探析財(cái)務(wù)公司資金集中管理職能完善對策

開灤集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司　王超

探析財(cái)務(wù)公司資金集中管理職能完善對策

開灤集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司王超

摘要:對資金進(jìn)行集中管理是財(cái)務(wù)公司的一項(xiàng)基本職能，直接關(guān)系到財(cái)務(wù)公司的生存處境。近年來，財(cái)務(wù)公司不斷壯大，在資金集中管理方面取得了優(yōu)異的成績，集團(tuán)企業(yè)的大力支持和監(jiān)管部門的鼓勵促使財(cái)務(wù)公司行業(yè)出現(xiàn)了聯(lián)合優(yōu)勢。同時，在市場經(jīng)濟(jì)體制下，財(cái)務(wù)公司也面臨著爭優(yōu)創(chuàng)新的挑戰(zhàn)。本文主要根據(jù)財(cái)務(wù)公司的基本職能，對其在今后發(fā)展中完善資金集中管理職能進(jìn)行了探討，以期提高財(cái)務(wù)公司自身的管理水平，促進(jìn)該行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)公司資金集中管理對策

一、前言

無論是對公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行監(jiān)控管理，還是為實(shí)現(xiàn)公司業(yè)績的不斷上升，資金的集中管理都是財(cái)務(wù)公司的核心工作。資金集中管理職能包括編制資金運(yùn)轉(zhuǎn)計(jì)劃、管理集團(tuán)以及各分、子公司的資金收支、賬目結(jié)算、籌資活動、資金預(yù)測、以及如何實(shí)現(xiàn)資金快速運(yùn)轉(zhuǎn)和降低企業(yè)資金風(fēng)險等，資金集中管理是對整個財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)控和管理的過程。財(cái)務(wù)公司通過綜合性的資金管控最終使集團(tuán)企業(yè)的資金流順利的流通，充分的發(fā)揮了其資金集中管理的職能。

二、財(cái)務(wù)公司的基本職能

(一)內(nèi)部結(jié)算

內(nèi)部結(jié)算，是指財(cái)務(wù)公司對集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行管控結(jié)算的職能。企業(yè)集團(tuán)具有規(guī)模較大、成員復(fù)雜、經(jīng)營領(lǐng)域?qū)挕⒌赜蚍植紡V等特點(diǎn)，這就造成企業(yè)的經(jīng)營成本較高。因此，做好企業(yè)內(nèi)部的資金管理才可以使集團(tuán)企業(yè)有足夠的資金保證作為支撐，才能有效的處理企業(yè)發(fā)展中的內(nèi)憂外患問題。由于在企業(yè)集團(tuán)中存在很多的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和交易，對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金進(jìn)行集中管理，有利于避免企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)矛盾的產(chǎn)生。同時，對于集團(tuán)內(nèi)部單位經(jīng)營盈虧不同的情況，也可以通過財(cái)務(wù)公司對資金的集中管理進(jìn)行合理調(diào)控，將存在閑置資金的單位資金通過委托貸款等方式調(diào)劑給因資金不足無法正常開展業(yè)務(wù)的單位進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)，改變集體企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡的現(xiàn)象，進(jìn)而促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的整體性發(fā)展。

(二)融資

融資職能是指財(cái)務(wù)公司利用集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的資金形成的內(nèi)部資本市場，通過對資金進(jìn)行拆借、融資租賃、發(fā)行債券等形式，拓展集團(tuán)企業(yè)外部的融資途徑，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)公司可根據(jù)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營策略和資金運(yùn)轉(zhuǎn)的需求，為企業(yè)集團(tuán)及各成員單位提供資金上的支持，促使集團(tuán)企業(yè)順利完成發(fā)展目標(biāo)。當(dāng)今社會市場競爭十分激烈，很多集團(tuán)企業(yè)時常會出現(xiàn)融資困難的情況。因此，集團(tuán)企業(yè)通過采用設(shè)立專門的財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)拓展融資渠道的方法，有效的減少了集團(tuán)企業(yè)的融資壓力，及時解決了資金問題。

(三)投資管理

投資管理職能是指財(cái)務(wù)公司對集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的閑置資金先進(jìn)行統(tǒng)一歸集，再進(jìn)行資金的調(diào)劑和優(yōu)化配置。比如，用這些閑置資金進(jìn)行理財(cái)、拆借、投資等。通過對閑置資金的積聚，提高了資金的使用效率，不但可以實(shí)現(xiàn)資金的增值創(chuàng)收，也可以降低集團(tuán)企業(yè)資金的分散風(fēng)險。財(cái)務(wù)公司在對資金的投資和管理中，可以抓住時機(jī)收購其他金融機(jī)構(gòu)的股份，從而促使集團(tuán)企業(yè)的戰(zhàn)略性發(fā)展壯大。

