合理運用總戶資金，實現資金收益最大化

太原鐵路資金結算所 常志芳

鐵道結算中心是鐵路部門內部的資金管理機構，按照中國人民銀行和鐵道部有關規定為鐵路單位開立內部賬戶，辦理內部結算，監管內部貨幣資金收付，承擔內部資金調劑和鐵路資金集中調度，為鐵路經營與建設提供資金支持。既減少了資金的流通環節，節約了流動資金的占用，同時又避免了資金沉淀，產生了更好的資金效益。

鐵道結算中心（含部結算中心、資金結算所及所轄結算室）集中的鐵路單位資金（含歸集資金）稱總戶資金，結算中心總戶資金運用僅限于銀行存款、上調資金、內部調劑。其他資金運用需報經鐵道部批準。

一、太原鐵路局資金結算所總戶資金運用

(一)總戶資金銀行存款

總戶資金只能在經鐵道部批準的總戶開戶銀行辦理3個月及以下的短期存款。在保證正常銀行活期存款業務的同時積極辦理銀行協定存款業務，與銀行簽訂協定存款協議，50萬元以上的銀行存款全部為協定存款，2014年全年結算所取得協定存款利息收入2254萬元；另2014年6月，結算所在國家開發銀行辦理了3個月定期存款2億元，至2014年年底，取得利息收入286萬元。

(二)上調資金

上調資金是指以資金結算所為平臺，將總戶資金扣除結算頭寸及內部調劑資金后的沉淀資金上調到部結算中心。總戶資金上調的基本原則是：保證結算支付，滿足內部調劑，集中有償使用。

沉淀資金上調一方面可取得占用費4%的收益（在總公司資金中心規定范圍內是存款最高的收益項目，無任何資金風險），另一方面可取得日均上調資金余額千分之五的獎勵。

在確保資金正常支付的前提下，緊縮結算頭寸，充分利用短期資金存量，加大上調頻次，最大限度地將資金用于上調創收，2014年上調資金5億元，上調資金余額121億元，取得資金占用費收入50427萬元，同時，通過資金上調鐵路總公司資金中心，2014年獲得資金上調獎勵6212萬元；2015年截至4月份又上調資金6億元，上調資金余額為127億元，創歷史最高成績。

(三)內部調劑

內部調劑分為路內調劑和業內調劑。路內調劑是指結算中心利用總戶資金為在本結算中心開戶（含歸集賬戶）的鐵路內部單位辦理的資金調劑，分為信用調劑、保證調劑兩種。內部調劑范圍一般僅限于流動資金，以短期周轉為主，有償使用。內部調劑必須嚴格按照使用規定和批準用途使用，不得挪作他用。專項用途調劑按鐵道部有關規定執行。

2014年內部調劑資金1180萬元，取得調劑資金占用費28.5萬元。

(四)2014年運用資金占總戶資金比例情況

1月：運用資金134.97億元，總戶資金124.10億元，比例91.98%

2月：運用資金144.84億元，總戶資金124.14億元，比例85.71%

3月：運用資金143.51億元，總戶資金126.08億元，比例87.85%

4月：運用資金139.61億元，總戶資金126.08億元，比例90.31%

5月：運用資金140.02億元，總戶資金126.07億元，比例90.05%

6月：運用資金137.49億元，總戶資金128.07億元，比例93.16%

7月：運用資金140.49億元，總戶資金128.11億元，比例91.19%

8月：運用資金144.16億元，總戶資金128.11億元，比例88.87%

9月：運用資金139.42億元，總戶資金128.14億元，比例91.91%

10月：運用資金135.60億元，總戶資金123.14億元，比例90.82%

11月：運用資金148.10億元，總戶資金123.14億元，比例83.15%

12月：運用資金148.19億元，總戶資金123.13億元，比例83.10%

通過上述比例情況，我們看到2月、3月、8月、11月、12月資金運用情況還有上升的空間。結算所日均存款流入、流出基本在±10%之間波動，所外歸集資金占總戶資金比例也基本在±10%，這筆資金在無特殊情況下可以保證日常支出，有近90%的銀行存款可用于資金運作，所以當運用資金占總戶資金比例低于90%時，我們可以考慮將其有效利用。

二、最大限度獲得資金收益的幾點建議

(一)建議部中心上調資金使用費

“鐵道部鐵財〔2008〕6號決定自2008年第一季度起，將鐵道結算中心上調資金使用費率調整為4%，上調資金其他有關政策不變。”而國家近年來貸款利率不斷調整，目前1年期貸款利率為5.35%，比部中心4%多了1.35%，上調1億元1年就少收入135萬元收益。建議上報部中心能否適當上調使用費率或按上調時間長短分利率計算使用費,鼓勵資金上調。

(二)加大上調資金頻度，最大限度獲取資金收益

加強資金管理的計劃性，經常與財務處、部中心、收入處等有關部門保持溝通，及時掌握路局資金使用情況，確保計劃編制的科學性，保證結算資金量的穩定。如經常與出納清算科及基建財務科聯系，及時了解基建撥款的額度（基本都在億元以上）和運用時間，若在賬上可留存一星期及以上，就可建議以短頻快的速度上調并及時回調，以最大限度利用資金，減少沉淀資金。當然前提必須是在與領導、銀行及部中心都聯系好并保證資金通道順暢的前提下保證資金安全使用。

(三)加大內部調劑額度，最大限度盤活存量資金

“強化資金運用管理，靈活調度存量資金，拓寬資金調劑渠道和口徑”在確保安全的前提下，加大調劑款的力度，對于經營狀況較好，有發展潛力的非運輸企業，要加大支持力度。按照鐵道部的政策規定，調劑款（流動資金調劑）比照1年期銀行同期貸款利率收取資金占用費，目前，1年期貸款的利率為5.35%，如果形成調劑款的良性循環，既緩解了非運輸企業的資金緊張，又加大了鐵路局資金收益，從而實現雙贏。

(四)加強制度管理，確保資金安全

根據各結算室的資金需求，科學管理資金，有計劃地調配資金頭寸，既要保證確保結算業務正常進行，又不能使資金閑置，造成不必要的浪費，就必須加強制度管理：與銀行要有協作規定，保障每筆資金按時收支，保障資金通道順暢；與調劑單位加強協議規范，使其保證按時、足額償還調劑本金及資金占用費，以杜絕不良調劑款的形成；與部中心及時上報上回調計劃，確保沉淀資金上調部中心時資金通道順暢。統籌使用資金，樹立“全局一盤棋”的理念，全方位拓展資金運用，實現效益最大化。

(五)加強業務培訓，確保素質過硬

一方面，調劑人員應當加強自身學習，另一方面，也希望部中心能多組織相關業務知識的學習和專業講座，不斷更新調劑人員的知識結構，真正提高履職能力，更好地完成領導交辦的各項工作，確保資金安全及收益最大化。

在今后的工作中，我們將進一步強化資金集中管理，合理運用總戶資金，完善資金管理的各項制度和程序，為實現資金安全及收益最大化，為建設和諧鐵路發揮更大作用。