關于處置化解農村信用社信貸資產(chǎn)風險的若干思考

陜西省農村信用社聯(lián)合社　劉軍

關于處置化解農村信用社信貸資產(chǎn)風險的若干思考

陜西省農村信用社聯(lián)合社劉軍

摘要:信貸資產(chǎn)作為當前農村信用社最主要的資產(chǎn)業(yè)務和收入來源，其管理水平的高低，質量的好壞，不但直接關系到經(jīng)營效益，決定著市場競爭力，更是其能否真正實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的決定性因素。本文通過對農村信用社信貸資產(chǎn)風險基本情況及成因分析，提出了處置化解信貸資產(chǎn)風險的思路和措施。

關鍵詞:信貸資產(chǎn)處置化解思考

隨著改革的不斷深入，農村信用社信貸資產(chǎn)不良余額大、占比高、損失風險較大的矛盾日漸顯現(xiàn)，不但嚴重影響到自身的健康持續(xù)發(fā)展，而且已經(jīng)成為制約進一步深化改革的瓶頸。因此，深入研究農村信用社不良信貸資產(chǎn)的成因，在此基礎上制定切合農村信用社實際的處置化解不良信貸資產(chǎn)的思路和措施，對農村信用社下一步的改革發(fā)展具有重要意義。

一、農村信用社信貸資產(chǎn)風險基本情況

根據(jù)中國銀監(jiān)會《農村信用社2013年三季度經(jīng)營及風險情況的通報》，受當前國家宏觀經(jīng)濟調整影響，國內經(jīng)濟環(huán)境錯綜復雜，農村信用社因自身基礎薄弱，新舊風險交織，在信貸資產(chǎn)風險主要表現(xiàn)在四個方面：一是部分地區(qū)和重點領域不良貸款呈上升趨勢.二是不良貸款反彈壓力較大。三是隱形不良貸款入賬進展緩慢。四是撥備覆蓋率水平較低。

二、農村信用社信貸資風險成因

分析農村信用社信貸資產(chǎn)風險成因，除去客觀原因外，還有以下五點因素不容忽視：

(一)短期行為，片面追求任務考核

部分縣級聯(lián)社領導班子不從持續(xù)發(fā)展，穩(wěn)健經(jīng)營角度出發(fā)制定經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，而是一切為了任務考核，短期行為嚴重，只考慮指標數(shù)據(jù)的好看，忽視信貸資產(chǎn)的風險，人為掩藏不良貸款真實風險。

(二)責任不明，清降人員顧慮重重

個別縣級聯(lián)社對放款責任和清收責任劃分不清，信貸人員瞻前顧后，害怕承擔責任，形成“新人不理舊事”的局面，對于舊貸，能拖則拖，導致正常貸款產(chǎn)生風險，形成不良。

(三)借新還舊，淡化了借款人還貸意識

部分縣級聯(lián)社對到期存在收回難度的貸款,不去努力催收，而是簡單地采取借新還舊的辦法進行變通。不但使部分借款人淡化了信用意識，還失去了貸款的最佳催收時機，使得本來能收回的貸款最終形成不良。

(四)忽視貸后檢查，風險隱患未能及時發(fā)現(xiàn)

粗放式的貸后管理給部分借款人私自改變貸款用途提供了便利，短貸長用，流動資金、固定資產(chǎn)貸款變成收益更高的風險投資，或借款人已經(jīng)出現(xiàn)風險隱患但因貸后管理的“走過程”而不能及時發(fā)現(xiàn)，進而形成更大的風險。

(五)人為因素，五級分類結果不實

目前農村信用社貸款五級分類對100萬元以下貸款實行矩陣分類，由系統(tǒng)按月自動調整形態(tài)，而100萬元以上貸款則由人工認定，按季手工調整。但在實際操作過程中，由于人工認定受主觀因素影響，部分已存在風險的貸款未按要求進行調整，導致貸款五級分類形態(tài)不準，偏離度較大。