(四)財(cái)務(wù)顧問

財(cái)務(wù)顧問是指財(cái)務(wù)公司通過對集團(tuán)企業(yè)資金集中實(shí)行風(fēng)險控制，減少分散經(jīng)營風(fēng)險和資金閑置，最終提高集團(tuán)企業(yè)的資金使用率的職能。財(cái)務(wù)公司對集團(tuán)企業(yè)的結(jié)算及信貸資金進(jìn)行集中管理，一方面可以開展集團(tuán)企業(yè)可能盈利的金融業(yè)務(wù)。另一方面，財(cái)務(wù)公司也可以提供全面的預(yù)算管理服務(wù)，建立資金、業(yè)務(wù)、管理以及預(yù)算等綜合性財(cái)務(wù)管理體系，通過管理體系提高集團(tuán)企業(yè)對預(yù)算控制的分析和評價能力，最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)的一體化管理。

三、財(cái)務(wù)公司資金集中管理職能的完善對策

充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的資金集中管理職能是一個艱難而且復(fù)雜的過程。為高水平、高效率、高質(zhì)量的做好資金的集中管理工作，財(cái)務(wù)公司不但要樹立正確長遠(yuǎn)的發(fā)展理念，在認(rèn)真做好現(xiàn)有業(yè)務(wù)的同時，還應(yīng)該積極適應(yīng)時代的要求進(jìn)行工作的革新，和集團(tuán)企業(yè)做好相關(guān)工作的配合，才能進(jìn)一步發(fā)展和完善財(cái)務(wù)公司的資金集中管理職能。

(一)創(chuàng)建全面的金融服務(wù)信息化平臺，實(shí)現(xiàn)資金集中管理的便捷性

當(dāng)今是信息時代，創(chuàng)建金融服務(wù)信息化平臺是時代發(fā)展對企業(yè)的統(tǒng)一要求，也是促進(jìn)財(cái)務(wù)公司與時俱進(jìn)發(fā)展的重要手段。創(chuàng)建全面的金融服務(wù)信息化平臺，財(cái)務(wù)公司應(yīng)該做好以下幾方面的工作：一是財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步對集團(tuán)企業(yè)及其子公司的閑散資金、資金結(jié)算、資金監(jiān)管、資金融通、以及外匯產(chǎn)品等進(jìn)行整合，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司金融職能，提高集團(tuán)企業(yè)資金歸集和資金調(diào)劑的效率。二是財(cái)務(wù)公司可利用信息系統(tǒng)平臺對集團(tuán)企業(yè)及各開戶成員單位開展網(wǎng)上資金結(jié)算和集中管理等服務(wù)。實(shí)現(xiàn)賬戶的集中管理、信息查詢、轉(zhuǎn)賬付款、異地業(yè)務(wù)本地辦理、資金歸集、資金調(diào)控等多項(xiàng)服務(wù)業(yè)務(wù)，以實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)的“桌面化”和“本地化”，通過高效便捷的服務(wù)，提高財(cái)務(wù)公司的工作效率和客戶的滿意度。

(二)加強(qiáng)資金管理的綜合性，實(shí)現(xiàn)資金集中管理的全面監(jiān)控

綜合性的資金管理是指財(cái)務(wù)公司對集團(tuán)企業(yè)資金進(jìn)行流動性、收支情況、風(fēng)險評估、收益預(yù)測等多方面的管理過程。財(cái)務(wù)公司應(yīng)在金融業(yè)務(wù)信息化的條件下創(chuàng)建集團(tuán)企業(yè)的電子商務(wù)服務(wù)系統(tǒng)，為集團(tuán)企業(yè)的管理者提供綜合性的管理平臺。財(cái)務(wù)公司資金管理綜合服務(wù)系統(tǒng)不但與集團(tuán)企業(yè)司原有的核算、投資、籌資等資金管理各系統(tǒng)保持銜接，而且還要逐步實(shí)現(xiàn)與財(cái)務(wù)公司投資計(jì)劃、銀行關(guān)系、客戶信息管理等系統(tǒng)的連接。因此，財(cái)務(wù)公司應(yīng)不斷增加資金管理的服務(wù)系統(tǒng)，積極做好與集團(tuán)企業(yè)各大系統(tǒng)的銜接合作，全面的為集團(tuán)企業(yè)提供多元化金融服務(wù)。

