論小額貸款公司在發(fā)展過程中存在的若干財務(wù)問題

桂林市瀚洋科技有限公司 唐瑩

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)的發(fā)展十分迅速。但是融資難問題已經(jīng)成了制約我國中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，做強(qiáng)做大的最大瓶頸。我國現(xiàn)有的商業(yè)銀行業(yè)在貸款中，一直側(cè)重于滿足大型企業(yè)，尤其是大型國有企業(yè)融資的需要，對中小企業(yè)的關(guān)注度不夠。小額貸款公司就是在這個背景下應(yīng)運(yùn)而生的。小額貸款公司靈活的運(yùn)作模式，在一定程度上滿足了中小企業(yè)和個人融資的需要。但是，由于我國小額貸款公司出現(xiàn)的比較晚，運(yùn)作模式還不是很成熟，致使小額貸款公司在發(fā)展中出現(xiàn)很多財務(wù)問題。

一、我國小額貸款公司發(fā)展中面臨的財務(wù)問題的原因分析

(一)融資規(guī)模小，制約小額貸款公司快速發(fā)展

我國小額貸款公司目前采用只貸不存的經(jīng)營模式。大多靠小額貸款公司自有的儲備資金，即使有向社會融資的行為，但限于國家對小微企業(yè)的政策，融資額度有限。融資規(guī)模小，致使小額貸款公司開展貸款業(yè)務(wù)的時候，總會出現(xiàn)資金捉襟見肘的現(xiàn)象。沒有雄厚的資本做后盾，致使小額貸款公司在發(fā)展中先天不足。

(二)貸款業(yè)務(wù)壞賬爛賬現(xiàn)象時有發(fā)生

由于小額貸款公司的客戶大多是中小企業(yè)等小型客戶群體，其貸款融資的資質(zhì)一般較大企業(yè)相比差。同時小額貸款公司在具體的業(yè)務(wù)開展中，缺乏更多專業(yè)的金融人才的參與，致使對貸款客戶的信用狀況了解不夠。這就造成一些貸款貸給了某些不合乎資質(zhì)要求的客戶，這就極易產(chǎn)生壞賬、爛賬現(xiàn)象。與正規(guī)的商業(yè)銀行相比，我國小額貸款公司的壞賬和爛賬率明顯高于前者。

(三)管理人員業(yè)務(wù)水平不夠

我國小額貸款公司的經(jīng)營者普遍存在業(yè)務(wù)能力不足的問題。很多小額貸款公司的經(jīng)營者只是憑借親朋好友的關(guān)系，籌集一部分資金就申請成立小額貸款公司。沒有經(jīng)過專門的金融財務(wù)知識和技能的培訓(xùn)，就匆匆開展相關(guān)業(yè)務(wù)。有的經(jīng)營著對待小額貸款公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營甚至一無所知，沿用民間借貸的運(yùn)作模式。這帶來的不良后果是，一旦發(fā)生財務(wù)運(yùn)行中的問題，不能夠及時制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。

(四)政府對小額貸款公司的扶持度不夠

雖然我國政府已經(jīng)從法律地位上確立了小額貸款公司的合法地位，其開展金融業(yè)務(wù)活動不受其他單位和個人的干涉。同時還用明文法律規(guī)定小額貸款公司的利率上限不得超過銀行基準(zhǔn)利率的四倍。表面看來小額貸款公司受到政府和社會的關(guān)注，但是實(shí)際情況是，很多小額貸款公司在業(yè)務(wù)開展中并沒有享受到多少的優(yōu)惠。在繳納稅款上，小額貸款公司甚至比普通企業(yè)還要高。發(fā)生與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)沖突時，政府更多地是站在銀行的立場上，忽視對小額貸款公司利益的維護(hù)。總之，政府對小額貸款公司的漠視，致使我國小額貸款公司在發(fā)展中缺乏相應(yīng)的外部環(huán)境和長遠(yuǎn)發(fā)展的后勁。