三、處置化解信貸資產(chǎn)風險措施

(一)拓寬思路，注重實效，繼續(xù)推進存量不良貸款持續(xù)下降

1、積極探索、嘗試不良資產(chǎn)處置的新途徑

一是整合資源。有條件的縣級聯(lián)社，可嘗試將所有不良貸款集中到聯(lián)社一級，集中力量統(tǒng)一清收處置。二是創(chuàng)新清收處置手段。可嘗試采取省內機構內部轉讓的方式，用一些發(fā)展較快機構的超額盈利收購困難機構的不良資產(chǎn)等。三是積極嘗試打包處置。可加強和資產(chǎn)公司溝通聯(lián)系，通過打包處置方法，實現(xiàn)不良貸款批量下降。

2、建立和完善不良貸款清收獎勵機制

可考慮對存量不良貸款，依據(jù)其真實的貸款形態(tài)，確定不同的清收獎勵比例。如：收回次級類不良貸款的，可按實際收回本金5%、利息10%給予獎勵；收回可疑類按收回本金10%、利息的20%給予獎勵；收回損失類按實際收回本金的20%，利息的40%以內予以獎勵。

(二)疏堵并用，統(tǒng)籌兼顧，妥善化解正常貸款中的潛在風險

1、建立臺賬，鎖定數(shù)據(jù)，制定計劃分期化解

縣級聯(lián)社可以建立正常貸款中隱形不良貸款臺賬，鎖定數(shù)據(jù)，制定計劃，分期化解，實行逐筆清降，逐筆銷戶。各縣級聯(lián)社要制定規(guī)劃，提出切實可行的風險化解措施，分三年時間基本消化隱形不良貸款風險。

2、加強疏導，拓寬思路，逐步化解潛在風險

一是縣級聯(lián)社應適當考慮隱形不良貸款因素，在下達清降任務時綜合考慮。一方面可適當減少當年存量不良凈降計劃數(shù)字（如將表內存量不良貸款減去表內正常貸款中的風險貸款50%后，作為凈降指標的參考基數(shù)，在數(shù)字上減少計劃任務）；另一方面，可參照制定的清降規(guī)劃，將當年清降的風險貸款數(shù)字作為風險貸款凈降考核指標（如將正常貸款中風險貸款的的50%做為該機構當年應主動消化的指標），進行考核。二是鼓勵逐步調實貸款形態(tài)，夯實資產(chǎn)基礎。在對聯(lián)社的考核中，省級聯(lián)社可允許縣級聯(lián)社以呆賬核銷、打包處置以及清收盤活的不良貸款超額完成任務部分等額調整表內正常貸款中的風險貸款進入表內不良貸款，夯實信貸資產(chǎn)基礎。三是落實責任，加強考核，把正常貸款中潛在風險的化解成效與高管人員的任期目標掛鉤。

(三)完善機制，加強防控，堅決遏制新增不良貸款風險

1、建立和完善新增不良貸款責任追究機制

一是建立和完善新增貸款質量任期責任制。把貸款質量作為作為縣級聯(lián)社領導班子考核的“一票否決”內容，堅決貫徹“不良貸款上去，高管人員下來”的任期目標責任制。二是建立和完善新增貸款責任人的責任追究機制。各級農村合作機構要圍繞“分析原因，堵塞漏洞，化解風險，追究責任，分級督導，逐筆銷賬”的要求，嚴格落實省聯(lián)社、辦事處，縣聯(lián)社三級管理責任，強化新增不良貸款責任追究與清收督導。

2、建立和完善高管人員績效與資產(chǎn)質量掛鉤的薪酬機制

可把資產(chǎn)質量與聯(lián)社班子的薪酬分配掛鉤。縣級聯(lián)社領導班子年內完成新增不良貸款控制指標、存量不良貸款考核指標的，全額領取薪酬；超額完成的，按比例進行獎勵；完不成指標的，降低薪酬標準。通過分配機制的調整，督促高管人員加強對資產(chǎn)質量的重視。

參考文獻:

[1]中國銀監(jiān)會《農村信用社2013年三季度經(jīng)營及風險情況的通報》（第5頁）

[2]《創(chuàng)新時代》（2013年3月第3期104頁）王天波王紅巖/文

[3]《金融理論與實踐》闕方平（2003年第4期38頁）