科學管理高效服務不斷深化國庫集中支付改革

山東省青島市黃島區財政局　孟憲征

科學管理高效服務不斷深化國庫集中支付改革

山東省青島市黃島區財政局孟憲征

摘要:財政部《關于進一步推進地方國庫集中收付制度改革的通知》（財庫[2011]167號）要求:于2012年底前執行國庫集中支付制度到位。我區從科學管理、高效服務出發，多措并舉，國庫集中支付改革取得一定成效，有效提升了財政科學化精細化管理水平。

關鍵詞:管理服務國庫集中支付

為推進財政管理制度改革，提高資金使用效益，加強財政監督，我區自2012年10月份開始在全區推行國庫集中支付改革。

一、推行國庫集中支付改革的必要性

以前，財政部門根據預算按期（按月或按季）將財政資金撥給各預算單位，并由各單位自行支付給商品和勞務提供者。這種財政資金的撥付方式，弊端主要表現在：多頭、重復、分散設立賬戶，財政資金活動透明度不高；財政資金過早流出國庫，資金經常滯留在預算單位，降低了資金使用效率；財政資金支付過程中隨意性較大，截留挪用資金問題時有發生，甚至出現腐敗現象；不能及時為預算編制、預算執行提供準確依據。

針對這些弊端，我區也進行了一些改革，如實行部門預算編制改革、推行政府采購制度等，這些改革雖然有所成效，但還不徹底，為了能更好地解決原來工作中存在的各種問題，就必須進行改革。

二、推行國庫集中支付改革的主要做法

我區國庫集中支付改革立足實際，大膽開拓創新，以改革方案為統領，以完善制度為根基，以規范運行為主線，以信息化建設為依托，不斷建立健全運行機制及配套措施，各項工作得以順利推進。

(一)注重理順體制機制，奠定國庫集中支付改革制度基礎

一是理順職能配置，按照“一項工作由一個部門負責”原則，將相關工作流程重新理順，明確由區國庫集中支付中心統一辦理國庫集中支付各項業務；二是充實工作力量，為區國庫集中支付中心核增編制17名。

(二)注重做好準備工作，保障國庫集中支付改革如期進行

一是全面推進會計集中核算向國庫集中支付轉軌。完成了41家預算的賬務清理及財務檔案移交工作，順利轉軌。二是建立完善的國庫單一賬戶體系。采用“先行試點，逐步推開”的漸進式做法，先試點再推開，開設預算單位零余額賬戶97個，財政零余額賬戶7個。

(三)注重建立考核體系，確保國庫集中支付改革規范操作

建立了預算單位、代理銀行、支付中心“三位一體”的監督考核體系。制定了《預算單位集中支付工作考核暫行辦法》、《銀行代理業務綜合考評暫行辦法》、《支付中心工作人員綜合考核暫行辦法》，加強了對預算單位、代理銀行、工作人員的日常管理，規范了工作行為，切實提高了工作人員服務質量和辦事效率，進一步增強了責任意識、效能意識、服務意識、全局意識，保證資金安全準確支付。

(四)注重完善支付制度，助推國庫集中支付改革不斷深入

一是推行公務卡結算制度。加強對公務支出過程的監控，從源頭上堵塞漏洞，預防腐敗現象。二是建立健全財政國庫動態監控運作機制。監控每一筆財政資金支付的詳細交易記錄，及時核實預警疑點，迅速糾正查實問題，及時通報違規情況，真正形成事前事中有效監控、事后跟蹤問效的資金支付使用監控模式。

(五)注重建設信息系統，支撐國庫集中支付改革快速上線

一是基于金財工程應用支撐平臺構建了預算指標管理、國庫支付管理、單位核算管理、資產管理、公務卡管理、動態監控等一體化財政信息管理系統，實現標準統一、數據共享。二是平臺實現了財政內部各業務及系統之間、上下級財政部門之間、財政與同級預算單位之間的信息互聯互通，為國庫集中支付提供了技術支撐。

(六)注重建設績效機關，助力國庫集中支付改革穩妥推進

一是加強制度建設，規范干部管理。按照中央八項規定精神，緊緊圍繞“規范支付、熱情服務、保障有力”工作目標，制定了內部考勤制度、學習制度等八項管理制度，嚴格防范和杜絕“庸懶散慢拖瞞”行為的發生。二是提高辦事效率，規范業務流程。三是加強理論學習，提高整體素質。四是創新活動形式，創建高效機關。

三、推行國庫集中支付改革的成效

我區的國庫集中支付改革的起點高、基礎實、措施有效、運行有序，取得一定成效，2013年，共辦理業務35884筆金額37.7億元（不含統發工資）。真正做到了“管錢的不撥錢，撥錢不花錢，花錢的不見錢”，實現了收入一個“池子”，支出一個“口子”，有效提升了財政科學化精細化管理水平。

(一)體現了單位支出的計劃性

各單位不需要像以前那樣等財政部門劃撥的資金到賬后才能支出，而是按照批復后的部門預算填報“月度用款計劃”安排本單位的支付項目。

(二)強化了國庫的資金集聚功能

實行財政國庫集中支付制度，可以使部門預算的財政資金在支付行為發生前都集中在財政國庫。改革時預算單位共上繳資金10101萬元，2012年計劃結余16568萬元。

(三)促進了預算編制水平的提高

國庫集中支付改革從機制上杜絕了無預算指標的撥款，約束了預算單位自行調劑項目資金，維護了預算的完整性、嚴肅性，促使各預算單位重視和加強部門預算編制工作，提高部門預算編制的準確性和有效性。

(四)規范了財政部門預算的執行

國庫集中支付以部門預算為基礎，遵循“預算控制計劃，計劃控制支付”的操作原則，對每一個預算項目實行精細化控制，確保財政支出嚴格按照預算執行，強化了預算的約束力，減少了預算執行的隨意性。

(五)減少了財政資金的撥付環節

財政資金通過國庫直達商品和勞務供應者或用款單位，減少資金的撥付環節，由原來的層層撥付到現在的“直通車”，極大地提高了財政資金使用的透明度，解決了以往資金在使用過程中存在的截留、擠占、挪用現象。

(六)提高了預算單位財務管理水平

無論是財政直接支付，還是財政授權支付，都必須先有用款額度，再按進度申報用款計劃，按項目用途辦理資金支付，杜絕了預算單位用款的盲目性和隨意性，促使預算單位進一步提高財務管理水平。