《金融信托與租賃》課程改革的實踐與思考

苗繪等

摘 要：隨著我國金融市場不斷發展和完善，金融信托與租賃業不斷成熟與壯大，業務創新不斷，在當代經濟、金融發展中的地位日益突出。但財經類院校傳統的金融信托與租賃教學卻不能完全適應其改革和發展的需求，課程改革勢在必行。財經院校應以我國金融信托業與租賃業的改革與創新為依據，不斷更新教學內容、創新教學手段和方法、完善實踐教學環節、豐富教學資源建設，將教學改革與金融信托與租賃業改革緊密結合起來，不斷提高學生掌握知識的專業性、應用性和先進性，實現財經院校培養應用型人才的目標。

關 鍵 詞：信托與租賃；課程改革；實踐

中圖分類號：G642.3 文獻標識碼：B 文章編號：1006-3544（2015）01-0063-04

為適應信托與租賃業發展對專門人才的需要，以及各類財經人才掌握信托與租賃知識的需要，當前在各財經類院校，《金融信托與租賃》課一般都作為金融專業的必修課和其他財經專業的選修課。為了適應人才培養和學科發展的需要，《金融信托與租賃》課程必須隨著信托與租賃業的發展不斷進行改革，本文介紹我們在教學改革中的實踐經驗和體會。

一、《金融信托與租賃》課程改革的背景

中國信托業自1978年恢復以來，經歷了曲折的發展歷程。2001年《中華人民共和國信托法》頒布，2002年《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行規定》相繼出臺，奠定了中國信托業尋求主業并依法管理的基礎。特別是2007年信托“新兩規”的實施，信托業更有了長足發展。信托公司管理的信托資產，從2006年末的3600多億元發展到2012年末的7.47萬億元。 資產規模首次超過保險、證券業，成為繼銀行之后第二大金融部門。

在銀行、信托、保險、證券、基金等金融領域，只有信托具有連接貨幣、資本、實業三大市場的綜合優勢。這也是在激烈的市場競爭中，信托業能有出色表現的制度或功能優勢。但必須看到，隨著我國經濟發展和財富管理的要求，2012年下半年以來，監管部門出臺了一系列新政， 拓寬了信托之外的金融機構資產管理業務范疇，意味著“泛資產管理”時代的到來。“泛資產管理”必將把金融機構進一步推向市場，從而形成各金融機構以信托方式構建的投資、 融資類業務的既相互競爭、又相互合作的“競合”格局。“泛資產管理” 對信托公司的挑戰是顯而易見的。對信托公司而言，既要堅持與其他金融機構的“競合”戰略，提升自己投資、融資類信托的創新與管理能力，繼續發揮“先發優勢”與“品牌優勢”，又要積極開拓投資、融資類信托之外，法律賦予的各項事務管理類信托。 其他各金融機構， 也不會單純依賴簡單模仿，必然推出自己的創新產品。而產品的創新離不開相應的人才去實現。可見，面對“泛資產管理”的激烈競爭，信托、銀行、保險、證券、基金等各金融部門，都需要大量的信托人才。基于這一背景與發展趨勢，河北金融學院進行了《金融信托與租賃》課程改革。

二、《金融信托與租賃》課程改革的總體思路、目標和具體措施

（一）課程改革的總體思路和目標

隨著我國金融業特別是信托與租賃業改革的不斷深入， 金融信托與租賃機構的業務開展和管理必然是動態發展和不斷更新完善的過程。考慮到“泛資產管理”時代對信托公司的影響和挑戰，河北金融學院《金融信托與租賃》課程組積極開展教學改革，更新教學內容，提升教學質量，以提高該校培養“應用創新型金融人才”的水平。教學改革思路如下：（1）要講清楚金融信托與租賃的主要功能和傳統業務，理解金融信托與租賃業務及其應用情況。（2）隨著我國金融市場不斷成熟和發展，金融信托與租賃不斷開展業務創新，包括投資、融資類信托的創新和各項事務管理類信托的創新，應在教學過程中將業務創新內容貫穿其中。（3）隨著改革的不斷深入，金融信托與租賃的業務和管理不斷發展和改革，在教學中還應當注意現實做法與改革發展趨勢的研究。（4）要注意結合我國金融信托與租賃的外部監督和內部管理情況，講解金融信托與租賃監督和管理的理論與實踐。（5） 在教學中加強理論性與實踐性相結合。結合信托、租賃網絡提供的網絡資源，以及教材、報紙、期刊、參考書中提供的案例資料進行案例分析。有條件的情況下，教師應帶領學生到實際工作部門，如信托機構、租賃公司開展實地調研。

課程改革的目標是讓學生掌握“泛資產管理”時代下信托機構投資、融資類信托的創新與管理知識和各項事務管理類信托發展的相關知識和崗位技能，使學生成為能夠適應新形勢、掌握新業務、推廣新產品的應用創新型金融人才，滿足信托、租賃機構對人才的實際需要。

