用友ERP—U8財務管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理

摘要：本文主要介紹了用友ERP-U8財務管理系統(tǒng)（包括總賬、應收款、應付款、薪資管理、固定資產等系統(tǒng)）的日常業(yè)務處理流程以及生成的主要會計憑證。

關鍵詞：用友ERP-U8;財務管理系統(tǒng);日常業(yè)務處理

中圖分類號：G712???? 文獻標志碼：A???? 文章編號：1674-9324（2014）41-0243-03

用友ERP-U8財務管理系統(tǒng)包括賬務生成系統(tǒng)和處理系統(tǒng)。賬務生成系統(tǒng)通過總賬系統(tǒng)和四個子系統(tǒng)（應收款管理系統(tǒng)、應付款管理系統(tǒng)、固定資產系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng)）構建完成。賬務處理系統(tǒng)自動對已登記記賬的賬簿進行報表生成以及財務分析處理。U8財務管理系統(tǒng)的總體構建如圖1所示。

一、總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理

總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理包括輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證、記賬、查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細賬和總分類賬、進行月末對賬和結賬、生成和輸出各種常用報表等。

總賬日常業(yè)務操作流程：

注：（1）制單人不能和審核人是同一人。（2）要進行出納簽字的操作應同時滿足以下三個條件：①在總賬系統(tǒng)的“選項”中設置“出納憑證必須經由出納簽字”;②在會計科目中“指定科目”;③會計科目在總賬系統(tǒng)中設置了“日記賬”輔助核算。（3）已記賬憑證不能再進行出納簽字。（4）對于自動轉賬憑證需要對以前憑證進行審核、記賬后才能生成。（5）反記賬：對賬（Ctrl+H）（恢復記賬前狀態(tài)激活），憑證（恢復記賬前狀態(tài)）;反結賬：Ctrl+Alt+F6。

二、應收款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理

應收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理是以銷售發(fā)票、其他應收單等原始單據為依據，記錄銷售等業(yè)務所形成的往來款項，處理應收款項的收回、轉賬、壞賬等業(yè)務，提供票據處理的功能，實現(xiàn)對應收款的管理。應收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理主要涉及的會計科目有：應收賬款、應收票據、預收賬款、壞賬準備。

注：應收賬款、應收票據、預收賬款，應在總賬系統(tǒng)中設置其輔助核算內容為“客戶往來”，并且其受控系統(tǒng)為“應收系統(tǒng)”。

應收款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務操作流程：

三、應付款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理

應付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理以采購發(fā)票、其他應付單等原始單據為依據，記錄采購等業(yè)務所形成的往來款項，處理應付款項的支付、轉賬等業(yè)務，提供票據處理的功能，實現(xiàn)對應付款管理。應付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理主要涉及的會計科目有：應付賬款、應付票據、預付賬款。

注：應付賬款、應付票據、預付賬款，應在總賬系統(tǒng)中設置其輔助核算內容為“供應商往來”，并且其受控系統(tǒng)為“應付系統(tǒng)”。

應付款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務操作流程：

四、薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理

薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理的主要內容是進行工資核算、工資發(fā)放、工資費用分攤、工資統(tǒng)計分析和個人所得稅核算等。薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理主要涉及的會計科目有：應付職工薪酬。薪資管理流程：建立工資類別—部門選擇—人員檔案—工資變動—代扣所得稅處理—銀行代發(fā)—工資費用分攤—工資表—月末處理結賬。

注：本月工資分攤、計提憑證傳輸到總賬系統(tǒng)，如果總賬系統(tǒng)已制單并記賬，需要進行紅字沖銷后才能反結賬;如果總賬系統(tǒng)尚未制單、記賬，只需刪除此憑證即可。

五、固定資產管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理

固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理工作包括固定資產卡片管理、增減管理、資產在使用過程中發(fā)生的變動處理、計提折舊和憑證管理。固定資產管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理主要涉及的會計科目有：固定資產、累計折舊、固定資產減值準備。固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務操作流程：原始卡片錄入—資產增加（減少）—變動單—卡片管理—處理—計提本月折舊—批量制單—月末結賬。

注：用戶在生成固定資產減少憑證時，需要修改“累計折舊”的金額（修改成折舊清單中該項固定資產的累計折舊金額）。如果某項資產被誤操作而作了“資產減少”的處理，可以在月末結賬前通過執(zhí)行“撤消資產減少”功能來恢復。

作者簡介：解媚霞（1979-），女，副教授，注冊會計師，注冊稅務師，高級會計師，經濟師，浙江工商大學財務管理專業(yè)碩士研究生，論文發(fā)表情況：在《當代財經》、《財會通訊》、《財會月刊》、《會計之友》、《對外經貿財會》、《對外經貿實務》等核心期刊上發(fā)表代表性論文10余篇，浙江經貿職業(yè)技術學院，財務會計主講。endprint