新常態下城市商業銀行面臨的風險控制

□劉金霞

一、城市商業銀行經營概況

截至2015年6月末，城市商業銀行總資產為20．25 萬億元，比上年同期增長20．70%、增速同比下降2．71 個百分點，占銀行業金融機構總資產的比例為10．74%，占比同比下降0．71個百分點;總負債18．87 萬億元，同比上年同期增長20．52%，增速同比下降2．77 個百分點，占銀行業金融機構比例為10．77%，占比同比下降0．74 個百分點。

隨著我國經濟進入換擋期和深度調整期，全國不同銀行機構的不良率全部呈現上升趨勢。相比國有大行和股份制銀行，城市商業銀行不良率整體保持在相對較低的水平，但也呈現上升趨勢。截至2015年6月末，我國商業銀行不良貸款余額10，919 億元，較年初增加1，094 億元，連續15 個季度上升;不良貸款率1．50%，較年初上升0．25 個百分點。

截至2015年6月末，城市商業銀行不良貸款余額1，120 億元，較年初增加了118 億元，較上年同期增長了440 億元;不良貸款率1．37%，較年初上升了0．21 個百分點，較上年同期上升了0．48 個百分點。

二、城市商業銀行面臨的主要風險

(一)戰略風險凸顯。在經濟新常態大背景下，商業銀行不良貸款進入暴露期，客戶結構和客戶行為發生深刻變化，監管環境也將日趨嚴格。而部分城市商業銀行由于信貸結構不合理、集中度過高，信用風險隨著時間推移而凸顯。同時，城市商業銀行存在同質化競爭趨勢，部分城市商業銀行股東在此情況下還有追求高額回報的沖動，其戰略規劃及目標不符合城市商業銀行所處階段的內在要求，普遍存在人才缺乏、內控偏弱、對宏觀經濟、行業發展等判斷偏弱的劣勢。

在新常態下，城市商業銀行要重新審視自身的發展戰略，客觀評估宏觀經濟環境和銀行業發展趨勢的變化和走勢，重新評估自身的資本實力和經營管理能力，穩健、審慎確定自身的經營區域、目標客戶和差異化戰略選擇。要有所為有所不為，不能盲目攀比和追高，精耕細作，真正實現由傳統的財務約束為主的管理模式向戰略導向與財務約束相結合的管理模式轉型。

(二)人才儲備不足。相比大型商業銀行，城市商業銀行的人才問題一直是困擾其發展的核心瓶頸。第一，原本本地化的經營模式使得城市商業銀行缺乏分支機構擴大經營的人才儲備。城市商業銀行一旦分支機構擴大經營，就會出現人才緊張，在一定程度上制約了城市商業銀行業務發展。第二，城市商業銀行自身的薪酬待遇競爭力較弱，不足以吸引優秀人才。新常態下對商業銀行的人才素質提出了更高的要求，由于城市商業銀行自身的發展水平所限，薪酬待遇缺乏競爭力，招聘優秀人才成為目前最大難題。第三，人才培養體系滯后。城市商業銀行在人才培養方面重視還不夠，缺乏整體的人才培養機制，不能形成自己的人才梯隊，尤其是缺乏高層次人才的培養機制，影響了人才隊伍的建設和發展戰略的實施。

(三)擔保中介風險暴露。由于我國中小企業獲得的金融支持非常有限，信用擔保機構的介入緩解了中小企業信貸市場的信息不對稱，提高了金融資源配置效率，在一定程度上促進了實體經濟的發展。雖然銀行與擔保公司合作在某方面解決了銀行貸款的風險問題，但目前我國融資擔保業處于初創期，行業內出現了較為極端的“異化”現象。例如，擔保行業存在著多數擔保機構規模小、擔保能力弱，部分擔保機構經營不規范，信用度不高、風險管理體系建設薄弱，甚至還有擔保公司因經營范圍廣、盲目投資、從而影響了擔保能力等一系列問題。從目前來看，擔保中介風險已經向銀行蔓延，影響了銀行信貸資產。

(四)創新業務風險面臨挑戰。近幾年，城市商業銀行在新業務、新產品等創新業務上得到了一定的發展，并且例如同業業務的創新已成為其滿足利潤增長的重要途徑。但由于城市商業銀行普遍存在人才缺乏的短板，業務創新實力偏弱，有些業務還不是真正意義上的創新，大多還是市場的跟隨者。另外，由于大部分城市商業銀行還沒有形成一套完整的針對新業務、新產品的風險控制體系，整體對新業務、新產品的風險管理相對薄弱，缺乏嚴密的風險管理制度及運行體制。

(五)操作風險缺乏有效管理。城市商業銀行目前風險管理的主要內容為信用風險，對操作風險缺少足夠的重視，缺乏像大型商業銀行流程銀行的管理模式。雖然城市商業銀行正逐漸建立起現代的公司治理結構，但內部控制體系建設更多流于形式而非實際需要，“三會一層”的制衡體系并未發揮應有作用。制度執行的監督評價機制缺乏，制度執行不力是很多城市商業銀行操作風險案件發生的直接原因，也是城市商業銀行操作風險管理中存在的普遍問題。

