從一則案例分析出口第三方結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與防范

■ 陳麗云 海南經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院

伴隨跨境電子商務(wù)的快速發(fā)展，在國際貿(mào)易實(shí)踐過程中，交易雙方通過第三方支付平臺(tái)結(jié)算款項(xiàng)越來越普遍，特別是小訂單貨款、尾款、樣品費(fèi)等常常通過更為便捷的在線第三方支付平臺(tái)進(jìn)行。我國出口業(yè)務(wù)中，常見的線上第三方支付工具包括支付寶、Paypal、Moneybooker s等，付款人和收款人通過在第三方支付平臺(tái)注冊用戶賬戶，就可以實(shí)現(xiàn)在全球范圍內(nèi)進(jìn)行線上結(jié)算。第三方支付為國際貿(mào)易結(jié)算提供了一種更為快捷的支付渠道，提高了交易效率，但同時(shí)也帶來各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。下面就以一則在出口業(yè)務(wù)中采用第三方支付結(jié)算，因買方提出爭議，貨款被第三方支付中介凍結(jié)，賣方收款陷入被動(dòng)的案例，對第三方結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)及防范問題作一分析。

一、案情介紹

4月15日，深圳某模具制造公司（簡稱A公司）收到來至印度尼西亞某公司（簡稱X公司）購買獎(jiǎng)杯的詢盤，雙方通過在線及口頭交易磋商，達(dá)成獎(jiǎng)杯樣品的交易協(xié)議。協(xié)議規(guī)定A公司按X公司提供的圖紙及原材料要求，生產(chǎn)一套獎(jiǎng)杯共4件，每套價(jià)格1000美元，A公司承擔(dān)樣品通過快遞寄到X公司的全部費(fèi)用。

X公司要求通過Paypal支付貨款。A公司業(yè)務(wù)員考慮到該筆貨款為樣品費(fèi)，且在以往的業(yè)務(wù)習(xí)慣中，不超過1000美元的貨款公司允許采用Paypal結(jié)算。A公司同意了X公司的支付條件。

4月23日，A公司收到Paypal發(fā)出的收款郵件，收取了X公司通過Paypal支付的1000美元貨款。

4月25日獎(jiǎng)杯生產(chǎn)完畢后，A公司通過國際快遞將貨物寄往印度尼西亞，在Paypal交易詳情中填寫發(fā)貨跟蹤號，并通過電子郵件告知X公司發(fā)貨信息。4月30日，貨物到達(dá)X公司并被簽收。

5月5日，X公司發(fā)來郵件稱A公司所交貨物數(shù)量不符，并已在Paypal的調(diào)解中心提出爭議。A公司Paypal賬戶中1000美金被Paypal凍結(jié)。X公司稱雙方協(xié)議的獎(jiǎng)杯數(shù)量是4套，而A公司只提交了1套，還需另外補(bǔ)交3套。A公司稱雙方當(dāng)時(shí)商訂的價(jià)格就是每套1000美元，數(shù)量1套4件，并且給X公司發(fā)過報(bào)價(jià)單。X公司回復(fù)說沒有收到A公司的報(bào)價(jià)單。A公司回電稱，按X公司的原材料要求，一套獎(jiǎng)杯4件的生產(chǎn)成本已達(dá)5000元人民幣，獎(jiǎng)杯報(bào)價(jià)1000美元每套僅僅收回生產(chǎn)成本及快遞費(fèi)用，為了以后雙方的進(jìn)一步合作，才有這么低的報(bào)價(jià)。X公司不理會(huì)A公司的解釋，堅(jiān)持認(rèn)為雙方已經(jīng)談好的價(jià)格是1000美元4套。

雙方協(xié)商無果，X公司在提出爭議的第10天將Paypal爭議升級為補(bǔ)償申請。Paypal公司要求A公司到Paypal的調(diào)解中心去申訴，并提供證據(jù)證明X公司提出的補(bǔ)償申請不屬實(shí)，否則貨款有可能被退回X公司。

