淺談農村信用社經營風險管理存在的問題及對策

開平市農村信用合作聯社 黃金海

近年來在農村信用社中存在不少的信用違約以及違法犯罪現象，嚴重影響了農村信用社的現象，對于農村信用社的發展也帶來了負面的影響。農村信用社作為我國重要的金融服務機構，其健康發展對于農村經濟發展具有重要的意義。農村信用社在經營管理中應當加強風險管理，嚴控各種風險，確保各項業務持續穩健發展，更好地支持地方經濟發展。

一、農村信用社經營風險管理中存在的問題分析

風險管理意識薄弱。在農村信用社經營的過程中，對于經營目標和考核任務比較關注，對于經營中的風險管理不夠重視。在經營過程中沒有先進的風險管理理念，風險意識比較薄弱?；蛘咴诮洜I過程中過度追求高收益、高回報，往往忽視了同時存在的高風險。對于風險因素不注重事前管理，往往在風險事件發生后才采取相應的措施。

缺少完善的風險管理制度。目前農村信用社在經營中還缺少完善的風險管理制度，特別是隨著金融環境的變化和業務品種的不斷增加，農村信用社的風險管理制度已不能夠滿足當前風險管理的需要，缺少科學的、全面的風險管理制度和操作辦法，部分風險管理制度不能夠及時跟隨時代的發展需要，在制度規定中存在模糊性的特點，缺乏可操作性。同時風險管理中的評價機制不夠完善，導致在實踐中獎勵力度比較小，處罰比較輕，缺少嚴格的獎懲機制，降低了員工參與風險管理的積極性，認為做好做差都一樣，從而導致風險問題的發生。

二、加強農村信用社經營風險管理的策略

(一)提高風險管理意識，樹立先進的風險理念

農村信用社要正確認識風險管理對于發展的重要性，理事會（或董事會，下同）、監事會和高級管理層要提高風險管理意識，并積極推動風險管理工作的有效開展。農村信用社要逐步樹立先進的風險管理理念，包括：風險管理是企業發展的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段；風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理實現風險與收益的平衡。同時，風險理念不僅要存在于領導和管理人員中，更要通過廣泛宣傳和大力倡導，將其融入員工的日常工作中，培育良好的風險文化氛圍。

(二)建立完善的風險管理體系

建立完善的風險管理組織架構。要理順理事會、監事會、高級管理層及其各自所屬專業委員會在風險管理上的職責分工，并建立風險管理部門或指定部門承擔風險管理職責，保證風險管理組織架構分工明確、職責清晰、相互制衡、運行高效，同時要加強風險管理條線獨立性和專業性，實現風險管理組織體系的有效運行。

風險管理要列入發展戰略并成為重要組成部分。風險管理是農村信用社核心競爭力的表現，加強風險管理有助于發展戰略更好地實現，因此是發展戰略的一個重要方面，發展戰略應該包含風險管理方面的目標并且努力實現。

培養高素質的風險管理團隊。農村信用社在風險管理方面缺乏專業人才，迫切需要培養合格的風險管理團隊，其方法有：一是選派風險管理人員參加外部的專業培訓以提高專業素質，優點是原有人員熟悉情況，但提升的過程較慢；二是引進高端的風險管理人才，優點是提升人員素質快，但需經過一段時間的熟悉和磨合才能適應農村信用社的實際情況。可結合實際，靈活運用以上兩種方法加強風險管理團隊建設。

拓寬風險管理的范圍，開展全面的風險管理。農村信用社由于風險管理工作起步較晚，對于風險管理往往只限于信用風險、市場風險和操作風險等傳統三大風險，對于法律風險、流動性風險、聲譽風險等方面的認識較淺而容易忽視。隨著金融環境的變化，這些以往沒有引起重視的風險，可能會突然發生并帶來嚴重的影響，因此要重視傳統三大風險外的其他風險類型，樹立全面風險管理思維。

培育優良的風險管理文化。風險管理文化是企業文化在風險管理方面的體現。要通過高層的推動、廣泛而持久的宣傳以及內部制度執行等方面的努力，將風險管理行為上升為農村信用社員工自覺行動的思想融入到日常的行為中，構成指導開展各項業務的思維方式。