(六)新資本協議推動的系統風險。實施《資本辦法》是一項龐大復雜的系統工程，第一，《資本辦法》覆蓋范圍廣，涵蓋商業銀行主要風險模塊和風險管理要素，對公司治理、規章制度等方面的合規要求較高。第二，《資本辦法》涉及IT 項目多、投入大，是一項耗資巨大的工程，資源投入多。第三，《資本辦法》涉及數據嚴格、復雜，要求商業銀行加快數據的集中、清理和補錄等工作，為內評法實施做好準備、合理確定內評法的實施起點。而目前城市商業銀行發展整體參差不齊，A 股、H 股上市城市商業銀行實力較為雄厚，已經著手推動《資本辦法》實施。但對于大部分城市商業銀行來說，需要扎實做好基礎風險管控工作，擇機啟動《資本辦法》實施。

三、推動城市商業銀行發展的對策及建議

(一)推進客戶結構和風險偏好下移。隨著資本市場的發展深化，越來越多大中型企業將轉向直接融資市場，商業銀行客戶結構將被迫下移。利率市場化后無風險利差將逐漸收窄，為維持適當的收益率水平，商業銀行也將被迫轉向收益水平和風險水平都較高的中小企業和零售客戶。對城市商業銀行來說，客戶結構和風險偏好下移的壓力更大。因此，主動適應行業變化，積極推進客戶結構和風險偏好下移，將是城市商業銀行未來戰略轉型的重要任務。

(二)注重人才管理。現代銀行業競爭的實質是人才的競爭。城市商業銀行只有打造符合發展要求的人才隊伍，才能提高整體競爭力，適應新常態。第一，要建立一套行之有效的人才吸引、保留與激勵機制，實現對員工積極性的充分調動和能力的持續提升。第二，為不同崗位員工提供晉升通道，建立專業技術序列晉升機制。第三，要建立健全薪酬管理機制，以崗位價值為基礎建立行員等級薪酬體系，真正發揮薪酬分配的激勵杠桿作用。第四，建立科學的培訓體系，通過內部培訓和外派學習，在熟練掌握基礎知識和技能的基礎上，促使員工不斷成長為成熟的專業型人才。第五，面向市場引進外部人才，側重引進高級管理人才、高端業務人才、營銷管理人才、專業技術人才。

(三)加強擔保中介風險防范。第一，充分認識第一還款來源是防范信用風險的關鍵。城市商業銀行必須重視對借款人自身現金流及償債能力的分析，而不能把貸款回收寄托在向保證人的追償上。第二，嚴格審查保證人資格和能力，避免“擔而不保”。重點分析、評估保證人的代償能力，確保接受調查的保證人具備代為清償貸款本息的能力。在評估保證人擔保能力時，應充分考慮保證人在所有金融機構的信貸及擔保債權情況。第三，防范信用風險通過擔保鏈在授信客戶間的傳染擴散，對于超出自身代償能力大量對外提供擔保、或擔保義務的履行將導致無法正常經營的客戶，應逐步壓縮信貸余額，縮小風險敞口。

(四)加強創新業務風險管控體系。第一，明確風險偏好的導向性，引導創新可持續發展。尤其在利率市場化進程中，創新業務的風險偏好應當對風險的承擔有所選擇。第二，業務發展，內控先行，在創新業務上更需審慎，在新產品、新業務創新及發展上要始終貫徹穩健審慎原則，充分評估創新隱含的合規、信用、操作等實質風險。第三，持續完善新產品、新業務風險管控體系及相關信息系統的開發、維護工作，重視重要崗位權限相互制約，做好重要業務的操作培訓等。

(五)推進技術更新和流程再造。客戶結構和風險偏好的下移，要求城市商業銀行切實提高產品定價能力和風險管理能力。城市商業銀行要重視信貸管理系統、資產負債管理系統、客戶管理系統等的完善，引入現代化的方法和技術，提高風險的識別、計量、監測以及風險定價能力。但是，各種業務系統只是實際業務流程的載體，各種技術和方法只是整體業務流程中的一個具體環節。因此，要切實提高風險管理和風險定價等能力，城市商業銀行還必須重視業務流程的優化和再造，防范操作風險，只有這樣才能有效發揮各種系統和先進技術的作用。

(六)有序推進資本辦法實施。對于目前尚未準備實施新協議的城市商業銀行來說，前期可以從完善相關配套機制建設等一些重要的基礎性工作進行準備，為實施新資本協議打基礎。包括完善制度政策、提高風險量化水平、普及風險文化、推行流程改造和精細化管理、進行資本規劃等。同時注重各類風險數據的完整積累及信息系統平臺的建設工作，為風險量化及管理體系開發和實施打基礎。總的來看，未來推行新資本協議的重點應當從制定合理的風險管理戰略著手，建立、改進或完善相應的管理流程和組織體系，并建立風險考核、風險報告、風險限額等配套機制。