在這筆業(yè)務(wù)中，A公司業(yè)務(wù)員認(rèn)為這是一個(gè)樣品購買訂單，且金額不大，沒有與X公司簽訂正式的書面貿(mào)易合同。A公司的業(yè)務(wù)員在查詢雙方交易溝通記錄時(shí)才發(fā)現(xiàn)在溝通記錄、郵件中均沒有X公司確認(rèn)價(jià)格的文字記錄，X公司是通過電話口頭確認(rèn)價(jià)格的。A公司所提供的情況說明及郵件內(nèi)容均不是“有效證據(jù)”，不被Paypal采納。Paypal建議A公司繼續(xù)與X公司協(xié)商，爭取讓X公司主動(dòng)提出關(guān)閉Paypal爭議，款項(xiàng)方可解凍。

A公司只能繼續(xù)與X公司協(xié)商。最后，經(jīng)過反復(fù)協(xié)商，A公司同意以700美元每套的價(jià)格再給X公司生產(chǎn)3套獎(jiǎng)杯，但要求2100美元的貨款由X公司在深圳的指定代理人來A公司提貨時(shí)支付。協(xié)議達(dá)成，X公司關(guān)閉Paypal爭議，A公司的1000美金被Paypal解凍，A公司挽回貨款損失。

二、案情分析

上述案例，從出口商的貨款被凍結(jié)到貨款被解凍，說明出口結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性及必要性。

（一）合理選擇出口結(jié)算方式

不同的結(jié)算方式有不同的結(jié)算特點(diǎn)，其收匯風(fēng)險(xiǎn)也不相同。例如，信用證結(jié)算方式下，受益人要做到“單證相符、單單相符”方可順利結(jié)匯，開證行負(fù)第一付款責(zé)任，屬于銀行信用；電匯支付方式下，只有債務(wù)人把應(yīng)付款項(xiàng)交給匯出行匯出，收款人才能收到貨款，屬于商業(yè)信用；托收支付方式下，付款人到代收行付款，收款人才能收到貨款，也屬于商業(yè)信用。熟悉交易中所選擇的結(jié)算方式，才能盡可能做好結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)防范。

線上第三方結(jié)算是一種信用中介服務(wù)、一種支付托管行為。付款人通過在第三方支付平臺(tái)注冊的賬戶進(jìn)行貨款支付，貨款暫時(shí)由第三方支付平臺(tái)公司保管。在確認(rèn)收貨無誤后，付款人在支付平臺(tái)確認(rèn)支付，貨款方由第三方支付平臺(tái)公司轉(zhuǎn)到收款人賬戶。

本案例中，A公司業(yè)務(wù)員疏于收匯風(fēng)險(xiǎn)防范，沒有對X公司進(jìn)行資信調(diào)查，并同意通過Paypal第三方支付平臺(tái)結(jié)算貨款。A公司業(yè)務(wù)員對Paypal支付特點(diǎn)又不夠了解，在得知X公司已經(jīng)通過Paypal付款的情況下，以為貨款已經(jīng)收妥，趕忙按約定生產(chǎn)并發(fā)貨，忽略了及時(shí)收集交易證據(jù)。

在國際貿(mào)易實(shí)踐中，選擇合適的出口結(jié)算方式有利于出口商規(guī)避結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)。對于新客戶，出口商應(yīng)選擇收匯風(fēng)險(xiǎn)小的結(jié)算方式。在本案例中，A公司與X公司初次交易，本訂單下的貨物是應(yīng)X公司的要求專門制作的，考慮到一旦貨物遭到拒收將難以再次銷售，A公司應(yīng)該要求X公司預(yù)付貨款及運(yùn)費(fèi)，讓X公司采用電匯的方式將款項(xiàng)通過電匯預(yù)付給A公司。

（二）重視交易合同的簽字確認(rèn)

交易合同是進(jìn)出口雙方履約的重要依據(jù)，也是發(fā)生爭議后索賠、理賠的重要依據(jù)。在買賣雙方交易磋商結(jié)束后，對商訂的合同條款起草一份正式的書面合同，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后，方才履約。