(三)建立健全的風(fēng)險管理體系，提升資金集中管理和效益

風(fēng)險管理是財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)的重要組成部分，擁有強(qiáng)大的風(fēng)險評估、預(yù)測系統(tǒng)可以增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司的市場競爭力。財(cái)務(wù)公司建立健全的風(fēng)險管理體系應(yīng)做好以下幾個方面的工作：一是通過客觀調(diào)查研究對風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確的計(jì)量和監(jiān)測，清楚的了解風(fēng)險的特性，對風(fēng)險種類做出科學(xué)的識別判斷，不能對任何一種看似簡單的風(fēng)險種類掉以輕心，避免因疏忽大意給集團(tuán)企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟(jì)損失。二是堅(jiān)持以人為本的發(fā)展理念，在全體員工范圍內(nèi)樹立全面的風(fēng)險管控理念，以便實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險強(qiáng)有力的控制。只有建立健全科學(xué)的財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險管控體系才能有效的防范各種風(fēng)險，進(jìn)而使財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)高速、高質(zhì)、規(guī)模化的全面統(tǒng)一發(fā)展。

(四)提高財(cái)務(wù)公司人員的業(yè)務(wù)水平，為更好的完成資金集中管理奠定基礎(chǔ)

金融業(yè)務(wù)的全面信息化操作需要依托先進(jìn)的管理思想和具有較高的技術(shù)水平的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)。但是，在實(shí)際工作中，由于財(cái)務(wù)公司工作人員主要來自集團(tuán)，金融工作經(jīng)驗(yàn)相對欠缺，業(yè)務(wù)水平存在不足，因而不能科學(xué)的對資金風(fēng)險進(jìn)行分析；或者不能及時的掌握投資動向錯失盈利時機(jī)等失誤現(xiàn)象時有發(fā)生。因此，財(cái)務(wù)公司應(yīng)有意識的制定培訓(xùn)計(jì)劃，組織員工進(jìn)行專業(yè)技能的培訓(xùn)，不斷提高其業(yè)務(wù)水平。此外，財(cái)務(wù)公司應(yīng)該結(jié)合公司自身的實(shí)際業(yè)務(wù)開展情況，針對發(fā)展中存在的具體問題鼓勵公司的骨干力量“走出去”參加參觀、調(diào)查、訪問等學(xué)習(xí)活動，汲取同行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)不斷完善財(cái)務(wù)公司自身的發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)水平的整體提高和金融服務(wù)質(zhì)量的現(xiàn)代化。

(五)加強(qiáng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，推進(jìn)資金集中管理的進(jìn)一步發(fā)展

財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)情況是維持公司發(fā)展壯大的重要保障，業(yè)務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量都會直接影響到公司的生存能力。加強(qiáng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，應(yīng)具體做好以下幾方面的工作：一是財(cái)務(wù)公司應(yīng)不斷加強(qiáng)對集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部各單位資金的整合力度，充分掌握各單位的各種資源優(yōu)劣勢，為實(shí)現(xiàn)對各集團(tuán)企業(yè)的熟練管理做到心中有數(shù)。二是財(cái)務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)與同行企業(yè)以及金融相關(guān)機(jī)構(gòu)的合作，取長補(bǔ)短，通過合作增加了解市場和拓寬投資渠道的機(jī)會，為集團(tuán)企業(yè)合理的設(shè)計(jì)投資合作單位。三是針對集團(tuán)企業(yè)的不同經(jīng)營狀況，為集團(tuán)企業(yè)提供適用的直聯(lián)服務(wù)，可以根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的投資要求進(jìn)行專項(xiàng)的投資管理。四是積極開拓海外市場，為實(shí)現(xiàn)更廣泛的資金集中管理開展跨國業(yè)務(wù)是必然趨勢。財(cái)務(wù)公司通過與集團(tuán)企業(yè)海外成員單位以及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的合作，不但可以學(xué)習(xí)到國外先進(jìn)的資金集中管理經(jīng)驗(yàn)。同時，也開發(fā)了多幣種的資金操作環(huán)境，為集團(tuán)企業(yè)創(chuàng)造了更多實(shí)現(xiàn)國際業(yè)務(wù)往來的機(jī)會，從而更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的集中管財(cái)職能。

四、結(jié)束語

綜上所述，財(cái)務(wù)公司通過對資金的有效管理，推動了集團(tuán)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，同時，也為集團(tuán)企業(yè)減少了投資風(fēng)險，保證了財(cái)務(wù)公司經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步增長。因此，近年來，財(cái)務(wù)公司從弱到強(qiáng)的快速發(fā)展壯大起來，也得到了社會的認(rèn)可。但是，財(cái)務(wù)公司在資金集中管理工作中還存在一些不足，比如，對風(fēng)險的預(yù)測能力有待加強(qiáng)等。因此，要想在社會競爭中立于不敗之地，財(cái)務(wù)公司應(yīng)不斷地調(diào)整和完善自身的管理職能，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的穩(wěn)定發(fā)展。

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