（二）課程改革的具體措施

河北金融學院作為教學型高校，其人才培養目標是培養“創新應用型”高素質金融人才，其金融教育及其人才培養模式構建的重要內容，就是課程體系、教學內容的改革，這也是《金融信托與租賃》課程改革的核心內容所在。其教學內容和課程體系改革的配套措施如下：

1. 明確本課程人才培養目標。 緊密圍繞金融專業總體人才培養目標，本課程人才培養目標為：通過本課程教學，使學生掌握“泛資產管理”時代下信托機構投資、融資類信托的創新與管理知識和各項事務管理類信托發展的相關知識，具備較強的金融信托與租賃業務操作和管理能力，能勝任金融信托與租賃機構的前臺柜員工作和一般市場營銷和客戶開發管理工作，成為“創新應用型”金融專門人才。因此，本課程教學內容改革要圍繞該目標進行，特別注重訓練學生的崗位技能和新業務操作能力，培養和提高學生的動手能力。

2. 協調本課程與其他相關課程的關系， 完善金融專業課程體系。 要根據本課程在課程體系中擔當的角色及專業結構調整變化， 按照專業培養目標和規格以及經濟金融發展對金融信托與租賃專門人才的要求，協調好本課程與其他相關課程的關系，構建完善的課程體系。本課程與相關課程重復的內容，應提前協調溝通，進行刪減；應加強本課程與相關課程之間內容的融會貫通、舉一反三。在同科類的專業之間，應擴大課程互通的范圍，加大基礎理論和基本技能訓練，實施素質教育，強調能力培養。作為河北金融學院金融專業必修課的《金融信托與租賃》，其課程內容體現出極強的專業性、應用性、技能性，充分體現該校創新應用型人才培養目標和規格。 隨著我國金融市場愈加發達， 金融信托機構與金融租賃機構數量不斷增加， 其對信托與租賃的專業人才需求日益旺盛， 因此此門課程在未來金融人才培養中的地位和作用應繼續加強，不能削弱。

3. 改革本課程具體的教學內容。 金融信托與租賃教學內容強調實用性、適應性和靈活性，課程組根據經濟金融發展的新形勢、 新要求不斷更新和調整課程教學內容，講授新知識、新業務，突出重點和理論熱點，形成自己若干特色，為培養創新應用型人才打下堅實的基礎。本課程緊扣信托業改革和創新，對教學內容進行了大幅度更新， 更新后的教學內容包括四部分：第一部分集中論述信托原理與功能；第二部分介紹國內外普遍開展的主要信托業務， 分析我國“泛資產管理”狀態下信托業務運營；第三部分專門研究信托產品的創新與設計； 第四部分具體歸納信托公司內、外部管理與風險控制。本課程改革和新增的內容主要涉及金融信托與租賃組織機構體系的整頓、規范與發展，“泛資產管理”狀態下金融信托與租賃機構的業務創新、監管和管理等。緊隨我國金融信托與租賃業務的創新，課程組教師在授課過程中，補充講解了投資、 融資類信托的創新與管理知識和各項事務管理類信托發展的相關知識， 這些新知識確保了學生掌握當前金融信托與租賃業的最新業務。 改革后的本課程教學內容以信托業務運營為主線， 體現三個特點：（1）在體系結構與內容選擇的處理上，擴充了信托內容，簡化了租賃內容。 租賃方面只介紹了融資租賃業務及其運行內容。 基本結構是從簡單的信托理念和業務入手，由易到難，由簡單到復雜，體現由淺入深的邏輯關系。對于新與舊的處理，特別關注新業務的分析，如“信托產品設計”、“泛資產管理”等。（2）在理論與實踐相結合的處理上，注重理論，突出實踐。理論是支撐實踐的基礎。在理論上，濃縮精華，言簡意賅，不做大篇幅詳盡論證。對某些更為深入的理論，做延伸閱讀或前沿提示。實踐是創新的源泉。在實踐上，通過大量的、不同的業務分析，把握信托的真諦，通過典型案例剖析，領悟信托的實踐；通過實驗實訓，較為真實地參與實踐。（3）在繁與簡的處理上，做到業務流程介紹深入透徹、史料求證從簡。對各項信托業務的論述，“繁”而不“簡”，甚至不厭其煩。深入而透徹的業務分析、流程介紹，既易于把握信托的“軀體”，也易于領悟信托的“靈魂”，進而感受“信托的運用范圍可以和人類的想像力相媲美”的贊譽。而對某些與信托業務相關的問題，諸如史料類的求證，文獻類的引用，盡力從“簡”。

4. 安排并強化實踐環節管理。 為確保學生了解信托、租賃機構改革和業務創新情況，進一步深化學科知識，提高應用所學知識處理問題、分析問題、解決問題的實際能力，本課程安排了相應的實踐環節。具體內容包括兩個部分：一是課內實踐環節，要求教師帶領學生在校內實驗室開展實驗，做出實驗分析報告。目前本課程的課內實驗為6課時，每學期學生需要完成17個案例分析，學生應從中選擇6項實驗項目做出實驗報告計入學生平時成績。具體見表1。二是寒暑假期教師帶領部分學生到金融信托公司、租賃公司實際工作部門進行實地調研或實習，重點學習創新業務，并撰寫出調查報告或實習報告。

