山西省小額貸款公司發展狀況探析

中國人民銀行太原中心支行貨幣信貸處 郭向陽

山西省小貸公司從2005 年試點以來，有效支持了當地經濟的發展。在經歷了快速發展之后，受國情、省情等多重因素的制約，小貸公司多項經營管理指標持續下行，經營風險日趨凸顯，發展步入低迷期。截至2014 年末，山西省小貸公司576 家，注冊資本金356 億元，貸款余額299 億元。2013 年是小貸公司發展的分水嶺，各項經營管理指標停滯不前，特別是2014 年以來，經營利潤下滑，不良貸款比例攀升，經營風險顯現，發展陷入困境。

一、存在的問題

一是盈利能力減弱。2014年末，超過一半的小貸公司出現利潤下降，其中，60余家出現虧損。2015年以來，小額貸款公司經營狀況繼續惡化，虧損家數繼續增加。二是貸款增速大幅回落。2014、2013年末，全省小額貸款公司貸款余額299億元、284億元，同比分別增加15、36億元，同比增長5%、15%，全省貸款增速大幅回落。一些小貸公司在2014年未放過款。三是不良貸款比例呈逐年上升趨勢。2014年末，小貸公司不良率為7%。呂梁地區個別小貸公司不良率超過10%。2015年以來，全省不良貸款率繼續攀升。

二、發展情況原因分析

(一)地區經濟形勢不容樂觀

受外部需求不足和自身結構性矛盾的雙重壓力，2013年以來，山西省經濟下行壓力愈加明顯，企業經營狀況業績每況愈下，還款能力減弱。2014年全省規模以上工業企業實現利稅73.4億元，下降32.6%，實現利潤210.6億元，下降61.4%，小貸公司利息回收率逐年下降。

(二)融資渠道匱乏嚴重影響后續發展

調查顯示，截至2014 年末，小貸公司自有資金運用占資金來源的比重達90%。2009 年以來，小貸公司從銀行融入資金15 億元，僅占小貸款公司資金來源構成的5%。小貸公司增資擴股意愿不強，2015年以來，部分地市甚至出現減資現象。不良貸款處置困難，營運資金沉淀現象與日俱增。

(三)稅賦偏重，風險撥備不足

小貸公司不屬于金融機構，不能享受金融機構按利差征稅的財政政策，也不享受國家稅收減免補貼。除去全額繳納5%的營業稅及附加外，還須繳納25%的所得稅及部分印花稅,較重的稅賦降低了小貸公司以利潤彌補風險的能力。

(四)信用信息不對稱，風控難度大

小貸公司尚未納入央行征信體系。由于無法查詢借款人信用狀況，對借款人信用狀況只能深入現場調查或間接取證，既延長了審貸時間，又難于鑒別信用報告的真實性，增加了風險控制難度。

(五)內控機制不健全，風險管控能力不足

一是內控制度建設仍然滯后。業務操作流程設計粗糙，大部分小貸公司套用銀行操作模式和內部管理制度，同時權力制衡機制得不到落實，不能有效規避人員操作風險。二是風險管理專業人才欠缺，從業人員金融風險管理經驗嚴重缺乏。三是抵押擔保有效性不足。存在擔保品缺失或不能足額擔保的情況，信用風險突出。

(六)缺少有效的監管指導

銀監分局、人行統計部門按照法律規定，主要負責對小額貸款公司的業務跟蹤、數據監測統計等，難以對小額貸款公司日常經營進行有效監管服務。

三、政策建議

(一)多措并舉拓寬融資渠道

適當放寬小貸公司向銀行融資比例，對小貸公司融資比例實行差異化政策。給予符合條件的小貸公司同業拆借、再貸款資格，緩解其后續資金匱乏難題。鼓勵小貸公司通過合法的資產交易中介平臺向機構投資者進行小額信貸資產轉讓，提高資產證券化程度，盤活存量資產。

(二)給予財稅優惠政策

明確細化小貸公司的稅收減免政策及其他優惠政策，如:對涉農、小微企業貸款給予專項補貼和風險補助，降低主要稅種稅率。地方政府出臺相應的退稅、獎勵措施，降低或減免有關費用，提高資金實力。

(三)接入人行征信系統

加快小貸公司接入人民銀行征信系統步伐，對小貸公司接入征信系統給予適當的費率優惠。

(四)完善小貸公司內控制度

健全內部機構，實施審貸分離，建立相互制約的授權體系，防控風險。建立風險補償金計提制度，并提高風險撥備水平，有效應對和積極化解可能出現的風險。加強從業人員的培訓教育，增強風險評估能力。深化與擔保公司、保險公司等的合作，提高化解信貸風險的能力。

(五)改進監管方式，提高監管效能

一是實施任職資格準入。省級監管部門制定小貸公司高管人員資質標準，出臺相關辦法。監管部門加大對小貸公司貸款資金投向、利率管理等方面的監測分析，并通過多種形式及時發布風險預警提示等信息，增強小貸公司風險防控意識和能力。

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