本案例中，A公司的業(yè)務(wù)員認(rèn)為這是一個(gè)樣品小訂單，對簽訂書面合同不重視，所有交易條件都只是通過電子郵件及電話溝通確認(rèn)，沒有與X公司簽訂嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臅婧贤瑢?dǎo)致爭議發(fā)生后，無法提供“有效證據(jù)”。

X公司顯然要比A公司熟悉Paypal支付工具。X公司利用Paypal支付對買方保護(hù)的特點(diǎn)，提出爭議，使得A公司Paypal賬戶中的款項(xiàng)被凍結(jié)，又在爭議發(fā)起后20天內(nèi)，將爭議升級為補(bǔ)償申請。爭議升級為補(bǔ)償申請后，Paypal會(huì)介入調(diào)查，要求收款人出示證據(jù)。X公司有意在交易磋商過程中對價(jià)格條件進(jìn)行口頭確認(rèn)，并一口咬定沒有看到賣方的報(bào)價(jià)單。由于沒有書面協(xié)議，A公司又無法證明約定的數(shù)量條款，導(dǎo)致結(jié)算陷入被動(dòng)。

（三）爭議發(fā)生后積極協(xié)商，減少損失

國際貿(mào)易實(shí)踐中，爭議時(shí)有發(fā)生。爭議發(fā)生后，積極協(xié)商合理的解決辦法，不僅體現(xiàn)了業(yè)務(wù)員較高的應(yīng)變能力，還能減少損失發(fā)生。

A公司在Paypal申訴失敗，面臨1000美元貨款損失的風(fēng)險(xiǎn)。A公司繼續(xù)與X公司協(xié)商。考慮到公司已經(jīng)有現(xiàn)成的獎(jiǎng)杯模具，再次生產(chǎn)獎(jiǎng)杯的成本將比第一套獎(jiǎng)杯成本低，A公司結(jié)合X公司的需求，主動(dòng)提出以“成本價(jià)”每套700美元的價(jià)格再給X公司另外出售三套獎(jiǎng)杯。

最終，A公司與X公司達(dá)成協(xié)議并簽署書面合同。X公司關(guān)閉Paypal爭議，A公司挽回1000美元的貨款損失。

三、幾點(diǎn)啟示

線上第三方結(jié)算作為電子商務(wù)重要的服務(wù)支持，隨著電子商務(wù)的大范圍普及，線上第三方支付已經(jīng)是大勢所趨。在實(shí)踐中，出口第三方結(jié)算面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括交易方的信用風(fēng)險(xiǎn)、第三方支付企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)及線上支付安全風(fēng)險(xiǎn)等。

（一）注重交易方的信用風(fēng)險(xiǎn)

第三方結(jié)算過程中，資信可靠的付款人在收到無爭議貨物后，在第三方支付平臺(tái)確認(rèn)收貨及付款，款項(xiàng)方能從第三方支付平臺(tái)公司劃到收款人賬戶。因此，做好客戶資信調(diào)查，嚴(yán)格履行貿(mào)易合同，能減少退貨、拒付等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。特別是，對首次業(yè)務(wù)往來的客人，出口商要重視對客戶的資信調(diào)查，可以通過查看買家在商務(wù)平臺(tái)注冊的賬戶信息，雙方經(jīng)過相互核實(shí)，加深對彼此的了解。出口商應(yīng)該主動(dòng)給客戶提供出口企業(yè)法人工商登記注冊情況、經(jīng)營情況，同時(shí)讓對方提供其企業(yè)法人登記注冊情況等信息。有必要時(shí)，委托第三方資信調(diào)查機(jī)構(gòu)對客戶進(jìn)行資信調(diào)查，分析客戶，通過了解客戶的采購意圖，防范客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。

（二）重視貿(mào)易合同在防范風(fēng)險(xiǎn)的作用

本案例中出口方之所以會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失，與只有口頭交易而沒有合同依據(jù)有極大的關(guān)系，做到“按時(shí)、按質(zhì)、按量”交貨，避免出口違約發(fā)生，另一方面，在簽訂合同中也要防止進(jìn)口各種風(fēng)險(xiǎn)，特別是按合同規(guī)定支付的條款。只憑口頭交易，不簽訂書面合同，任何糾紛或風(fēng)險(xiǎn)，都有可能由出口方承擔(dān)。