5. 改革創新教學方式和方法。 在深化課程改革中，要改變單純的理論知識傳授與業務技能傳授，而大幅度增加運用原理分析解決實際問題，以思維訓練為主的教學內容，使學生學到的是活的方法而不是死的知識，并結合實際，引用典型案件進行能力培訓。在教學方法上，傳統的教學方法只重視演繹和推理，對歸納分析與滲透綜合不夠重視。改變“灌輸式”和“填鴨式”教授方法，大量采用啟發式、討論式、情景式等多樣化的教學方法，鼓勵學生到實際工作部門調研。在教學方式和手段上，利用多媒體等教學手段，綜合運用視頻、音頻、動畫等網絡資源，創新采用翻轉課堂、微課、慕課等先進的教學方式。 一方面注重激發學生的學習興趣和熱情， 另一方面注重培養學生自主學習中的創造性與創新性。并不斷在教學實踐中摸索規律，總結經驗教訓，不斷改進教學方式方法，進一步促進教學質量的提高。

6. 加強教學資源建設。 全面完整的教學資源包括：教學計劃、教學大綱、教材、教案、課件、案例庫、題庫等教學文件，以及網站、數據庫等網絡資源等。教學資源既要做到全面豐富，更要做到及時更新、動態管理。（1）修訂完善教學計劃和教學大綱。教學內容的改革必須體現在教學計劃和教學大綱上。 根據“創新應用型”人才培養目標的定位，及時對教學計劃和教學大綱進行認真全面的修訂， 使其既符合教育教學總體規劃，又體現課程的特色要求。（2）豐富更新教材。教材應包括課堂選用教材、課下參考書、知識拓展資料等。教材應做到動態化、立體化和層次化。動態化強調教材的及時更新，立體化和層次化強調教材及其輔助資料的完整性。 教材的內容是根據課程在專業教學計劃中的位置和作用決定的， 因此教材建設要在教學計劃和教學大綱確定之后進行，否則會帶有盲目性，缺乏特色。所以，教材建設必須與課程改革、專業改革相結合，把課程體系和教學內容改革體現在教材上， 這樣才能使教學收到良好效果。 該校根據金融信托與租賃業的不斷發展不斷更換教材，最初使用自編講義，后使用《金融信托與租賃》（中國金融出版社出版，王淑敏、齊佩金主編），還使用過東北財經大學出版社出版、 馬麗娟主編的《信托與租賃》。目前該校使用的是新版《金融信托與租賃》，由王春滿、徐世立主編，高等教育出版社出版。（3）建設、豐富網絡教學資源。教學資源建設不僅包括紙質的教材、教案、課件、案例庫、題庫等教學文件，而且包括各大網站、數據庫、業務軟件等網絡資源。特別是信托、租賃業新業務的開展和應用，需要師生大量利用信托、租賃網站來查閱、理解和應用。應完善校園網絡化資源平臺建設，提高師生對校園網絡化資源平臺的利用率。

7. 規范、完善教學管理。完善的教學管理是教學內容和課程體系改革的重要保障。教學管理要從深化教學改革的高度出發，建立科學的教學管理運行機制，保證教學內容和課程體系改革方案落到實處。應加強對授課教師的每個教學環節的規范化、常態化管理，加強對教學質量跟蹤監控，并及時反饋教師的教學效果，評價教學改革的效果。

三、執行情況與執行效果

河北金融學院在多年的教學實踐中，對《金融信托與租賃》課程實施動態管理，課程組教師不斷改革教學內容、教學方式和方法，課程建設不斷加強。每年上學期修訂下學期的教學計劃和教學大綱，責任落實到人，由教研室主任負責，確保新學期開始時按照新的計劃和教學大綱安排教學，做到教學內容緊跟形勢、與時俱進。近年來，我國金融信托與租賃業管理體制進行了重大改革，河北金融學院《金融信托與租賃》課程的改革，是根據我國金融業和租賃業的改革和金融教育的改革不斷向縱深發展的。與此同步，課程組教師對教學內容進行了調整，增加了我國金融業和租賃業的改革這部分新內容，以適應創新業務的發展。

通過《金融信托與租賃》的課程改革，讓學生了解、學會了信托與租賃業傳統業務，特別是創新業務的操作管理，加深了對基本概念的理解和認識，提高了基本技能和動手操作能力。在課程內容的改革上，注重先進性和應用性，將我國金融信托業和租賃業的改革內容貫穿其中，教學內容中增加了實踐部分，提高了學生分析問題、解決問題的能力，實現了理論與實踐的結合。通過本課程教學內容、教學方法和手段等的改革，使金融專業教學計劃的課程設置更趨合理，提升了學生的綜合素質，提高了該校培養“創新應用型”金融人才的水平，收到了良好的效果。

（責任編輯：郄彥平；校對：龍會芳）