網絡發展規劃中財務績效的項目管理研究

劉 瀟，陳 斌，仝海飛/Liu Xiao，Chen Bin，Tong Haifei

（中國移動通信集團設計院有限公司陜西分公司 西安710065）

1 引言

網絡發展規劃是移動通信行業的傳統項目之一，對于電信運營商來說意義重大，是在預測分析市場發展的前提下，對網絡建設的指導性規劃。績效規劃是其中重要的組成部分，是企業所有投資活動、業務活動的終極目標，也是投資規模和資源配置決策、業務發展目標平衡的工具。在實際財務績效形成過程中，由于指標繁多、接口人多，往往會出現指標及時性不足、專業配合不同步、指標繁瑣不準確的問題，影響了財務績效的可用性，因此，本文從網絡滾動規劃中財務績效專業的實際工作出發，把該模塊看作小型的項目，探討合理可行的項目管理的工作方式，實現清晰、明了的財務績效專業工作，有效支撐網絡發展滾動規劃。同時，對于大型項目中重要子項目的項目管理也具有一定的參考意義。

2 績效規劃的內容及作用

2.1 績效規劃的范圍

在國家的大型項目，如工程建設領域的通信、電力、土建、能源等多個行業的規劃項目中，績效規劃都占有一席之地。2015年國家啟動的“十三五”規劃，需要對投資以及效益進行評估和分析，獨立成章形成財務績效規劃，以實現任務目標與資金投入、未來效益的匹配。本文所提到的績效規劃主要是指通信行業網絡發展滾動規劃中的資本開支與財務績效專業規劃。

2.2 績效規劃的工作內容

網絡發展滾動規劃中的績效規劃是基于現網的網絡結構，為滿足未來3～5年市場發展趨勢、網絡演進趨勢而進行的網絡投資需求與資源限制、企業財務績效相平衡與匹配的財務績效指標與投資規模。為實現績效規劃的主要目標，即形成科學、合理的投資規模與財務績效指標，在實際操作中需完成以下幾方面內容。網絡發展規劃編制框架如圖1所示。

（1）分析市場、環境變動對企業財務績效的影響

績效規劃首先應對市場和整體環境變動進行分析，對成本、投資、業務收入等各項構成的趨勢進行大體的預判。

（2）成本測算模型的優化調整

近年來，成本對通信企業效益的影響日益顯著，直接影響凈利潤率等關鍵績效指標，因此，在滾動規劃中需加強運營成本的分析與測算。例如，工業和信息化部2014年發文進行結算費用調整，因此模型也要做出相應調整。

（3）資本開支與財務績效指標的填報與調整

此項內容為績效規劃中較復雜的內容，需要與專業負責人通力配合，與市場、計劃、財務多方溝通協作，通過把控發展趨勢，結合自上而下和自下而上的分析體系，測算并評估出最合理的資本開支及最佳績效指標體系，保持投資和資本開支能夠滿足公司建設的要求，又使財務指標符合發展趨勢，保證其可持續性，此內容也是本文的出發點。

2.3 網絡發展滾動規劃中績效專業的地位與作用

績效專業的成果能夠直接體現全體 “三滾”項目成果的綜合結果，反映了各專業投資計劃的合理性，財務指標符合市場發展預期。既是企業戰略的綜合體現，也是具體建設的集中反映。

3 績效專業的項目管理模型構建

3.1 項目管理模型構建基礎

美國項目管理協會（PMI）在項目管理知識體系（MPBoK）中認為，“項目是為完成某一獨特產品或服務所做的一次性努力”，該定義被認為是最容易理解的表述。如何實施項目管理，促進項目成功，項目管理的三要素模型廣為推崇，三要素即時間（進度）、成本和績效（質量）。在后人的研究中，又將三要素模型中增加了“客戶接受”要素，構成四要素模型，并擴展和延伸了項目管理內容，包括風險控制、資源管理、團隊建設等理念，逐漸發展出測量項目成熟度的蛛網圖、組織控制模型、進度控制模型、任務分解（WBS）等工具，以促進項目管理的全生命周期管控。本文主要基于四要素模型和部分項目管理工具，對績效規劃建立模型，促進其有效實施。

3.2 網絡發展滾動規劃中的績效規劃模型構建

根據對網絡滾動規劃績效專業工作的理解，結合項目管理的基礎模型，提出“分階段、抓重點、高效率”的項目管理概念模型，如圖2所示。即根據規劃項目成果提交的主要節點，保證時間及時性；根據主要節點劃分階段，保證每個階段的重點指標能夠滿足客戶的需要，實現小指標趨勢的合理性；前期準備充分，過程及時更新，實現高效率。

