小額貸款公司的風(fēng)險管理與控制

作者簡介：

1.張卓涵（1989－），男，漢族，山西呂梁人，現(xiàn)為云南民族大學(xué)管理學(xué)院碩士，研究方向：財務(wù)會計。

2.張峰（1990－），男，漢族，山西呂梁人，現(xiàn)為云南民族大學(xué)管理學(xué)院碩士，研究方向：財務(wù)會計。

3.王敏（1992—）女，漢族，山西晉城人，現(xiàn)為云南民族大學(xué)管理學(xué)院碩士，研究方向：資產(chǎn)評估。

摘要：小額貸款作為完善信貸金融體系、增強(qiáng)金融市場功能的有益補(bǔ)充，成為了解決貧困農(nóng)戶資金短缺和微型企業(yè)自我持續(xù)發(fā)展的重要渠道。隨著小額信貸迅猛發(fā)展,其作為一種新型農(nóng)村金融組織，在引導(dǎo)與規(guī)范民間借貸，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)，支持“三農(nóng)”發(fā)展，緩解中小企業(yè)融資難等方面發(fā)揮了積極作用，但在發(fā)展過程中也面臨許多風(fēng)險問題。本文立足于我國小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀，針對外部和自身中存在的問題及風(fēng)險進(jìn)行分析，并提出有效的管理與控制方法。

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1671-864X（2015）04-0203-01

一、小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）小額貸款公司概述。小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。與銀行相比，小額貸款公司更為便捷、迅速，適合中小企業(yè)、個體工商戶的資金需求；與民間借貸相比，小額貸款更加規(guī)范、貸款利息可雙方協(xié)商。小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。

（二）我國小額貸款公司實例的發(fā)展?fàn)顩r。目前，我國小額貸款公司的貸款方式以擔(dān)保為主,信用貸款所占的比重較小。因為小額貸款公司的客戶大多無法從銀行取得貸款,具有高風(fēng)險的特征,所以對這些客戶大多采用保證、抵押和質(zhì)押貸款的方式。再次，我國小額貸款公司的定位更加多元化。小額貸款公司早期試點(diǎn)特別強(qiáng)調(diào)其服務(wù)對象要以"三農(nóng)"為主,對于"三農(nóng)"的貸款比例不得低于75%。但在新一輪的小額貸款公司試點(diǎn)中,許多小額貸款公司的定位更加傾向于城市和企業(yè),發(fā)展方向由鄉(xiāng)村轉(zhuǎn)向城市,由農(nóng)戶轉(zhuǎn)向中小企業(yè)。最后，我國小額貸款公司地區(qū)間差異明顯，發(fā)展存在嚴(yán)重的地區(qū)不平衡。其中,中東部地區(qū)發(fā)展較快較好,而西部地區(qū)發(fā)展相對滯后。

二、我國小額貸款公司存在的風(fēng)險分析

（一）外部風(fēng)險。

1.政策風(fēng)險。目前對小額貸款公司的監(jiān)管越來越嚴(yán)，但是現(xiàn)在的政策設(shè)計卻并不有利于小額貸款公司的發(fā)展。首先，小額貸款公司的稅收優(yōu)惠和財政支持等方面不能享受與金融機(jī)構(gòu)同等的優(yōu)惠待遇。其次，由于小額貸款公司從事“只貸不存”的業(yè)務(wù)，不能吸收公眾存款，普遍出現(xiàn)了資金緊張的情況，資金成本比銀行高的多，銀行壓縮信貸規(guī)模使小額貸款公司的風(fēng)險上升，小額貸款公司的融資較難，后續(xù)資金無法保障，可持續(xù)發(fā)展境況堪憂。再次，小額貸款公司作為我國銀行業(yè)的補(bǔ)充，所接觸的客戶大部分是銀行難以接受的業(yè)務(wù)。