建立適用的風險管理信息系統，提高風險管理的效率。由于風險管理需要及時且廣泛地收集大量的風險信息，并進行處理和分析，因此風險管理信息系統的建立可以提高風險管理的效率，但是農村信用社與商業銀行相比，在資產種類、資產規模等方面有著非常大的差異，因此不能照搬商業銀行的風險管理信息系統，而要根據自身的資產規模以及業務發展情況建立適用的風險管理信息系統，才能有效提高風險管理的效率和能力。

(三)完善風險管理制度建設

逐步建立風險偏好管理。農村信用社要在完善公司治理和內部控制環境的基礎上，圍繞發展戰略，結合自身的風險管理能力，明確監管約束，按照先定性約束、后定量約束以及先制定整體層面和綜合性強的指標、后制定業務條線和分支機構的指標這一順序，逐步構建風險偏好框架，發揮風險偏好在風險管理中的優勢。

風險管理要與具體業務相結合。在農村信用社內部建立風險管理制度和機制，要避免只有高高在上的風險管理框架和組織架構。離開具體業務談風險管理，就容易使風險管理成為空中樓閣。要使風險管理能夠真正落到實處，需要在具體的業務制度和流程體系文件中，盡可能列出存在的風險點，明確風險處置的措施和相應的報告路線，使風險管理成為真正可操作的工作。

實行差別化的風險管理制度。農村信用社雖然是地方性金融機構，但其轄內的經營機構在經營規模、主要業務的種類和所在地經濟發展水平也存在較大差異，因此應靈活根據不同經營機構的管理水平和不同地區、不同業務品種等方面風險差異，實行有針對性、差別化的風險管理制度，而不能脫離實際制訂一刀切的風險管理措施。

(四)落實風險管理責任，通過正反向激勵發揮全員在風險管理過程中的作用

風險管理并不只是高級管理層或者風險管理部門的事情，而是涉及內部所有機構、部門和員工的事情，因此要對風險管理各個環節建立明確的標準和人員責任，指定相應的崗位和人員負責，落實風險管理責任，同時將全體員工納入到風險管理的流程中發揮員工的主觀能動性。對于工作中能夠及時防范和降低經營風險的員工，要做好相應的激勵措施，提高員工的風險意識和工作積極性；對于工作不認真負責而導致風險管理事件發生的員工，要進行處理，例如記錄違規積分、行為考核以及調離崗位等。通過正、反向兩方面的約束，并輔以對工作人員的全過程監管，加強事后的追蹤和考核，促進員工主動參與風險管理工作。

(五)客觀真實反映風險

在實際工作中發生風險事件后，部分農村信用社擔心影響自己的形象和聲譽，往往不愿意向上級匯報或者報案，認為追回損失就可以了。這種做法不僅不能提高經營風險管理水平，反而影響了風險管理的效果，因此在風險管理中要摒棄家丑不可外揚的觀念，對于涉及到違法犯罪的要及時交由司法部門處理，從而形成強烈的警示和震懾作用。

(六)強化風險預警工作

風險預警管理是風險管理體系中的重要內容。經營風險的出現雖具有突發性，但在事發之前都有一定的蛛絲馬跡，如果在日常管理中多加注意、觀察，就有可能將風險因素扼殺在搖籃中。通過建立完善的風險預警機制，有利于風險管理的決策從而避開經營中的高風險因素。要根據農村信用社經營的實際情況，加強風險數據的積累和研究，完善風險指標，加強對指標的監控和預警，提高風險管理的靈活性，結合發展戰略和經營特點等方面風險問題，建立針對性的防范措施。

三、結束語

農村信用社作為我國重要的金融服務機構，其健康發展和安全運營對于其發展具有重要的意義。在農村信用社的經營風險管理中要努力提高內部風險意識，正確認識到經營發展和風險管理的重要關系，將風險管理納入到日常的考核中，落實相關人員的責任。同時還要加強風險體系建設，分析經營中的潛在的風險因素和薄弱環節，將風險管理能夠真正地落實到經營中，提高信用社的服務質量。

[1] 王保剛.農村信用社風險管理存在的問題及對策[J].行政事業資產與財務,2012

[2] 張波.農村信用社合規風險管理問題及對策探析[J].中國經貿,2013

[3] 中國銀行業從業人員資格認證辦公室.風險管理.中國金融出版社,2007