3.3 “分階段、抓重點、高效率”模型解讀

3.3.1 分階段

運用客戶需求分析法劃分具體階段，此階段為形成WBS的基礎。結合工作實際，梳理的關鍵節點為編制單位內部評審、省公司規劃管理單位評審、集團調研會、省公司投資決策會評審、上報集團五大階段。結合這五大階段，明確主要工作內容。“分階段”分析見表1。

3.3.2 抓重點

需要對投資、資本開支以及財務績效指標的所有指標進行梳理，并按照“分階段”的結果對號入座，財務績效專業指標庫見表2。運用專家調查法討論匹配，得到表3結果，該部分生成具體的WBS。

“分階段、抓重點”主要是對項目的目標進行細分，形成清晰的階段、工作內容和要點，通過對質量和成本（這里是指時間和人力資源）進行管理，有助于縮小項目中的反復確認、問題不明等事件，能夠針對性地完成工作內容，保證質量，節省時間。

運用層次分析法對各專業對財務績效的影響進行評估，測算各專業的權重，最終得出無線和傳輸專業的權重最大，因此，無線和傳輸專業的落實是績效專業順利完成的保障。各專業重要性的解釋結構模型如圖3所示。圖3中，P1～P7為網絡架構中各網絡，分別為核心網、無線接入網、業務網、IT支撐網、IP承載網、傳送網、局房土建，P8為財務績效；P4與P5、P6與P7強關聯。各專業對財務績效影響權重占比見表4。

表1 “分階段”分析

表2 財務績效專業指標庫

表3 “分階段”分析結果

表4 各專業對財務績效影響權重占比

3.3.3 高效率

為了保證及時性，確保項目進度，對于績效規劃來說非常關鍵的一點就是項目關系人的管理。之前對項目管理課題的研究中，人員因素對項目成功的影響重要性排在第五位，在資本開支和績效指標反復修改調整的過程中須予以明確。績效規劃項目關系人整理如圖4所示。

（1）與外部的溝通確認

外部主要是指甲方客戶（計劃部、財務部）。在階段成果出爐前，績效專業都需要與對口部門溝通確認，保證數據的質量。其中，投資和資本開支類與計劃部溝通清楚，財務績效類與財務部進行確認，這兩個部門對于投資和績效的訴求不同，需要進行平衡，因此，績效專業負責人在其中應起到穿針引線和引導的作用。通過反復溝通校正并形成每個階段的數據確認表，且每個階段的溝通不能被臨時多變的甲方需求所打亂。

（2）與各專業的溝通確認

在第一階段院內評審后，最為復雜的投資和資本開支調整隨之開始。需要建立數據互提表與各專業實現數據的反饋、匯總。

由于各專業間互為需求方，因此，同時要求各專業提交互提不太合理。為了保證各專業的數據能夠在各階段前保持同步，需要以各專業為基礎編制進度表，并請總負責人監督。互提數據表按照不同階段和時間進行命名，以便查找。臨時調整應在命名中注明“臨時調整”，進度表模板見表5。

考慮到各專業的實際情況，根據數據要求的深入程度形成層級不同的互提數據表，參照各階段的目標有的放矢，例如，在第二階段，僅需要各專業總的投資和資本開支，就能滿足財務指標測算的需要。

（3）與總負責人的溝通

總負責人是財務績效專業在項目進展過程中的主要助力。首先，財務績效專業需要與總負責人明確五大階段的具體時間點，并及時了解主要節點對本專業的影響，獲取相應資料，主要包括集團半年投資和資本開支計劃調整、規劃初年項目列表的制定、指標表是否有更新等；其次，在多專業溝通過程中，需要總負責監督，協助把握進度；最后，在與甲方溝通確認中，需認真聽取總負責人的意見和建議，能夠在全局層面保證成果的合理可用。

（4）項目管理的保障

按照分階段簡化數據互提表，減輕之前階段各專業的工作量；保證傳輸、無線兩大專業的順利提報；對財務績效指標的理解與熟練分析應用。

表5 進度表模板

后續，隨著網絡發展滾動規劃的不斷演進，財務績效專業的評估和分析也會產生新的訴求，實現財務績效的引導作用將成為趨勢。未來，將對財務績效專業的項目管理進行持續優化。

4 結束語

本文從網絡滾動規劃財務績效專業的實際工作出發，結合當前存在的問題和對本專業的理解，探討如何有效地解決由于接口人多和指標繁雜造成的諸多問題，從項目管理基本要素入手，建立“分階段、抓重點、高效率”的項目管理概念模型，深入系統地剖析了各個階段的工作目標和工作內容，有的放矢地調整數據互提，優化了進度表模板，明確多方配合的內容和分工，并從多處細節完善了該項工作，保證了高效率的落地，后續將就客戶多變需求的應對機制進行深入探討。

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