航天民用產業風險監控預警實操方法初探

王　瑋　蔡　壯　王寶龍　耿林妍

航天民用產業風險監控預警實操方法初探

王瑋蔡壯王寶龍耿林妍

改革開放以來，在國家“軍民結合、寓軍于民”方針的指引下，航天科研院所積極發展民用產業，形成了一批以制造業和服務業為主體的產品、產業和企業，從僅是對軍品的有益補充到形成規模化、產業化、市場化發展，取得了長足的進步。

然而，風險無處不在，風險無時不有。航天二級（院級）、三級（所廠級）民用產業的發展史，從某種意義上來看，也是不斷迎接各種風險挑戰，在與風險抗爭中優勝劣汰的歷史。航天民用產業自發展之初就直接面向市場，在市場大潮的洗禮中成長，面臨各種各樣的風險考驗。實質上，抗風險能力對企業生存和發展起著決定性作用，因此，面對日益復雜的市場環境和開放的國家政策環境，建立一套有效的風險監控預警機制，對于航天民用產業企業而言，具有重要的現實意義和長遠意義。

本文通過分析航天民用產業內外部環境和面臨的各類風險，研究了風險監控預警機制設計和風險監控預警指標選擇的方法，探索了風險監控預警系統與現有管理體系結合的路徑，提供了一種預測和防控各類風險，尤其是防控未知風險、發展風險和重大風險的方法。

航天民用產業風險監控預警的必要性

航天民用產業面臨的風險具有多樣化和復雜化等特點，要求相關企業提高前瞻性、系統性風險管理能力。處于劇烈變革環境中的航天企業，面臨的風險是全方位、多維度的，也是相互交織和異常復雜的。僅僅依靠決策者的理性判斷和管理者的勤勉敬業，已不足以應對各類風險。在各類管理方法中，風險監控預警方法是有效化解各級各類風險的有效途徑之一，在現有管理體系中建立風險監控預警系統是航天民用企業的現實選擇。

所謂風險監控預警系統，是一種以預警指標為基礎的管理方法。通過分析航天民用產業企業各業務板塊風險預警指標的變化，展現風險的發展趨勢，為提前制定有效的應對措施提供支撐。

航天民用產業風險監控預警系統構建思路

一、航天民用產業風險的特點

研究院作為航天系統的二級單位，一般擁有相對獨立的民用產業板塊；廠所作為航天系統的三級單位，大多擁有自己的民用產品或子公司，除個別主導項目外，大部分存在產業分散、規模小、市場占有率低等問題。當前，航天科研院所對所屬民用產業公司大多采用戰略管控模式，主要管控財務、三重一大（即重大問題決策、重要干部任免、重大項目投資決策、大額資金使用）等重要事項。航天民用產業風險監控預警管理系統建設，要與這種戰略管控模式相匹配，實現協調運行。

二、風險監控預警系統建設原則

全面與重點相結合：面向所有航天民用產業公司、所有民用產業項目；重點突出技術力量雄厚、航天技術轉化應用成功、市場前景良好、國家政策扶持的產業或企業。

機制與指標相結合：明確風險預警的組織機構，主責部門和協同部門分工，編制風險監控預警的流程和制度，以及操作細則和技術工具；建立一套風險預警指標體系，以及詳細的指標計算方法，明確指標權重。

定量與定性相結合：對風險預警指標既要做定量分析，又要做定性分析，定量分析和定性分析互相補充、互相對照，形成有機整體。

三、風險監控預警系統建設思路

風險監控預警系統包括監控預警機制和監控預警指標兩個部分。監控預警機制反映風險預警工作的組織、職責和流程，解決“誰來做”、“做什么”、“怎么做”的問題，重點考慮預警周期、預警流程和預警責任等三個要素。監控預警指標體現具體的預警手段，解決“對什么預警”、“如何進行計算”、“結果如何反映”等問題，主要考慮三級單位和重點產業公司兩個方面。

院、所級單位航天民用產業風險監控預警機制建設

一、航天民用產業風險監控預警的職責分工

按照“業務誰主管，風險誰負責”的原則，決策層負責審查風險監控預警報告，根據風險變化趨勢組織制定統一的風險管理方針和策略。民用產業經營投資主管部門負責牽頭實施風險監控預警工作，包括收集匯總下屬單位提供的預警信息，分析預警指標變化情況，明確預警等級和應對措施，并進行匯報。風險管理部門提供風險監控預警的技術支持，并將風險監控預警系統納入風險管理體系。民用產業公司或實體單位按照風險監控預警體系要求，負責本業務領域的風險監控預警。

