大力加強農村信用社信貸資產質量管理

摘要:農村信用社主要立足“三農”，針對農民和小商品生產者等個體工商戶和小微企業提供資金的支持，而他們資金需要的規模和數額較小，且有明顯的季節性。農村信用社成立至今，一直為農村經濟的發展提供資金上的幫助，因此也成為了農村經濟發展的主要力量。但隨著近年經濟下行的壓力增大，農信社經營風險加大，在管理風險方面的弊端也日漸顯現，本文從農村信用社加強信貸風險管理的必要性出發，探討其風險存在的原因，并提出相關的意見和措施。

從農村信用社進入深化改革試點到進入攻堅階段，農村信用社獲得了較大的發展機遇，但也面臨著激烈的競爭。在農村信用社深化改革的過程中，要切實落實風險責任，使其不僅要能適應農村經濟的發展，更要能有效地規避金融風險。當前農村信用社面臨著信貸資產質量低下、信貸資金周轉效率偏低等嚴重的問題，因此，加強和完善風險管理是現階段農村信用社現亟需解決難題。

一、加強農村信用社信貸資產管理的必要性

近年來，由于我國經濟面臨新的轉型，以及信貸規模的快速膨脹和業務范圍的廣泛普及，使得信用風險的問題也越來越突出。雖然農村信用社在信用防范方面采取了一系列的措施，但其面臨的問題仍然十分嚴峻，不良資產仍然居高不下，未能從根本上解決此類問題。除此之外，農村信用社的貸款種類多、金額小、筆數多，這些業務的開展會增加操作風險，同時農信社近年來信貸管理水平滯后，對新經濟形勢不能準確把握，外因和內因促使農信社不良資產增加較快。因此，加強農村信用社的風險管理是有必要的。

(一)發展現狀的要求

從農村信用社的發展上來看，其進行改革和發展的速度要明顯快于其他的商業銀行。農村信用社涉及的業務也越來越廣泛，包括非結算的收入業務以及風險中間業務，因此農村信用社的規模也日益壯大。但由于自身的局限和經營的特點，使得農村信用社存在較多的問題。例如風險貸款占的比重較大、信貸資產的質量不高、風險管控能力較弱等等，這些問題的存在讓風險管理成為農村信用社發展的必經之路。

(二)加強全面風險管理的要求

一直以來，農村信用社在農村處于相對優勢的地位。當銀監會放低了金融機構在農村的門檻后，使得農村信用社的優勢受到動搖。如郵政儲蓄、貸款公司、擔保公司、村鎮銀行以及各大金融機構進駐農村區域的網點等均在農村開始掛牌營業。也正是由于這些金融機構在農村的成立，以及互聯網金融向千家萬戶的延伸，使得農村的金融市場的競爭越來越激烈，信用社在激烈的競爭環境中要想獲得一席之地，就需要不斷地引入現代金融的理念，并建立一個較為全面的風險管理機制，在實踐的過程中不斷地完善。這樣，在經營的過程中遇到各種問題時就能進行有效的辨別和分析，使其在農村的金融市場中保持領先的地位。

二、農村信用社信貸管理風險的原因

(一)管理人員專業素質欠缺

農村信用社從成立之初到現在經歷了不同機構的代管，如農業銀行、人民銀行以及銀監局。由于經歷過不同的代管機構，使得其不同的管理模式下對工作人員進行選拔的渠道不一樣。以往的農村信用社人員采用的是內部員工子女或者關系戶，后來是短期的合同工，直到現在，大多數的員工是處于邊學習邊工作的狀態，對金融方面的學習和培訓觸及得較少。因此，農村信用社的員工在會計、信貸管理等專業知識上存在著明顯地不足。同時專業素質的相對較低，對新行業的趨勢判斷能力較差，導致員工對風險防范的意識薄弱，在執行的過程中隨意性較大，對放貸的把控不嚴。讓農村信用社在一部分貸款的風險管理上，只是流于形式。

(二)風險管理方法落后

由于地理及經濟上的制約，大部分農村信用社在科技的投入、綜合業務的開發以及監督系統上存在明顯地不足，缺少足夠的人員以及資金上的支持。導致農村信用社在面對風險點時無法從技術上進行有效地監控，以致于在風險管理上出現盲點。并且，農村信用社在長期使用落后的風險管理工具，造成其無法對風險進行及時有效的解決。加上員工的綜合素質不高，部分員工沒有嚴格遵守風險管理的相關規定，敷衍的工作態度無法使風險管理發揮真正的作用。

