審計數(shù)據(jù)的采集與轉(zhuǎn)換

趙華+閔志剛

【摘 要】被審計單位的Oracle后臺數(shù)據(jù)庫呈現(xiàn)出數(shù)據(jù)表多、數(shù)據(jù)量大、表間聯(lián)系復(fù)雜的特點(diǎn)，其數(shù)據(jù)采集與轉(zhuǎn)換往往成為計算機(jī)審計的瓶頸。本文闡述了Oracle審計數(shù)據(jù)采集的方法，并開發(fā)出實(shí)用的轉(zhuǎn)換工具，該工具能輔助審計人員快速掌握數(shù)據(jù)含義，有效輔助審計分析。

【關(guān)鍵詞】計算機(jī)審計；數(shù)據(jù)采集；Oracle；數(shù)據(jù)翻譯

一、引言

目前，審計人員大多基于審計署研發(fā)的AO（Auditor Office，現(xiàn)場審計實(shí)時系統(tǒng)）審計軟件進(jìn)行審計，AO審計軟件的后臺數(shù)據(jù)庫是SQL Server數(shù)據(jù)庫，SQL Server數(shù)據(jù)庫可視化效果好、使用便捷，得到了審計人員的廣泛使用。但在實(shí)際工作中，被審計單位財務(wù)及業(yè)務(wù)軟件的后臺數(shù)據(jù)庫與數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)往往不盡相同。尤其是社會保險、稅務(wù)、銀行等單位，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)量大，其應(yīng)用系統(tǒng)往往基于具有更好性能的Oracle數(shù)據(jù)庫建立。為全面充分審計這類單位，就需要審計人員能有效采集并轉(zhuǎn)換Oracle數(shù)據(jù)庫中的財務(wù)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。本文闡述了ORACEL數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)采集的方法，并開發(fā)出有效的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工具，為數(shù)據(jù)分析提供有力支撐。

二、通過Oracle提供的邏輯備份工具EXP和IMP采集數(shù)據(jù)并導(dǎo)入審計計算機(jī)

1.拷貝dmp備份文件

首先，被審單位需通過Oracle的export工具導(dǎo)出數(shù)據(jù)，得到后綴為dmp的數(shù)據(jù)備份文件。另外，在數(shù)據(jù)備份時還會形成相應(yīng)的日志文件和readme文件，在readme文件中記錄有數(shù)據(jù)導(dǎo)出時的user、數(shù)據(jù)表空間，以及索引表空間等信息。

2.連接Oracle數(shù)據(jù)庫

審計人員要把拷貝的dmp數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入到審計計算機(jī)中。要成功導(dǎo)入數(shù)據(jù)，審計人員需要在審計計算機(jī)中安裝版本等于或高于被審計單位的Oracle版本。由于Oracle數(shù)據(jù)庫的可操作性較差，為便于操作數(shù)據(jù)庫，我們一般安裝PLSQL Developer軟件，設(shè)置要連接的Oracle主目錄和OCI庫，通過PLSQL Developer登陸Oracle，查看并操作Oracle數(shù)據(jù)庫。之后，根據(jù)readme文件中記錄的信息，在Oracle數(shù)據(jù)庫中建立對應(yīng)的用戶和表空間。

3.通過import工具導(dǎo)入數(shù)據(jù)

在命令提示符窗口中輸入如下語句，或創(chuàng)建包含如下語句的bat批處理文件。Oracle的import工具將引導(dǎo)完成整個數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)導(dǎo)入工作。

imp JH_DEVU/123@orcl20 file

=D：＼daorushuju＼sj_qx＼exp_sjqxsy1＼exp_sjqxsy.dmp full=y log

=D：＼daorushuju＼sj_qx＼exp_sjqxsy1＼jh_devu.log ignore=y

三、將Oracle數(shù)據(jù)庫中數(shù)據(jù)導(dǎo)入SQL Server數(shù)據(jù)庫

1.創(chuàng)建與Oracle數(shù)據(jù)庫的連接

SQL Server提供了將Oracle中數(shù)據(jù)導(dǎo)入SQL Server便捷的數(shù)據(jù)導(dǎo)入工具，審計人員可以按照圖像化的向?qū)В瓿蓴?shù)據(jù)導(dǎo)入過程。首先，審計人員創(chuàng)建特定用戶數(shù)據(jù)庫，右鍵單擊選定的用戶數(shù)據(jù)庫，按“任務(wù)”——“導(dǎo)入數(shù)據(jù)”進(jìn)入數(shù)據(jù)導(dǎo)入向?qū)А?/p>

2.將數(shù)據(jù)表導(dǎo)入SQL Server數(shù)據(jù)庫

SQL Server會將所選定Oracle數(shù)據(jù)源中的數(shù)據(jù)對象全部加載到向?qū)е校瑢徲嬋藛T可根據(jù)需求復(fù)制自己需要的數(shù)據(jù)對象。由于Oracle的一些數(shù)據(jù)類型SQL Server并不支持，因此，審計人員可通過PLSQL Developer查看待導(dǎo)入數(shù)據(jù)表中的數(shù)據(jù)，在保障不會丟失數(shù)據(jù)的情況下，將該類屬性列轉(zhuǎn)變?yōu)镾QL Server支持的數(shù)據(jù)類型。如果導(dǎo)入過程中發(fā)生錯誤，需要審計人員根據(jù)錯誤提示，重新導(dǎo)入相應(yīng)的數(shù)據(jù)表，錯誤一般由數(shù)據(jù)類型轉(zhuǎn)換不正確導(dǎo)致，因此審計人員需合理設(shè)置列數(shù)據(jù)類型的轉(zhuǎn)換。

四、通過開發(fā)的轉(zhuǎn)換工具實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)表及字段的翻譯

根據(jù)審計工作需要，筆者基于VB6.0開發(fā)了一款實(shí)用的轉(zhuǎn)換工具。審計人員點(diǎn)擊轉(zhuǎn)換工具主界面的“創(chuàng)建與數(shù)據(jù)庫的連接”菜單，彈出數(shù)據(jù)連接窗口，選定數(shù)據(jù)庫服務(wù)器和實(shí)例數(shù)據(jù)庫，創(chuàng)建與數(shù)據(jù)庫的鏈接。點(diǎn)擊“選擇要導(dǎo)入的字段信息”，可以查找數(shù)據(jù)字典所在的excel文件，如圖1所示。點(diǎn)擊主界面的“字段信息導(dǎo)入到數(shù)據(jù)庫”按鈕，可以根據(jù)選定的數(shù)據(jù)字典，在數(shù)據(jù)庫中生成“表信息表”和“字段信息表”。點(diǎn)擊“翻譯表和字段“按鈕，該工具可對實(shí)例數(shù)據(jù)庫中所有表的英文縮寫表名和字段名進(jìn)行翻譯，使得審計人員快速掌握數(shù)據(jù)含義。

圖1 選定數(shù)據(jù)庫并導(dǎo)入數(shù)據(jù)字典

圖2 成功翻譯后的表和字段

五、結(jié)語

本文闡述了Oracle數(shù)據(jù)采集的整個過程和步驟，并分析了可能遇到的主要問題，以及解決的方法；并且，筆者基于VB6.0開發(fā)了一款轉(zhuǎn)換工具，該工具能利用數(shù)據(jù)字典，自動完成SQL Server數(shù)據(jù)庫中表和字段的翻譯，方便審計人員快速掌握數(shù)據(jù)含義，有效分析數(shù)據(jù)，定位問題。

······參考文獻(xiàn)···························

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（作者單位：南京市審計局）