探究課題制下科研項目經費管理的制度分析、國外經驗借鑒及對策建議

中國電力科學研究院 陳華

長期以來，課題制是我國科研管理和支持的重要方式，課題制下的項目經費資助對學者的學術成長及科研成果的產生發揮積極的促進作用。在我國政府大力支持科研、科技工作的當下，加強各種渠道經費的投入，是為了推動中國科研、科技水平的提高。而要想真正意義上實現這一目的，就應當在課題制下借鑒外國經驗，落實行之有效的科研項目經費管理對策，確保科研經費有效運用，促進我國科研工作有效執行，為提高我國科研、科技水平創造條件。

一、課題制下科研項目經費管理的制度分析

(一)課題制下科研項目經費的類別

于2001年科技部、財政部等四部委聯合發布《關于國家科研計劃實施課題制管理的規定》，財政撥款的國家科技計劃都要采用課題制進行管理，為此各類科技計劃分別制定了專項經費管理辦法。可以說，國家的這種行為使得課題制的經費管理和全額預算管理制度得到了有效的實施，在很大程度上控制了科研項目經費的應用，提高了科研項目經費的利用率。目前，課題制科研經費的來源主要分為縱向科研項目經費和橫向科研項目經費。其中，縱向科研項目經費的來源是由國家、省、市各級政府科研管理部門撥款，以此來支持基礎性、公益性、國家安全方面的科研項目研究。而橫向科研項目經費來源是科研人員同企事業單位、民間組織或其他社會部門共同研究科研項目、技術扶持、技術轉讓等，由需求對方支付科研項目經費。

(二)科研項目經費管理現狀

改革開放以來，我國經濟持續增長，這使得我國政府投入科研項目研究的經費越來越多，但遺憾的是我國科研、科技并沒有取得顯著的成果和突破性的發展。那么，是什么阻礙了我國科研發展？這與中國科研經費分配和使用不科學、不合理有很大關系。也就說，當下科研項目經費管理存在一些問題，無法根據科研項目實際情況，科學、合理的監督和控制科研項目經費，促使科研項目經費切實發揮作用，為推動科研項目發展做鋪墊。

1、科研項目經費管理制度辦法單一

課題制是基于市場經濟條件下競爭性項目的科技資源配置方式。因不同學科課題所設置的前提和解決的問題不同，在課題制下進行不同科研項目研究，需要針對科研項目實際情況，合理地規劃科研項目經費管理方案，確保科研經費有效應用。但事實上則不然。因為科研項目經費管理制度單一，在其約束和監管下，科研項目經費管理只能夠按照一種方式來落實。這使得科研項目經費管理不能夠根據各個科研項目實際情況，規范、合理的規劃、監督、控制項目經費。這必然會導致科研項目經費運用不當，無法充分發揮作用。

2、項目管理與經費管理脫節

理論上來講，在落實科研項目的過程中，項目管理與經費管理是相互聯系、相互協調，相輔相成，促進科研項目良好落實。但目前我國科研項目落實中，則不存在這一情況，也就是說，項目管理與經費管理嚴重脫軌。之所以這么說，主要是當前科研部門只注重爭取項目、落實項目，并不注重科研項目經費合理的、有效的使用，這不利于科研項目的積極、有效的開展和落實；財務部門在管理科研項目經費的過程中，因對科研項目落實細節不了解，只能夠根據財務規定對科研項目經費予以監督和控制，這不可能對科研項目經費予以全面的、詳細的、合理的、科學的監督和控制。

二、外國科研經費管理的經驗借鑒意義

的確按照發國家科研經費管理進程來說，中國科研項目經費管理是緩慢的，方法少、經驗少、時間短。但為了促進國家發展、社會發展，積極借鑒外國發達國家科研經費管理的經驗來推動中國科研項目經費管理是非常有意義的。

美國在美國聯邦政府對大學承擔公益性科研任務的資助體系中，對科研活動成本核算、規章制度、大學科研所需支撐條件現狀、未來科研發展等方面予以了詳細的說明。這使得美國聯邦政府并不是單純的資助科研項目，而是將科研項目同國家可持續發展聯系起來，實現我國科研項目經費使用合理，提高其利用率，為創造更多的科研價值做鋪墊。

英國英國對于科研項目經費的管理主要有專門的經費管理機構負責。此機構按學科領域分設不同研究委員會。委員會的成員根據各學科特點，對科研項目的經濟成本、成果等方面予以評估，從而相對精確地、明確地為申請者提供科研項目經費，盡量避免科研項目經費濫用等情況發生。

德國對于科研項目經費的管理采用的是科研放權、機構自治制度。主要是在此種管理手段之下，科研人員可以自主的、自由的進行科研項目研究，如此科研人員在落實科研項目上有足夠的自由。但要求國立科研機構參照制度對科研項目及其經費運用自行監督和控制，政府在科研項目經費預算審批和審計上予以把關，從整體上對科研項目經費加以控制。

三、課題制下優化科研項目經費管理的有效對策

綜合以上內容的分析，在課題制下我國科研項目經費管理的實施應當注意強化以下幾方面，以便能夠真正提高科研項目經費管理的水平，對科研項目經費加以科學地、合理地、有效地監督和控制，最大限度地提高科研項目經費的使用效益。

(一)在制度上規范課題立項

在制度上對課題立項加以規范，能夠促使課題立項參照我國科研發展規劃綱要，合理地、有效地、科學地落實，為促進我國科研技術發展創造條件。那么，在制度上如何規范課題立項呢？

其一，提高課題立項的合理性。為了所確立的課題具有較高的研究意義，在課題立項之前，首先要進行的工作時當前學科方面所取得的科研成果分析，在從中探尋出學科方面所存在的科學空白。再遵循我國所制定的科研發展規劃綱要，明確學科發展方向，確立課題。

其二，科學化的落實科研項目過程管理。對于科研項目管理的落實，一定要基于科研發展規律基礎上，對科研項目的每個方面進行詳細地、合理地、深入地分析、研究、調查、監督，盡量保證科研項目的研究準確、真實。

其三，提高科研項目結項管理標準。為了避免科研項目結項存在不足，建議根據不同學科建立專家庫，由權威的專家組對科研項目進行嚴格的、合理的、準確的結項，確保科研項目結項完整。

(二)構建健全的經費管理制度

健全的經費管理制度的有效實施，可以參照我國科研方面的相關法律法規，對科研項目經費管理予以全面的、有效的、合理的約束，保證科研項目經費管理根據項目實際情況，嚴格且有效的規劃、監督、控制經費運用，盡可能的提高項目經費的利用率。對于健全的經費管理制度的構建，筆者建議成立科研項目綜合小組，針對科研項目實際情況、科研項目相關資料等進行分析，明確阻礙科研項目落實的困難。進而探討如何運用項目經費。以此為依據，對科研項目經費管理實施方案進行規劃設計。為了有效落實管理方案，根據相關法律法規，編制完善的。健全的項目經費管理制度。

四、結束語

在我國經濟水平有很大程度提高的當下，我國科研項目依舊沒有取得突破性的進展。究其原因，與科研項目經費運用不當有很大關系。而導致科研經費運用不當的根本原因則是科研項目經費管理存在諸多問題，致使科研項目經費運用效果不佳。對此，筆者認為應當借鑒外國科研項目經費管理經驗，從我國實際情況出發，采用有效的手段來優化科研項目經費管理，從而提高經費利用率，為推動科研項目發展創造條件。

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