分析存款保險制度對地方中小型金融機構影響

中國人民銀行內蒙古興和縣支行 張玉珍

近年來中國人民銀行就明確提出，在“十二五”期間，我國金融業改革的重點工作之一就包括建立健全存款保險制度。存款保險制度的建立對于保障金融業公平競爭、維護金融業穩定發展、推動金融改革、規范金融機構推出機制、保障存款人的利益以及建立公眾對銀行業的信心都具有十分積極的意義。特別是一些地方中小型金融機構，由于其自身經濟實力比較薄弱，相關管理制度不夠完善，相對來講更加具有風險性。而存款保險制度的建立能有效保障這些地方中小型金融機構存款人的根本利益。本文將根據存款保險制度的作用及特點，研究分析存款保險制度對地方中小型金融機構的影響。

一、存款保險制度的經濟理論

(一)存款風險的產生

存款人將貨幣存入到金融機構后，金融機構將這些貨幣貸給有資金需求的企業或個人，并在其中賺取差價。存款或貸款的同時都會產生一種契約，在契約中規定存款人可隨時從存款金融機構中取走所村資金，而在貸款契約中金融機構無權隨時收回所貸出去的資金款項。如果存款人需要突然取走所存的大額資金，那么對于一些地方性小型金融機構可能會出現資金周轉危機，從而產生一定的存款風險。如果存款儲戶突然得知存款機構發生清償能力不不足的情況時，一般都會在第一時間到存款機構要求取出所存款項，以避免金融機構出現破產倒閉從而喪失存款償還能力，給自己帶來資金損失，這種現象在經濟學中被稱為“囚徒困境”。如果這種“囚徒困境”現象真正發生在某一家金融機構身上，可能會使經濟實力較差的中小型金融機構出現支付危機，同時也這種“囚徒困境”現象也可能會傳染到一定區域內其他的金融機構身上，引發大規模的擠兌行為，從而引發系統型、區域性的金融風險，影響更多的存款人的利益。

(二)存款保險制度的作用

當金融機構出現支付危機后，可能會引發區域型的金融危機。通常為了避面小區域性的擠兌現象引發大規模的金融危機，政府可能會出面幫助一些金融機構應付已經出現的支付危機，當這種幫助是需要用納稅人的錢為金融機構產生對損失買單，在社會上有失公平，同時也會減少其他公共財政的支出。當然出現支付危機的金融機構也可以向人民銀行申請貸款，用以支付存款人的存入款項。但人民銀行的這種金融穩定性貸款的收回比率很低，給國家財政帶來嚴重的經濟損失。存款保險制度是一種專門針對存款類金融交易而建立的一種管理制度。存款金融機構定期向存款保險機構繳納一定的保險金，當金融機構出現支付危機時，保險機構向金融機構提供資金幫助，從而有效避免了金融風險的繼續擴散，穩定了金融秩序。

二、存款保險制度的實施對地方中小型金融機構的影響分析

本文所指的地方中小型金融機構主要包括一些城市商業銀行、農村信用社、農村商業銀行以及農村合作銀行等。一般來講這些中小型金融機構發生金融風險的概率相對更高一些。

無論如何，征收保稅總會在一定程度上削減參保金融機構的凈利潤，且參保金融機構的凈利潤的降幅通常與銀行的風險等級成正比，銀行的風險等級越高，費率越高，所征收的保稅也就會相對更高，其凈利潤的下降程度也就會更高。據相關報道指出，風險等級為一級的金融機構其凈利潤下降幅度一般不會超過15%，隨著風險程度的增加，其凈利潤的下降幅度會越大，尤其是一些農村信用社，其風險等級均在三級或更高級別，其凈利潤的下降幅度會更大，最大降幅可能會超過50%。因此，存款保險制度的實施對風險等級較低的金融機構不會產生較大的影響，但對資產質量較差、風險防御能力較低、風險等級較高的小型金融機構的凈利潤會產生較大的削減。

由于金融機構的資本利潤率、資產利潤率與凈利潤成正相關的關系，因此實施存款保險制度對風險級別較低的金融機構也不會產生較大的影響，但對于風險級別較高的金融機構會較大的降低其資本利潤率和資產利潤率。據相關文獻報道，在對地方性中小型金融機構的調查中實施存款保險制度后，地方性農村商業銀行的資本利潤率與資產利潤率會相對更高一點，農村合作銀行的資本利潤率與資產利潤率最低，城市商行與農村信用社的資本利潤率和資產利潤率介于農村商業銀行與農村合作銀行之間。

三、結束語

地方中小型金融機構在全國金融體系中占有很多的比重。但地方性中小型金融機構通常整體資產質量較低，組織機構不健全，運作也不規范，盈利較差，存在著較大的經營風險。如果這些中小型金融機構在運作過程中出現支付能力不足的狀況，極有可能引發系統性、區域性的金融風險，對地方經濟及國家財政帶來嚴重過損失。存款保險制度的建立可以通過保險的方式轉移風險，當這些中小型金融機構出現支付困難時，保險機構可及時對他們進行資金援助，以此保障金融業公平競爭、維護金融業穩定發展、推動金融改革、規范金融機構推出機制、保障存款人的利益以及建立公眾對銀行業的信心。存款保險制度的實施，會降低風險等級較高的地方性中小型金融機構的凈利潤、資產利潤率以及資本利潤率，而對于風險等級較高的金融機構的利潤不會產生太大的影響。

[1]范建軍.利率市場化攻堅戰已經打響,建立存款保險制度刻不容緩[N].重慶理工大學學報（社會科學版）,2013,27(2):1-7

[2]陳茹渟.關于我國隱性存款保險制度的反思[J].商業時代,2011,(14):108-109