中小企業財務風險預警管理

河北張家口市房屋安全鑒定站 李昕亮

中小企業生存發展的基礎就是企業財務的安全與否，但是在激烈的市場競爭環境中，市場和外部環境的不可預見性較強，為避免中小企業陷入財務危機，在中小企業財務管理中必須要建立財務風險預警機制，全程的跟蹤監控企業的財務運營情況，一旦發現財務危機信號及時處理，從而確保中小企業長期可持續發展下去。

一、中小企業財務風險預警功能分析

(一)診斷功能

診斷功能作為中小企業財務風險預警的重要功能，該功能對跟蹤監測的信息進行分析，運用現代化的診斷技術和管理技術找出造成企業財務風險的原因，以及企業財務運行過程中存在的病根和弊端。

(二)監測功能

監測功能是對企業生產經營情況進行全程的跟蹤，并將企業的實際經營情況與預期的目標做出對比，對企業經營情況給出預測，并找出偏差，進行核算、考核，找出產生偏差的原因。當產生影響企業財務狀況的因素時，財務預警機制會發出預警信號提醒企業管理者及時采取有效的措施，將損失控制到最低或避免發生財務風險。

(三)免疫功能

免疫功能就是我們所說的預防功能，通過預警分析中小企業可以更詳細的記錄財務風險產生的原因和解決的對策，以及收到的反饋建議，這些都可以作為后面財務管理工作的參考。中小企業可以將糾正偏差的經驗教訓轉變為企業財務管理的規范，在財務管理工作避免相似錯誤再次出現，從而提高中小企業的免疫能力。

(四)矯正功能

通過診斷判斷企業財務存在的問題，并找出原因采取有效措施，彌補企業財務管理的過失，使企業有效的發展，一旦企業出現財務危機，管理者便可以及時的阻止這種危機的蔓延，確保企業財務工作有序實施。

二、中小企業財務風險預警機制的建立

中小企業預防財務危機的重要保障就是財務風險預警機制，財務風險預警機制要充分發揮出作用，還要采取以下措施來確保財務風險預警機制的有效實施。

(一)加強管理者的風險預警意識

企業財務預警機制有效運行的重要前提，就是要樹立全員的風險防范意識。作為企業的管理者和領導者要自覺性的提高自身的管理能力和水平，加強自身的風險預警意識，落實風險管理的各項工作，使財務人員意識到在財務管理工作的各個環節都會存在財務風險，任何環節的粗心大意或者一個小的失誤都會為企業帶來財務風險，風險防范觀念要融到企業財務管理工作的方方面面，對那些財務管理工作中存在的潛在危機要時刻提高警惕。

(二)確保財務風險預警機制有效實施

真實準確的內部信息和外部信息是財務風險預警機制實施的基礎，準確的內部信息能夠企業財務工作的有序進行，以及財務信息的可靠性、安全性，并且能夠為財務預警機制提供一手資料，使企業管理者隨時掌握企業財務運行情況，對收到的預警信號給出有針對性的解決對策，將財務預警徹底落實。目前，存在很大一部分中小企業缺少有效的內部控制制度，其財務收支、成本核算和財務清查等制度不健全，還存在有完善的制度但是沒有嚴格執行的情況。因此，要充分發揮出風險預警機制的作用，中小企業就要健全完善內部控制制度，只有這樣中小企業的財務風險預警機制的實施才能發揮出效能。

(三)提高財務人員業務能力

中小企業財務風險預警模型的絕大部分數據采用了企業財務會計數據，財務數據的準確性直接影響到風險預警機制實施的有效與否，因此，財務人員的業務能力核素在很大程度上決定了財務風險預警機制實施的成功與否。中小企業財務人員普遍素質和能力欠佳，缺少現代的管理方法，其財務業務能力無法保證財務工作的有效實施，缺少財務信息的分析處理能力。因此，要對中小企業的財務人員進行再教育，通過培訓的方式提高財務人員的綜合素質和業務能力，提高其財務信息的分析和處理能力，增強財務人員的學習能力，從而進一步使財務人員的業務水平得到提升。

(四)確保財務風險預測的準確性

中小企業財務風險預警分析中，必須要做好定量預測的分析，但是不能過于強調定量模型的重要性。雖然財務報表作為財務預警指標的重要來源，但是有時財務風險的發生在財務報表數據中并沒有體現出來。因此，在財務風險預測中，財務工作人員在對量化的模型和指標做出分析的基礎上，還要對非量化因素進行分析，如客戶滿意度、員工士氣等等。當企業過度大規模擴張、過于以來貸款、收益急劇下降等情況時，則表明企業存在財務風險的可能性，將定性分析和定量分析結合起來，更好的預報企業存在的財務風險。

三、結束語

總之，中小企業財務風險預警管理是確保企業可持續發展的重要手段，在激烈的市場競爭中企業要生存發展，其企業中的財務管理工作不容忽視。在中小企業發展中通過制定財務風險預警機制，可及時發現企業的財務危機，并采取有針對的措施及時解決，從而提高企業防范財務風險的能力，確保中小企業長期可持續發展。

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