建筑施工企業融資中存在問題及解決渠道

上海方馳建設有限公司　徐桂芬

建筑施工企業融資中存在問題及解決渠道

上海方馳建設有限公司徐桂芬

摘要:融資難是一項在當前施工企業發展中不容忽視的重要問題，現今金融市場中，正以政府為主導，不斷對市場中的金融合理性加以調整，以促進市場成熟。在這個轉型的關鍵時期，企業與政府都在試圖找到解決融資難的有效辦法。本次研究以施工企業在融資過程中存在的不足為出發點，加以分析，并提出針對融資難現狀的解決對策，希望能為相關研究提供些許參考價值。

關鍵詞:建筑施工企業融資金融體制資金管理

建筑施工企業面臨的融資難問題與我國金融體制存在緊密的聯系，從本質上看，融資要從立體、多元、多維等角度上實現，所以決不能將其簡單化、單一化。我國施工企業目前的融資方式略顯單一，且方式也不夠完善，這也進一步對融資造成影響。建筑施工企業本身資金有限，很多投資如設備等投資，雖然屬于一次性投資，但是其金額大，小型企業仍無法負擔。

一、我國建筑施工企業的主要融資方式

(一)工程項目融資

建筑企業在取得項目施工資格后，可將項目進行層層分離，分解到企業的工程項目部，之后由項目經理進行工程分包，通過這種方式完成融資。這其中的融資過程就是通過分包發包中的資金抵押來實現的，這也是有效解決資金短缺的有效辦法。

(二)商業銀行貸款

施工企業可通過向商業銀行申請貸款的方式實現融資，但這種方式的流程較為復雜，難度較大，且商業銀行需要對企業進行嚴格的審核，必須保證企業就有良好的信用記錄，對于中型或小型企業來說這種途徑較難實現。

(三)民間借貸

這種融資手段的優勢是對企業本身的規模、信用情況要求不高，相比銀行貸款，門檻被進一步降低。可來自民間的借貸其利率通常遠比其它方式高，一旦民間借貸占企業融資的比率較高，那么將為企業帶來嚴重負擔。

(四)租賃融資

這種融資模式目前廣泛為中小施工企業所應用，此方式可有效縮減前期成本。具體方式為企業先支付給租賃公司一定的租金，之后可以以租賃的形式使用施工中所需設備以及器械，是一種租賃形式的融資，畢竟施工企業需要使用大量資金來購入施工機械和設備，這種形式也就可一定程度減少成本。

二、建筑施工企業融資中的問題

(一)商業銀行貸款困難

目前銀行往往對于中小施工企業缺少信任，這也造成了銀行不愿貸款的窘境。商業銀行貸款需要經過嚴格而復雜的審查，建筑施工企業往往要準備及等待較長時間，貸款不容易成功。在貸款之前，銀行先要對企業的規模、信用等情況進行嚴格調查。所以說，通常只有大型企業較易實現銀行貸款，而中、小型建筑企業不具備銀行要求的實力，或信譽及信用記錄不良，商業銀行貸款變得異常艱難。

(二)民間借貸負擔重

企業通過民間借貸可以獲得所需的資金，但是民間借貸的利率高出銀行多倍,融資成本高昂。很多小型建筑企業因民間借貸比例過高，往往顯得入不敷出，企業財務負擔較重。若不能及時盈利歸還資金，借貸利息將不斷累積至企業無法負擔，最終走向資金鏈惡性循環的軌道。

(三)融資渠道轉換困難

建筑企業因為一個項目從招投標到完工結算過程長，量大，前期投入的資金量大，工程款到賬時間與資金投入之間存在的時間差異過大，結算后付款的周期長，資金占用時間長、量大。在這種情況下，要求建筑企業必須要有一定量的流動資金用以周轉投入，而且為了承接盈利好、造價高的項目，需要投入更多的資金，這樣資金的缺口就越來越大了，靠企業內部自籌，是不可能做到的，必須要對外融資。一般建筑企業都會向銀行貸款和購買銀行承兌匯票并申請貼現付息來達到融資的目的。貸款和銀行承兌匯票在當前形勢下利率也達到很高，每月的利息加重了企業的負擔，再走其他融資渠道，資金壓力就更重，也更難融到資金。

(四)掛靠收取管理費的現象普遍存在

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很多效益不錯的企業不愿意為施工企業提供單位，因為擔保通常是企業間相互進行的，這也就使融資風險大幅增加。

