企業資金管理與使用控制的創新策略

中鐵四局七公司　李永惠

企業資金管理與使用控制的創新策略

中鐵四局七公司李永惠

摘要:在企業經營管理過程中，資金的管理與使用是經營管理的重要內容。考慮到資金對企業的重要性，做好資金管理與使用，是提高企業經營管理效果的重要措施。基于這一認識，企業應將資金管理作為財務管理的主要內容，并根據企業的經營管理方向，制定具體的資金管理與使用控制才策略，同時對資金管理與使用控制策略進行全面創新，使企業資金管理與使用控制能夠滿足企業的現實需要，為提高企業發展質量，促進企業快速全面有效發展提供有力支持。因此，積極創新企業資金管理與使用控制手段是十分必要的。

關鍵詞:企業發展資金管理與使用控制創新策略

一、前言

對于企業經營管理而言，如何提高資金的管理與控制效果是滿足企業經營管理需要的重要措施，對企業的經營管理有著重要的影響。結合企業經營管理實際，在資金管理與使用過程中，準確把握資金管理與使用原則，提高資金的使用率，成為了保證企業經營管理實效性的重要手段。為此，企業在資金管理與使用控制中，應積極構建資金預算體系，并完善資金風險防范措施、同時還要加強內部監管，減少資金浪費，最后要從加強內部監管，減少資金浪費入手，確保企業資金管理與使用控制取得積極效果。

二、企業資金管理與使用控制，應積極構建資金預算體系

建立并完善資金預算管理體系，是為了企業能夠更加有效的監管資金資本的籌集、支出、回收等全過程，可以看出資金預算管理在資金管理工作中的重要地位，是從其源頭控制的關鍵。為此，企業應獎勵起多級資金預算管理體制，在各級部門設立負責人。具體應做好以下幾個方面工作：

(一)根據企業資金管理實際，建立多級資金預算管理部門

在企業資金管理與使用過程中，為了保證資金預算體系的構建取得實效，應根據企業資金管理實際，積極建立多級資金預算管理部門，構建健全的資金預算管理機構。

(二)對各級資金預算管理部門和責任人的責任和義務進行明確

考慮到資金預算管理部門的復雜性，在資金預算管理體系構建過程中，應對各級資金預算部門和責任人的責任和義務進行明確，保證資金預算管理部門能夠高效工作。

(三)嚴格執行資金預算制度，保證資金預算制度得到有效落實

根據企業資金管理與使用需要，在資金預算體系構建完成之后，應對資金預算制度引起足夠的重視，并根據資金預算實際，嚴格執行資金預算制度，保證資金管理取得積極效果。

三、企業資金管理與使用控制，應完善資金風險防范措施

完善企業的資金風險管理，要對分散的企業資金進行全面客觀的監督和管理，防范各類資金風險，衡量風險的大小和成因，有效預防資金風險的產生。應收賬款實質上是企業無效資金的占用，要控制應收賬款在銷售收入中的比重。

在企業資金管理與使用過程中，資金風險是不容忽視的因素。對于企業而言，資金的安全性是關系到企業經營管理效益的重要因素，企業資金既要保證合理流動，同時也要保證其安全性滿足實際要求，只有滿足這兩項指標，才能保證企業資金管理與使用控制取得實效。

為此，企業在資金管理與使用控制中，應加強對資金風險的認識，并采取必要的資金風險防范措施，提高對風險的防控能力，最大程度的保證企業資金的安全，使企業的資金能夠在嚴格的控制下發揮其應有作用。所以，企業資金管理與使用控制，應將完善資金風險防范措施，作為資金管理與使用控制的重要內容，確保企業資金管理與使用控制取得實效。

四、企業資金管理與使用控制，應引進銀行信用，提高資金融通

信用證是企業在日常經營業務活動中經常使用的一種融資和規避風險的業務，國內信用證主要是利用銀行信用作為中間擔保，以銀行的信用來彌補商業信用的不足，規避企業結算業務中的資金風險，提高企業資金的周轉和融通。

企業在資金管理與使用中，考慮到企業自有資金的不足，企業通常需要通過銀行貸款等方式進行資金融通。在這一過程中，信譽好的企業可以通過辦理信用證的方式證明企業自身的信譽以及履約能力，進而在銀行信貸中獲得較多的貸款，為企業的發展提供有力的支撐。

基于這一認識，企業在資金管理與使用中應對信用證引起足夠的重視，并通過引進銀行信用的方式，積極提高資金融通能力，滿足企業發展中的資金融通需要，確保企業資金能夠發揮最大效益。所以，企業在資金管理與使用過程中，應學會積極利用銀行信用，將銀行作為企業發展的有力支持，發揮銀行在企業發展中的積極作用。

五、企業資金管理與使用控制，應加強內部監管，減少資金浪費

合理使用企業的資金，從企業管理的角度考慮，企業開展經營活動的過程，實質上就是資金運作的過程，要保證資金合理使用，必須要加強內部監督，資金的使用效率直接影響到企業的收益水平。為此，企業在資金管理與使用中，應加強內部監管，減少資金浪費，具體應從以下幾個方面入手：

(一)企業應建立完善的內部監管機制，加強對資金使用的監督

為了保證企業的自今年管理與使用滿足實際要求，企業應建立完善的內部監管機制，重點監督資金的流向及資金渠道，確保資金能夠在合理的范圍內流動。目前中國中鐵股份公司推行的《中國中鐵工程項目成本管理信息系統》對資金支付起到了很好的監控作用。

(二)企業應制定合理的資金使用制度，減少資金的浪費

企業在資金管理和使用過程中，只有制定完善的資金使用制度，才能保證資金使用的規范性。因此，企業的資金管理應有完善的制度作為保障。

(三)企業應把握資金使用原則，提高資金的使用效率

鑒于內部監管的必要性，企業在資金管理過程中，應把握資金使用原則，從企業的實際需要出發，加強對資金的內部監管，確保資金能夠得到合理使用。

六、結束語

通過本文的分析可知，在企業資金管理與使用過程中，應積極構建資金預算體系，并完善資金風險防范措施、同時還要加強內部監管，減少資金浪費，最后要從加強內部監管，減少資金浪費入手，確保企業資金管理與使用控制取得積極效果。

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