(三）選擇資信可靠的第三方支付企業(yè)

第三方支付平臺(tái)公司作為結(jié)算的中間方，在第三方結(jié)算中發(fā)揮著重要的作用。第三方支付平臺(tái)公司基于其支付業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在一定時(shí)間內(nèi)會(huì)集聚大量付款方的備付金。雖然第三方支付企業(yè)將保證金托管在銀行專用賬戶內(nèi)，但沉淀資金的控制權(quán)仍在企業(yè)。因此，若第三方支付平臺(tái)公司挪用該筆款項(xiàng)，可能導(dǎo)致支付風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。2010年9月1日起中國人民銀行制定的《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》施行，為我國第三方支付行業(yè)確定了準(zhǔn)入門檻，第三方支付平臺(tái)公司的資信得到一定的保證。但出口企業(yè)采用線上第三方支付平臺(tái)結(jié)算貨款時(shí)，仍然需要選擇資信可靠的第三方支付公司進(jìn)行結(jié)算。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，貨款可選擇分批小額支付。款項(xiàng)到賬后，出口商及時(shí)把公司第三方支付平臺(tái)賬戶上的金額轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶，防止資金被“凍結(jié)”、被挪用等風(fēng)險(xiǎn)。

（四）關(guān)注線上支付的網(wǎng)絡(luò)安全問題

第三方支付平臺(tái)的安全性和穩(wěn)定性是線上第三方結(jié)算的重要保障。目前，線上支付常見的風(fēng)險(xiǎn)有木馬病毒入侵截取用戶信息，釣魚網(wǎng)站盜取支付賬號及密碼等。不法分子利用盜取的用戶支付信息進(jìn)行轉(zhuǎn)賬、支付，盜用用戶錢財(cái)。2015年5月27日支付寶的大面積網(wǎng)絡(luò)故障，造成其用戶2個(gè)多小時(shí)無法登錄支付寶或無法轉(zhuǎn)賬支付。支付寶官方稱由于市政施工挖斷光纖，一個(gè)主要機(jī)房受到影響導(dǎo)致此次事件的發(fā)生。支付寶2個(gè)多小時(shí)的“失聯(lián)”雖然是虛驚一場，但緊接著2015年5月28日攜程網(wǎng)、藝龍旅行網(wǎng)的相繼崩潰，網(wǎng)絡(luò)安全問題讓用戶不禁擔(dān)憂線上支付安全問題。為了減少和杜絕線上支付安全事故的發(fā)生，同時(shí)，第三方支付平臺(tái)公司加強(qiáng)內(nèi)部安全管理機(jī)制控制，排查系統(tǒng)安全層面漏洞，降低支付平臺(tái)的操作難度，降低用戶在使用支付平臺(tái)時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤操作的可能性。

對使用第三方支付平臺(tái)進(jìn)行結(jié)算的買賣雙方來說，嚴(yán)格遵循支付交易平臺(tái)的使用規(guī)范，正確使用第三方支付平臺(tái)，避免因自身操作不當(dāng)引發(fā)的線上支付風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，用戶自身應(yīng)提高網(wǎng)絡(luò)安全防范意識，通過安裝防火墻、安裝正版的防病毒軟件并定期升級，修補(bǔ)系統(tǒng)漏洞等方法防范計(jì)算機(jī)病毒攻擊，保護(hù)好用戶支付賬戶、密碼，將在線支付的支付風(fēng)險(xiǎn)盡可能的降低。

在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，跨境電子商務(wù)的快速發(fā)展，出口第三方結(jié)算已經(jīng)成為最主要的結(jié)算方式。用戶在使用這一便捷的支付方式同時(shí)，注意其風(fēng)險(xiǎn)與防范問題，方能更好的為跨境電子商務(wù)服務(wù)。在進(jìn)出口貿(mào)易過程中，出口企業(yè)根據(jù)不同貨物的銷售情況，以及不同客戶、不同國家的貿(mào)易習(xí)慣，適當(dāng)選擇出口第三方結(jié)算，做好結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范，有利于國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的順利開展。▲

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