基層人行國庫工作問題與優化建議的若干研究

人民銀行襄陽中心支行 宋頡

隨著社會經濟的發展，基層人民銀行國庫的業務量也在持續上升，現在的國庫工作已經滿足不了有關部門對國庫工作的要求，所以，我們必須對基層人行的國庫問題進行優化。本文通過研究基層人行國庫現在的狀況，并對其給出了一些相應的解決對策。

一、基層人行國庫工作的現狀

(一)國庫工作人員缺編

對于國庫的工作，一方面，通常一線的工作人員缺失，與崗位之間的設置嚴重不符，而且還經常出現兼崗、替崗的現象。所以，國庫的工作人員急需被填充。但是，當地的經濟與改革后的國庫機制不能相互適應，對于人員的填充不能落到實處，也會對國庫工作的開展產生影響；另一方面，國庫的工作人員存在著只進不出的現象，一般都是年紀比較大的工作人員，工作量還特別大，而且這些工作人員的素質偏低，對于知識的更新也比較慢，不能對工作進行創新。這樣，就會影響國庫的管理工作，滿足不了國庫改革的需要。

(二)國庫管理機制不夠完善

由于部門領導對國庫工作不是特別重視，所以在國庫管理機制上還存在著很多漏洞。第一，一些地方企業頻繁進行開戶，造成管理混亂，還有的會逃避管理。第二，一些單位經常進行資金轉換，把在單位預算里的資金轉換為預算以外的周轉資金，不按正常情況來使用。第三，財政部門經常利用預算以外的資金進行放貸行為，來提高財政的信譽度。第四，有一些商業銀行可以代理國庫進行工作，就會胡亂核算，把財政存款當作普通存款，對人行不進行繳納。第五，國庫沒有樹立權威性和獨立性，妨礙了國庫工作的開展，國庫的監管制度就好比擺設。沒有完善的管理機制，基層人行國庫的工作會受到嚴重的約束。

(三)退庫不合理，國庫資金流失

退庫的現象經常發生，但是由于退庫工作經常沒有依據，而且退庫管理文件本身就存在矛盾，所以經常造成理解不清，操作起來比較繁瑣。還有，在正常的工作中，國庫員工有時會對退庫書上的內容產生懷疑，但是稅務人員覺得只要有領導的簽字就可以退庫，國庫員工會覺得麻煩，所以對于國庫的管理工作也會產生消極態度。

(四)國庫資金風險增加

自從國庫業務與現代支付系統結合后，國庫的資金風險也越來越大。國庫的資金風險不僅僅包括收納、支撥、退庫等，在資金清算和銀行結算的時候也會產生資金風險，它貫穿在會計核算的過程中。這些資金風險的產生是由于國庫部門沒有完善的內控制度，只是按照上級的規定來實行，完全不符合基層人行的國庫管理。

二、基層人行國庫問題的解決策略

(一)強化服務意識

在進行國庫工作時，一定要跟國庫工作人員明確國庫工作的重要性，使國庫的工作順利進行。為了能夠使政府的財政正常運轉，要加強國庫工作人員的工作水平以及服務質量，使工作人員保持良好的服務態度，保障廣大群眾的合法權益。

(二)完善內控制度，防范資金風險

在國庫的管理工作中，要保證工作在一定的規章制度下高效運行。建立健全的內控制度，把所有的管理工作聯系在一起，使國庫工作規范、連續的開展。可以在國庫里建立一個專門負責監管的小組，對國庫的工作全面進行監管，特別是收納、撥款和退庫等業務，一定要加強管理。其次，還要樹立起國庫風險意識，加強對資金風險的防范，建立控制風險的體系，以化解風險為目的，加大力度進行檢查。完善內控制度，加大檢查力度是確保國庫資金安全的關鍵。關于加強內控建設有以下幾方面：第一，對內部管理機制進行強化，促進管理制度的完善、落實，所有的國庫工作一定要按照內控機制開展。第二，對國庫的事后工作進行單獨管理，提升國庫工作的質量。

(三)加強國庫隊伍建設

首先，完整的管理機構是基層人行國庫工作的關鍵，所以，一定要設立單獨的基層國庫機構，對國庫的所有的工作進行管理。其次，工作人員是國庫工作的主體，要想把國庫的工作做好，合理的防范資金風險，就要堅持以人為本的原則。對于工作人員的管理有以下幾方面：第一，要加強員工隊伍，增加員工數量，保證每個崗位都有專門的工作人員。第二，對工作人員進行思想道德教育，提高工作人員的工作素質。第三，對工作人員進行培訓，主要是對國庫工作中比較重要的部分進行培訓，比如機構預算、國庫支付等，使其掌握新的方法、新的技能。第四，對其進行法制教育，作為國庫的工作人員，一定要明確法律法規，依法辦事。增強工作人員的法制觀念，教育工作人員在工作中一定要守法，不能知法犯法，做到勤政廉潔。一支完整的工作隊伍包括完善的管理機構，高素質的管理人員，這些都是國庫工作能夠持續發展的關鍵。

三、結束語

基層人行國庫工作是一項非常嚴謹的工作，要想把國庫工作做到最好，一定要有完整的管理機制，使國庫工作人員在規定的制度下進行工作，對國庫中的所有工作都要嚴格對待，特別是資金風險的防范。國庫工作能夠持續發展是基層人行一直的期望。

[1]左明,黃樹坤.淺議基層央行經理國庫工作中的資金風險與防范[J].時代金融,2012,29

[2]葉余有.完善縣級基層國庫存款管理的對策及建議——以蕭山為例[J].浙江金融,2012,12

[3]李建軍.對加強基層人行國庫資金監管工作的思考[J].內蒙古科技與經濟,2009,18