(三)缺乏健全的規章制度

由于農村信用社涉及到了更多的信貸業務，使得規模也在不斷地擴大。但與其相對應的規章制度卻沒能及時地出臺，而現有的規章制度卻沒能完全地落實，舊的規章制度已經無法滿足現有業務發展的需要。并且，監督、稽查的人員對專業的知識明顯存在不足，在執行的過程中會出現很多在自己能力下無法解決的問題，在計算機以及國際業務等方面的工作往往不能進行行之有效的監控。一般來說，監督稽查的工作內容主要以事后監督為主，對事前以及事中的監督卻只是流于形式。

(四)考核機制不合理

目前，農村信用社對員工的個人業績主要以貸款、存款以及收息指標的完成情況來評定，對違規放貸的處罰成本較低，這種不合理的考核機制，使得違規發放貸款以及攬存行為越來越多。而信用社對機構規模的過度重視，擴大了農村信用社的不良資產，提高了操作風險。

三、農村信用社信貸資產管理的措施

(一)加強員工培訓

農村信用社的員工若缺乏廉潔自律和責任心，那么在進行信貸活動時就無法管理好的自己的行為，也不能很好地去避免和預防信貸風險的發生。而目前，一部分信用社的信貸員缺乏營銷的觀念，服務意識也不強，在工作中沒有與客戶建立一個互惠互利的平等關系。在放貸的過程中，卻為了自己的福利利用信貸的權利，甚至出現冒名頂替以及超權等違規的事情發生。這些違規的操作在今后的工作中，埋下了很大的風險隱患。而這些情況的發生，皆因農村信用社員工的法紀觀念淡薄，缺乏職業道德所致。因此，要定期對員工進行職業道德以及專業素養的培訓，提高員工的素質，控制信貸風險的發生。

(二)增加科技和資金投入

農村信用社建立全面的風險管理體系離不開先進的科學技術，而業務的開展和管理離不開計算機系統的分析計算。因此，農村信用社要不斷地加大對科技的投入。除此之外，農村信用社的風險管理對專業性和綜合性的要求較大，這就需要對風險管理人員進行專業的培訓，并建立合理的激勵措施。進一步為員工創造良好的工作環境，為及時、合理分析風險成因并提出有效風險化解方案提供必要的技術支撐。

(三)改革考核考評制度

一般來說，在風險管理中，資本的收益率指標具有較高的科學性，不僅能創造可觀的利潤，也能關注到資本的約束和承擔風險的因素。因此，農村信用社要對內部的績效考核進行改革，不斷地完善績效考核機制，加大對內部人員違規操作的懲戒力度，使其違規代價加大。在此過程中，要幫助員工建立科學的發展觀和正確的業績觀，建立自我約束的考評機制。在績效考核的系統中，首先要明確懲處違規違紀的觀念，其次是協調業務管理和拓展的關系，最后在引導網點規范經營的同時提高其經營的效益。改變過去只注重業務指標的“硬性”指標考核，而忽視風險管理等“軟性”指標的評價，防止違規違紀現象的進一步發生。

(四)強化法制觀念

在農村信用社進行信貸資產質量管理的過程中，要使用法律手段對信貸的行為進行規范，要充分地使用信貸資產的管理權，貸款從發放到收回的整個過程要符合相關的法律法規。并且要不斷地提高信貸人員的專業素質以及資產質量管理能力，在金融市場化的今天，需要有良好的職業道德，并且懂得經濟和金融理論等高素質的信貸人員，以便在激烈的過度競爭中，能降低信用社貸款的風險，避免集體權益受到損失，創造更多的財富。同時隨著社會信用體系的不斷完善，借助法律手段，對各種失信行為強化約束，其失信成本加大，這也是處置不良信貸資產的良好推動力。

四、結束語

綜上所述，農村信用社信貸資產質量管理還存在許多的問題，嚴重影響了信貸資金的周轉和經濟效益的提高。為了提高信用社信貸資產的質量，強化信貸風險管理，本文從員工素質、科技的投入以及考核考評制度等提出了一系列的措施。旨在加強農村信用社的信貸資產管理，降低風險。