2.環(huán)境風(fēng)險。近幾年,隨著小額貸款業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展,原先不愿意貸款給中小企業(yè)及農(nóng)戶的銀行也紛紛推出了專門針對中小企業(yè)和農(nóng)戶的小額貸款產(chǎn)品。其次同行業(yè)競爭激烈。小額貸款公司的發(fā)展態(tài)勢很好，數(shù)量增加，可能會導(dǎo)致惡性競爭的出現(xiàn),使得該地區(qū)的小額貸款公司利潤率下降,不利于整體的良好發(fā)展。

（二）內(nèi)部風(fēng)險。

1.管理風(fēng)險。缺乏高效的貸款管理制度。其制度往往缺乏針對性和實踐性，根本難以有效指導(dǎo)實踐，很多問題一旦發(fā)生根本沒有制度可以提供有效的應(yīng)對思路和解決方法。從內(nèi)部控制的角度來看，貸款業(yè)務(wù)中存在嚴(yán)重的不相容職務(wù)由一人擔(dān)當(dāng)?shù)膯栴}。如，很多貸款人員往往出于個人利益做出違背職業(yè)道德的行為，這在很大程度上加大了小額貸款的管理風(fēng)險。

2.人員風(fēng)險。信貸人員素質(zhì)偏低，信貸風(fēng)險管理問題嚴(yán)重原因之一。首先，從業(yè)人員在業(yè)務(wù)知識和技能上有所欠缺，很多信貸人員由于文化程度較低、缺乏相關(guān)專業(yè)知識和實際的業(yè)務(wù)操作能力，一旦遇到問題，往往難以對其進(jìn)行客觀正確的分析，更無法從容應(yīng)對信貸風(fēng)險。其次，從業(yè)人員缺乏職業(yè)道德和敬業(yè)精神。很多信貸人員在利益驅(qū)使下，刻意隱瞞貸款潛在風(fēng)險，這在很大程度上加劇了小額貸款風(fēng)險。

三、我國小額貸款公司風(fēng)險管理與控制的方法對策

（一）優(yōu)化外部發(fā)展環(huán)境。

1.健全和完善相關(guān)政策法規(guī)，引導(dǎo)小額貸款公司規(guī)范發(fā)展。小額貸款公司是在工商部門登記注冊的企業(yè)法人，這與銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)有著本質(zhì)區(qū)別，小額貸款公司的營業(yè)制度與銀行又有相似之處。對于小額貸款公司的一些制度設(shè)立和運(yùn)作可參照對商業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定。完善我國小額信貸的監(jiān)管法律體系：其一，規(guī)定多元化的市場準(zhǔn)入監(jiān)管法律制度；其二，健全審慎性監(jiān)管法律制度；其三，建立小額信貸的市場退出機(jī)制。

2.加大對小額貸款公司的扶持力度。小額貸款公司的稅負(fù)較重，需承擔(dān)30%左右的稅負(fù)。我國政府應(yīng)當(dāng)在發(fā)揮好監(jiān)督職能的同時,給予小額貸款公司一定的政策扶持。

（二）提升內(nèi)部管理水平。

1.提升從業(yè)人員素質(zhì)水平，吸引優(yōu)秀人才。要建立公平公正的選人和用人機(jī)制，選拔具有較高文化素質(zhì)和專業(yè)知識的人員充實隊伍。其次，要對工作人員進(jìn)行定期和不定期的培訓(xùn)，使其專業(yè)能力不斷得到提升。

2.提升自身營運(yùn)能力，加強(qiáng)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)建設(shè)。

建立完善的內(nèi)部控制制度體系，并將其切實執(zhí)行。一是要建立以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制思路，將內(nèi)部環(huán)境、信息溝通、監(jiān)督檢查、風(fēng)險評估等要素進(jìn)行有效的整合和優(yōu)化，從而有一套包含所有部門、環(huán)節(jié)、人員的內(nèi)部控制體系，以便對貸款風(fēng)險管理的各個細(xì)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)密控制，從根本上防范貸款風(fēng)險。二是要加強(qiáng)對從業(yè)人員的金融知識培訓(xùn)和職業(yè)道德、風(fēng)險教育，努力提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險識別能力。