我國現行公積金制度的發展現狀及趨向

唐山市住房公積金管理中心 梁玉雙

一、我國現行公積金制度的發展現狀

(一)當前的管理體制不斷完善，監督體系已確立

到目前為止我國已經有341 個城市成立了公積金管理委員會，并制定出相應的規章制度和辦理程序，在這個過程中本著民主、科學和自主的工作態度，堅持“統一決策、管理和核算”的原則，對公積金的歸集、使用和核算進行了統一規定，從而使公積金管理體制不斷完善。另外，公積金制度監督體系已經初步確立，監督管理信息系統的建設步伐不斷加快，為公積金制度的科學管理和穩定發展提供了一定的保障。

(二)管理運行越來越規范

在各個城市中，公積金的管理中心大多能夠按照相應的法律法規以及規定的核算方法來執行工作，公積金的銀行專戶設立也日益規范，對公積金的使用和管理也不斷朝著現代化、信息化和規范化的方向發展。與此同時，管理中心已經建立了公積金個人查詢系統，并將相關部門的網站和電話進行公布，公眾能夠進行全面及時的監督，在一定程度上使公積金的管理運行不斷規范。在這樣的大環境下，公積金相關的業務得到前所未有的發展，對國民經濟的發展起著巨大的推動作用。

二、現行住房公積金制度存在的問題

(一)住房公積金制度覆蓋率比較低

我國很多城市雖然已經建立了住房公積金制度，但是從公積金的使用和歸集情況來看，存在公積金制度覆蓋率相對較低且發展不平衡的狀況。具體來講，截至到2014 年，我國公積金的累積繳存額達到28755.36億元，繳存余額為18324.56億元，其中實際繳存的職工人數為8647.78萬人，盡管與之前相比大有增加，但是僅占全體職工的74.35%，說明覆蓋率依然不高；另一方面，從全國各地來看，一線和二線的大型城市的公積金制度覆蓋率遠比三線和四線的中小城市高，像上海和北京等地已經達到93%以上，而一些中小城市的公積金覆蓋率僅為61%，由此可見差距之大。

(二)全國各地的公積金繳存比例不完全相同，從而導致繳費額度有差距

根據國家的規定，職工繳存的住房公積金額應當不低于職工在該單位上個年度月平均工資的百分之十（其中單位、職工繳存比例不得低于百分之五），在一些比較發達的城市可以提高繳存金額，但是繳存基數不能高于上一年度城市職工平均工資的三倍，繳存比例不能高于百分之二十四（其中單位繳存比例不能高于百分之十五）。公積金繳存比例之所以不完全相同，是因為各個地區經濟的發展水平不同以及行業的不同效益造成的，這樣各個地區的繳費額度也就不盡相同。

(三)住房公積金監管制度有待完善

我國的公積金監管采用的是政府監管的模式，也就是每個地區的住房公積金的歸集、提取和使用等都是當地的政府進行管理的，這樣就使公積金不能靈活使用，不能真正保證群眾的權益，而且在監督方面還存在很多問題，加上我國缺乏對公積金制度的法制性保障，因此更要不斷完善相關的法制建設和監管體系。

三、當前我國住房公積金制度改革的建議

(一)不斷提高公積金的覆蓋率

鑒于我國的公積金覆蓋范圍不是很廣，覆蓋率比較低的情況，在今后的改革中應當更多向欠發達的城市和地區傾斜，尤其應當做好對那些收入比較低的家庭的服務，這樣才能不斷提高其生活質量。目前實施住房公積金制度的主要是國家機關、事業單位和效益較好的國有企業，而很多私營企業以及進城務工的人員并沒有公積金，因此應當不斷擴大覆蓋范圍，將城鎮就業的所有職工都應當納入到制度覆蓋的范圍里面，從而不斷提高公積金的覆蓋率。

(二)不斷規范繳存基數與比例，逐漸縮小繳存差距

為了公平公正，各個部門應當嚴格按照國家規定的“控高保低”的政策來從事公積金的繳存工作，這樣才能更好保障每位職工的合法權益，也能夠保障社會的公平分配，將最高限額和最低保障額制度真正落實到實處，從而使各個地區的公積金繳存差距不斷縮小。

四、我國住房公積金制度的未來走向

經過多年的努力我國的公積金制度改革已經取得一定的成效，居民購房能力得到很大提高，居住條件也得到相應的改善，很多家庭已經基本有自己的家庭住房。但是很多收入比較低的家庭由于自身有限的經濟條件，加上住房保障政策沒有落實到實處，住房問題依然是當前急需解決的問題之一。鑒于此，在今后的公積金政策制定中應采取多種措施，向低收入者傾斜，一是針對困難企業、低收入者制定確實可行的多種繳存、貸款配套的傾斜政策；二是充分利用城市廉租房建設補充資金，購建一些低價位住房，供應低收入的住房困難戶。三是對低收入者賬戶中資金從未提取、使用過公積金的繳存人，可以在其退休時給予不低于同期存款利率的利息補助等。

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