當其中一個單位出現資金鏈斷裂的問題，互為擔保企業間會帶來連鎖反應，就像多米諾骨牌那樣，傾刻間倒塌。這種情況在一些以掛靠為主收取管理費的建筑企業間是普遍存在的。

三、改善建筑施工企業融資現狀的有關對策

(一)融資保障措施

融資管理保障措施主要包括強化法律保障和政策扶持支持兩方面。目前中小型施工企業在融資方面還缺少相對完備的法律，直接造成很多施工企業沒有法律保障，為融資風險埋下隱患。

為此，要對中小企業擔保機制進行完善，經歷政府主導的商業性擔保機制，使各擔保機構之間通力合作，本著公平競爭、有序發展、平等互利的原則，建立新的擔保體系。這一模式十分利于中小施工企業，在此種模式的應用過程中應當積極鼓勵民間的擔保機構，例如給予經濟補貼等形式。

(二)建立并完善資金管控體系

建筑施工企業不僅要著眼于如何獲得投資，還要提高企業自身運用資金的能力。因此企業需要充分和自身情況相結合，構建有效的管控體系，規范資金使用情況。大多中小型施工企業在資金監管過程中，比較隨意，這也造成了不能保證資金合理使用的不利情況。總而言之，應構建科學合理的管理系統，使相關的制度得到不斷完備，并對預算管理進行嚴格控制。

發揮資金管控體系的作用，保障最迫切、最重要的項目獲得足夠資金，減少其他不必要資金使用，以提高建筑施工企業資金使用的科學性，并發揮資金最大的效率。

(三)信用擔保機制

要想減少融資租賃，企業必須具備良好的信譽，樹立誠信形象，以取得貸款機構的信任。此外還可構建信用擔保機制，可以政府為主導促進商業擔保機構的構建。現階段我國對于中型與小型企業的扶植力度逐步增強，同時也對民間擔保機構和商業型擔保機構加以鼓勵。通過商業以及民間的擔保機構，可以為各類施工企業引來更多的融資渠道。與此同時，各地的政府部門應當積極協調商業擔保機構，使其愿意為施工企業進行單位，還可倡導民間的資本擔保參與進金融擔保的運作之中。

四、資金管理案例分析

國內某個施工企業在資金管理過程中，就預先充分制定了科學的管理流程：業務部門先向會計部門提交付款票據等憑證，并由財會人員負責記錄，出納人員對出款內容進行審核，之后再把付款票據等憑證送至會計部門；此外，客戶、銀行、企業之間交易憑證也要交與會計部門審理和登記。借助會計部門之間的有機配合，開展管理。同時，通過將內部控制制度落實到成本管理、預算管理等環節，建立以財務部為中心的日報、周報制度，是財務部門可以監督資金的使用情況，從而及時對資金使用做出調整。

五、展望

我國建筑企業所面臨的融資難問題將會得到有效的解決，近年來，融資渠道被進一步完善，同時相關法律也進一步完善，具體如下：

可以引入新興的信貸產品，如應收賬款質押貸款等，該種方式不但使貸款渠道得到拓寬，還有效為融資難的解決提供新思路，從而大幅減少了融資與貸款風險。但是這種貸款方式相對其他貸款來說風險太大，而且商業銀行對此缺乏有效的控制措施。

今年召開由國家主席李克強同志主持的國務院會議中指出，要對融資渠道的拓寬加以鼓勵，強化企業“走出去”的力度。為保持“走出去”戰略目標得以有效實施，必須提供長期的外匯支持，對于“走出去”的企業，出口借貸也不失為一個理想的融資模式。

對于民間借貸來說，民間資本的合法化是建筑企業在民間融資的最大障礙，對此國家正在草擬《放貸人條例》。

六、結束語

十八大以來，黨和政府加大產業結構優化的力度，使我國金融市場得到了較好的發展。建筑施工企業依托于金融市場的不斷發展，融資難的堅冰正在慢慢消融。政府也逐步意識到了當前嚴重影響企業發展首要問題就是融資難，并陸續推行了各類法規與政策，以解決此類問題，促進施工企業良性發展。而施工企業不能僅依靠來自政府的相關政策，還應通過科學的資金管理手段，使資金能夠合理利用，使資金投資充分發揮實效。

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