淺談鐵路資金結算中心在鐵路發展中的作用

蘭州鐵路局資金結算所銀川結算室 宣煜敏

鐵路資金結算中心是鐵路貨幣內部結算的管理部門，當前得以規范且快速的發展。伴隨鐵路改革加大，怎樣發揮鐵路企業運營與管理過程中資金結算中心的作用，成為了企業資金和財務管理工作中的重點內容。

一、鐵路資金結算中心的工作內容

由于鐵路企業是全天性運營的，其對于資金的運用存在時間差，所以，將致使資金部分閑置。為優化鐵路資金的使用，便出現了鐵路資金結算中心。鐵路資金結算中心在鐵路企業內部對資金實現了集中調度和統一管理，不會受到區域的限制，可實現資金的全局統籌管理。其職能主要是承辦我國鐵路內部單位資金的結算以及資金的融通業務，具體工作為按鐵路總公司財務司相關規定給鐵路內部單位開設內部的賬戶，并辦理內部的結算工作，調整資金流動缺口，并在公司及其所屬部門設置結算中心，制定結算制度，監管并指導中心業務。另外，結算工作還肩負辦理國家與國際鐵路聯運及對港運輸清算的業務、承擔我國鐵路事業成本核算系統的建設，運行與管理工作，肩負著國有鐵路資產的評估及設備管理等重要工作。

二、鐵路資金結算中心的主要任務

辦理企業內部資金集中管理、運用、結算以及調整資金缺口是鐵路結算中心的四大任務。其職能的本質在于保證鐵路運輸及資金安全的前提之下，利用企業與銀行兩者間的作用紐帶，靈活管好和運用鐵路資金，為鐵路企業獲得更多的效益。為此，加強鐵路資金的管理，保證鐵路資金的安全，把信息化管理理念融入到我國鐵路結算工作中，拓展運用資金的渠道，對資金進行集中化管理，更好地發揮我國鐵路資金結算中心在鐵路財務管理過程中的作用，提高資金整體使用效率，是鐵路資金結算中心一項長期而重要的任務。

三、鐵路資金.結算中心應更進一步做好以下幾個方面的重點工作

(一)確保結算中心資金流通

最大限度發揮企業資金潛能，加大資金流通管理，加強集資，確保結算中心資金運用管理順利進行

(二)使鐵路資金管理的作用得到充分發揮

使鐵路資金的結算與管理系統的作用得以充分發揮，不斷加強資金調控與管理力度，保障鐵路事業信息管理工作順利進行。

(三)做好投資預算

為了充分地發揮鐵路資金結算中心在資金的統管及調度上的優勢，確保資金合理流通要充分做好預算管理工作。

四、鐵路資金結算中心對鐵路發展的作用

資金費用貫穿于鐵路發展的整個過程，若出現資金短缺，將會對鐵路的順利運作帶來影響，進而影響國家經濟發展，所以，只有使資金結算中心資金管理和調度職能得到充分發揮，才可以確保鐵路行業快速、健康的發展。

(一)發揮資金的調度作用，準備充足的鐵路運營資金

鐵路的資金結算中心主要控制著中國鐵路總公司以及所屬18個鐵路局（含廣州鐵路集團公司和青藏鐵路公司）的資金，行使著結算、監督、信貸和調度等職能。因為鐵路具有點多線長的發展特點，若貨幣資金不能得到集中的管理，不但會使財務總資金加大，還會對資金流通造成不利影響。所以，要對資金進行集中化管理，將企業閑置資金集中起來，按貸款操作的方式貸放給一些有資金需求的機構，進而解決它們資金上的困難，將鐵路結算中心發展為企業內聯系中介。使其資金調度優勢得到充分發揮，明確鐵路各個單位間業務關系，改變企業內部不同區域公司間的資金轉賬和結算方式，發展到現在的聯網方式轉賬和結算，實現了資金全路、全局及區域網絡共聯，解決了企業資金的浪費問題。

(二)合理運作

鐵路資金結算中心是鐵路內部金融活動的中心，運用金融調控職能，利用不同單位資金的時間差，調動和運用內部沉淀的貨幣資金，精心組織合理調配，形成鐵路貨幣資金的再運用，不僅解決了鐵路資金短缺的問題，避免了路內單位向銀行舉債而增加財務費用，減少了支出成本；而且增加了企業的資產，增強了鐵路的支付能力，實現了鐵路內部資金的重新配置和組合，使鐵路內部效益實現最大化。

五、鐵路資金結算中心規范化工作模式

(一)避免資金過度沉積及使用

應結合企業自身情況，建立起完善的資金結算制度，并以其為基本準則，按照部門有關規定進行結算工作，避免資金過度沉積和使用，此外，要實行崗位責任制，明確分工，責任追究到個人。

(二)進行嚴格的監管制度，保證資金的安全

鐵路資金結算中心要按有關規定加強企業內部的審計工作，同時對各單位資金的動態實行嚴格監管，且配合結算中心的資金調動部門對各單位調劑款的運用符合有關規范與否進行檢查。充分利用監督機制對結算中心進行審計和檢查，使結算中心的工作行為更加規范，進而推動結算中心工作順利、良好進行。

六、結束語

鐵路資金結算中心將鐵路運營與銀行服務結合在一起來完成工作，確保鐵路暢通運行的同時還提高了內部資金的使用效率。更有利于加強鐵路的內部集資和籌資實力。由于當前市場經濟體制改革的快速發展，我國鐵路行業正面臨著激烈的競爭，因此需進一步加強自身對資金的調控能力，使鐵路資金結算中心能夠促進鐵路企業的更進一步發展。

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