二、航天民用產業風險監控預警的周期

結合行業風險管理的現實需求，航天民用產業風險監控預警的周期可靈活選擇半年度預警、季度預警、月度預警或實時預警。風險信息與經營信息可同時收集分析，在現有經營信息收集平臺上，增加風險信息模塊。

由于實時預警與月度預警強調信息的及時性，因此，采用手工或紙質媒介一般不能滿足時效性要求，需要依托信息化平臺來實現。

三、民用產業風險監控預警的流程

風險監控預警流程結合組織機構和業務流程設計，具體設置如圖1所示。

四、風險監控預警結果的應用

風險監控預警系統既可獨立運行，也可依托現有管理平臺運行。風險監控預警系統獨立運行的效率較低，而管理成本較高，建議依托現有的管理平臺開展相關工作。例如，風險信息收集可以依托月度、季度經營信息報送，以及半年、年度總結報告；同樣，風險預警結果也可以依托這些平臺獲得。

根據上級要求，航天民用產業企業每季度都要開展經濟運行分析，可以依托經濟運行分析的平臺，增加風險監控預警分析內容。

院、所一級單位航天民用產業風險監控預警指標選擇

一、過程類指標和結果類指標選擇

圖1　航天民用產業風險監控預警流程

風險監控預警指標的選擇應以突出實用性為準則，重點關注重大風險、發展風險和未知風險。從企業經營的過程和結果2個維度出發，風險監控預警指標可以分為兩大類：一類是過程性指標，如現金流風險、債務風險、資產運行風險、盈利風險、發展風險、法律風險等；另一類是結果性指標，如收入完成風險、利潤完成風險等。

二、定性指標分析和定量指標分析

定性指標用于反映企業管理者對于企業自身抗風險狀態的判斷，主要依靠管理者的經驗和企業與市場運行規律等進行分析。

定量指標用于反映企業的實際經營狀況。數據來源于各單位通過財務軟件和其它渠道上報的經營數據（具體內容見表2）。ALL ABOUT軍民融合不一樣的角度和觀點

王瑋，高級會計師、國家注冊風險管理師，現任中國運載火箭技術研究院審計與風險管理部部長，歷任首都航天機械公司總經理助理、北京航天發射技術研究所總會計師、中國運載火箭技術研究院發展規劃部副部長等職。

航天民用產業風險監控預警方法

風險監控預警方法的基本原理是：首先明確總的預警區間和每個風險指標的預警區間，再通過專家判斷或信息系統來獲取預警數據，之后將預警數據與最初設定的預警區間進行比較，得到最終的結果。風險監控預警方法和步驟如圖2所示。

一、主管部門設計預警標準

航天民用產業風險監控預警系統需設置總的預警標準和各個風險的預警標準作為參照依據。預警標準應該體現風險管理的要求和重點，每次開展預警工作前原則上應該進行調整。一般來講有兩類標準：一類是看分數，經過多個風險的加權計算后，總分值越高，風險等級越高。另一類是看“或有事項”，即有一項風險事項影響重大，即可判定為高等級風險。

二、各民品企業填報風險預警信息報表

信息報表的設計應盡量簡明，應由了解經營狀況的人員填寫，由經營負責人審閱后報送。

三、主管部門進行初步的風險預警分析

綜合分析管理部門和各航天民用產業企業的意見，結合預警標準，形成各單位的預警結論。根據不同企業的特點，設計對應的風險權重，體現管理的差異性。預警數據要真實、準確，計算過程應該得到交叉驗證，形成的分析結論應該客觀、獨立。

四、主管部門匯總各單位風險情況形成總體預警結論

為了體現對不同企業在關注點上的區別，建議引入風險權重這一要素，針對不同企業，設置不同的風險指標權重。根據權重計算的最終結果，形成一張集中展現最終結果的風險圖表，清晰、直觀地顯示各單位的風險預警狀態，據此，進一步提出降低風險的措施和建議，并最終形成風險預警報告。

表1　風險預警定性指標示例

表2　風險預警定量指標示例

圖2　航天民用產業風險監控預警方法和步驟

表3　民用產業總體風險預警標準示例

表4　民用產業風險預警定性標準示例

表5　民用產業風險預警定量標準示例

院所航天民用產業風險監控預警工作是一項比較復雜的系統性工作，而建立風險監控預警系統需要將復雜事情簡單化，從操作的角度出發，需要建立可行的風險監控預警機制，選擇適用于航天民用產業企業的監控預警指標，并設計與指標相配套的計算方法，然后將這一套方法嵌入到現有的管理體系之中（如經濟運行分析系統等），使各類經營風險能夠得到更為充分的揭示，使決策者能夠掌握更為豐富的風險信息，從而為防控風險創造前提條件，為化解風險打下堅實的基礎。

表6　各民用企業風險狀態圖表示例