二、解決現(xiàn)有小額貸款公司財務(wù)問題的有效措施

(一)拓寬小額貸款公司的融資渠道，解決資本不足的瓶頸

小額貸款公司在遵循國家相關(guān)法律法規(guī)的前提下，要積極開展多渠道的融資工作。可以吸收更多的單位和個人資金進(jìn)入公司資本體系之中，當(dāng)然這種資金進(jìn)入的方式不能以存款方式進(jìn)入，但可以采用入股方式，讓外來資金參股公司，實(shí)現(xiàn)對小額貸款公司資金的注入。當(dāng)然也可以采用發(fā)行公司債券的形式，向社會募集發(fā)展資金。只有解決了小額貸款公司資本不足的問題，才能夠?qū)崿F(xiàn)小額貸款公司長遠(yuǎn)的發(fā)展。

(二)制定嚴(yán)格的制度，防止壞賬爛賬的發(fā)生

針對小額貸款公司壞賬和爛賬的問題，除了增加貸款本金利息的追討力度外，建立嚴(yán)格的貸款制度，是解決這個問題的治本之策。小額貸款公司要依據(jù)自己公司的特點(diǎn)，制定嚴(yán)格的貸款制度，對待貸款申請人要仔細(xì)考察他們的貸款資質(zhì)，尤其是對其還款能力進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)研。同時在貸款制度中，還要明確規(guī)定萬一對方不能夠及時還貸的處罰措施。必要時對待出的每一筆款項(xiàng)進(jìn)行第三方的公正。這樣就從貸款源頭上最大限度地堵住了壞賬爛賬的發(fā)生。同時還要制定追貸制度，對惡意欠貸不還的客戶，按照國家法律規(guī)定采用合法的應(yīng)對措施，必要時可以提起法律訴訟。

(三)加強(qiáng)對小額貸款公司的經(jīng)營者的金融業(yè)務(wù)培訓(xùn)

一家小額貸款公司經(jīng)營成功的重要因素之一，就是經(jīng)營者要具備一定的從事金融業(yè)務(wù)的能力和技巧。如果經(jīng)營者缺乏必要的從業(yè)資質(zhì)，公司的長遠(yuǎn)發(fā)展一定會受到重大影響。因此，加強(qiáng)對小額貸款公司經(jīng)營者業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，是非常重要的方面，事關(guān)小額貸款公司經(jīng)營的成敗和長遠(yuǎn)的發(fā)展。當(dāng)然，也不要忽視對公司員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，吸引更多的金融專業(yè)技術(shù)人才進(jìn)入公司。

(四)我國政府在規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對其扶持力度

政府的關(guān)注和扶持，是小額貸款公司有序健康發(fā)展不可忽視的外在條件。我國政府在繼續(xù)規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營的前提下，應(yīng)當(dāng)制定更多有利于小額貸款公司發(fā)展的政策，并用實(shí)際行動中支持它們的發(fā)展。如在稅收政策上，要改變傳統(tǒng)對小額貸款公司高額征稅的做法，適當(dāng)降低稅率，減輕小額貸款公司的負(fù)擔(dān)。同時給小額貸款公司更加自由的融資方面的權(quán)利，讓他們能夠依據(jù)我國金融市場的變化，及時調(diào)整自己的融資策略，為公司的發(fā)展儲備更多的資金。在法律層面上，要更加明確小額貸款公司在金融領(lǐng)域的地位，讓公眾真正了解小額貸款公司，進(jìn)而促使有貸款融資需求的單位和個人更多的選擇小額貸款公司。

三、結(jié)束語

我國小額貸款公司為滿足中小企業(yè)和個人的融資需要的過程中，發(fā)揮著越來越大的作用。更多地中小企業(yè)和個人選擇小額貸款公司進(jìn)行貸款融資。但是，小額貸款公司在目前的發(fā)展中，面臨融資困難、壞賬爛賬增多、經(jīng)營者業(yè)務(wù)能力不足和政府關(guān)注度不夠等很多現(xiàn)實(shí)困難。小額貸款公司要想進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)公司有序快速的發(fā)展，必須要采取有效的措施解決上述問題。

[1]洪志誠.論小額貸款公司在發(fā)展中竄在的若干財務(wù)問題[J].時代金融，2013(24):78-81

[2]張?zhí)炱?小額貸款公司的缺陷和潛在的風(fēng)險以及預(yù)防措施[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012(33):64-66