企業資金管理存在的問題及應對措施

江蘇油田礦業開發總公司 梁瑩

在全球化進程迅速的今天，企業之間的競爭也越來越激烈。企業為了自身長久的發展不得不完善自己，發現自身不足并及時進行改正。在完善自身的過程中，企業也發現僅僅通過加強內部管理結構已不能滿足自身所期望的效果。加強內部管理雖然可以提高企業的經濟效益，但并不能從根本上改變企業存在的問題。企業并不僅僅是要提高自身的經濟效益，更重要的是獲取更大的自身生存與長久發展，所以能夠從真正意義上改變現行企業體制弊端的方法就是加強企業資金管理。

一、企業資金管理

(一)資金管理的概念

資金管理，即企業工作人員針對企業資金來源及資金使用方向進行合理的規劃、監督和考核。資金管理，雖然屬于財務管理范圍的其中一點，但并不僅僅是企業貨幣資金的管理，在有限的貨幣資金情況下，如何運用有限的貨幣資金使企業獲得最大的收益才是資金管理的根本目的。

(二)資金管理對企業發展的重要作用

雖然資金管理是企業內部管理工作中的一部分，但卻起著舉足輕重的作用。企業資金管理的優化運行，不僅能夠使企業在有限資源范圍內最大化的實現并獲取經濟利益，而且還能夠讓企業用最小的代價獲得更大的發展機會，直接促進企業自身的健康發展。

二、企業資金管理存在的問題

(一)缺乏資金管理意識

首先，企業缺乏的是對企業資金的時間價值的合理運用。企業在資金的籌集和合理運用上缺乏一定的科學性，從而導致企業一味的追求的產值，而忽略了企業籌資并合理運用的關鍵。長久的投資高風險高成本的項目，甚至負債經營，但最終效果甚微，不僅沒有達到理想結果，企業的資金也大量的減少。

其次，企業對貨幣資金不合理的規劃和使用也使企業資金管理出現問題。企業容易把大部分資金用來投資yi產業，而企業的流動資金卻周轉不靈，在這種情況下，資金使用率低下，無法使企業進行正常的資金運轉。

(二)企業投資時間把握不周

企業投資分為長期投資和短期投資。企業對長期投資極為重視，將大部分企業貨幣資金投入到長期項目中，但投資有風險，并不是所有投資都能效果顯著，仍會存在資金投資不利的情況，企業收益不理想，導致企業資金周轉困難。相對于長期投資，短期投資也存在著諸多不足。若企業未能妥善處理短期投資，致使對企業資金缺乏深入的分析和使用，則企業資金的管理則會進入一種較為混亂的情況，最終導致企業資金運營效果甚微。

(三)企業對資金管理仍停留于形式主義

為了讓企業能夠更好的發展，已經出臺過有關企業內部資金管理的條例，但在油田企業大多還只停留在書本學習階段。雖然企業已經認識到企業資金管理存在的不足之處，但并未將其運用到實際生產工作中。生產工人仍只顧生產而并不去在意材料的使用情況。財務部門也并未起到資金管理與運用的監督工作。這些形式上的資金管理方式，不僅不能夠解決當前企業所存在的問題，還導致企業資金管理愈發混亂，致使企業資金不斷浪費，最終資金出現短缺。

三、油田企業資金管理的措施

(一)強化企業的資金管理意識

針對企業資金管理存在的問題，不難發現，其中最需要改正的就是資金管理意識。一定要對企業資金的時間價值加以重視，油田企業應充分利用貨幣資金的時間價值，采取最優的規劃方案，提高貨幣資金的使用率，從而加速貨幣資金的運轉，最終達到企業資金時間價值的最大化。

還有就是針對企業資金的投資方向問題，也應引起企業的重視。投資油田項目前一定要全方面的考慮到投資的風險問題。針對所投資項目要制定出一套投資方案，根據該方案的投資前景，風險價值，投資機會等多方面因素進行分析，最終做出正確決定。

(二)注重強化企業成本管理

在企業中，大多數企業都存在資源高度浪費，消耗普遍增大的現象。針對此問題，企業也應做出處理措施。企業內部務必要對生產成本做出嚴格控制，對生產過程中所需人工、材料等費用進行標準制定，并進行嚴格的監督與考核，從根本上改正企業成本管理的不足之處。

(三)建立健全企業內部監督制度

首先要建立健全企業內部的審計監督制度。強化企業內部審計，加強對事前、事中的準確控制。使企業的各項資金在井然有序的條件下運行。

其次，重點也要放在企業財務資金管理方面，大幅度推動計算機網絡工作。隨著經濟的發展，科技也不斷更新，為了更好地對企業資金進行管理，要積極地引進并熟練地運用先進管理軟件。從而更好的整合企業資源，使企業信息逐漸走向信息化、系統化，同時也使企業的資金管理逐步走向科技化、高效化。

四、結束語

通過以上對企業資金管理的全面分析，我們可以得出結論，企業在其資金管理方面確實存在著不小的問題，而這些問題也足以影響企業長遠的發展規劃，所以，任何企業都應對資金的管理問題予以重視，在優化內部結構的同時，更應對企業資金管理方面加以重視。

[1] 李鳳清.企業資金管理存在的問題及應對措施[J].商業經濟,2010;19

[2] 賈薪昌.油田企業資金管理存在的問題及應對措施[J].石油天然氣學報,2011;33