農(nóng)民專業(yè)合作社的融資問題分析

郭媛媛等

摘要發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社是促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展的重要途徑之一，而長期以來融資問題成為了農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的瓶頸。該研究基于農(nóng)民專業(yè)合作社融資現(xiàn)狀，對農(nóng)民專業(yè)合作社融資困難的內(nèi)外部原因進(jìn)行了剖析，并提出加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社自身建設(shè)，加快農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，轉(zhuǎn)變政府扶持方式，健全農(nóng)業(yè)保險制度，完善土地使用權(quán)抵押制度等促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社改良性發(fā)展的對策建議。

關(guān)鍵詞農(nóng)民專業(yè)合作社；融資問題；內(nèi)外部因素

中圖分類號S-9文獻(xiàn)標(biāo)識碼

A文章編號0517-6611（2015）21-368-02

農(nóng)民專業(yè)合作社的興起對我國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展起了重要的作用。2007年《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的實施，使我國農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展走上了法制化、規(guī)范化的道路。農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展中面臨各種問題，而融資困難成為了阻礙農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的主要原因之一。為探討農(nóng)民專業(yè)合作社融資困難的原因，筆者于2014年1月～2015年1月在湖南湘潭、懷化、益陽、岳陽等9市進(jìn)行了有關(guān)農(nóng)民專業(yè)合作社融資問題的調(diào)研。調(diào)研采用與農(nóng)民專業(yè)合作社理事長“面對面，一對一”的訪談、實地參觀農(nóng)民專業(yè)合作社、問卷調(diào)查等方式進(jìn)行。此次調(diào)查共發(fā)放70份問卷，通過嚴(yán)格篩選后獲得有效問卷60份，問卷有效率85.71%，問卷內(nèi)容集中于合作社內(nèi)部融資用途、資金來源、企業(yè)家才能對農(nóng)民專業(yè)合作社的重要性等方面。根據(jù)調(diào)研結(jié)果，筆者分析了湖南省農(nóng)民專業(yè)合作社的融資現(xiàn)狀及融資難的內(nèi)外部原因，提出了解決融資難題的對策建議。

1湖南省農(nóng)民專業(yè)合作社融資現(xiàn)狀

1.1樣本合作社基本特征

從農(nóng)民專業(yè)合作社成立的時間看，接受調(diào)查的農(nóng)民專業(yè)合作社成立的時間集中于2007～2010年，占71.17%。從樣本合作社從事的產(chǎn)業(yè)看，主要是種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，分別占60.98%和26.83%。從農(nóng)民專業(yè)合作社組建方式看，目前農(nóng)民專業(yè)合作社主要以農(nóng)民自發(fā)組建和涉農(nóng)部門和企業(yè)領(lǐng)辦為主，占樣本數(shù)據(jù)的70%，其余方式組建的占30%。

1.2農(nóng)民專業(yè)合作社融資現(xiàn)狀

1.2.1農(nóng)民專業(yè)合作社融資用途。

許多農(nóng)民專業(yè)合作社仍處于初創(chuàng)期，農(nóng)民專業(yè)合作社的融資用途包括3個方面：生產(chǎn)資金、服務(wù)資金和發(fā)展資金。生產(chǎn)資金包括用于購買種子、農(nóng)藥等原材料，建造大棚、廠房，添置農(nóng)業(yè)生產(chǎn)機(jī)械等。服務(wù)資金包括對農(nóng)民專業(yè)合作社統(tǒng)一組織、為社員統(tǒng)一提供生產(chǎn)資料、組織標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、提供信貸支持等問題。發(fā)展資金包含教育培訓(xùn)、銷售渠道、商品儲存和分級、農(nóng)民專業(yè)合作社文化建設(shè)等。據(jù)調(diào)研統(tǒng)計，湖南省農(nóng)民專業(yè)合作社融資資金主要用于生產(chǎn)，其比例達(dá)55%，其次是服務(wù)資金，占32%。這發(fā)展資金僅占13%。這意味著很多農(nóng)民專業(yè)合作社還沒有意識到發(fā)展資金的重要性，不利于農(nóng)民專業(yè)合作社的可持續(xù)發(fā)展。

1.2.2農(nóng)民專業(yè)合作社的資金來源。

農(nóng)民專業(yè)合作社的資金來源分為內(nèi)部融資和外部融資。內(nèi)部融資包括老社員增資、股本金或會費、盈余或公積金等；外部融資包括銀行貸款、吸收外部投資和政府財政補(bǔ)貼，以及通過民間貸款的其他方式籌資行為。調(diào)研結(jié)果顯示，農(nóng)民專業(yè)合作社中，內(nèi)部融資占融資比例的63.3%（表1），由此可見，農(nóng)民專業(yè)合作社主要通過內(nèi)部融資來獲取所需資金。

1.2.3農(nóng)民專業(yè)合作社存在嚴(yán)重的融資缺口。

據(jù)調(diào)查，懷化市M農(nóng)民專業(yè)合作社累計投入資金3.5億多元，其中從金融機(jī)構(gòu)的貸款僅為3 290萬元，只占到投入資金總額的93%。同時，永州市N農(nóng)民專業(yè)合作社的資金滿足率僅為39%。由此可見，當(dāng)下農(nóng)民專業(yè)合作社的資金供不應(yīng)求。隨著農(nóng)民專業(yè)合作社的進(jìn)一步發(fā)展，現(xiàn)有的融資結(jié)構(gòu)更加跟不上農(nóng)民專業(yè)合作社的資金需求增長。資金的不足將導(dǎo)致農(nóng)民專業(yè)合作社周轉(zhuǎn)出現(xiàn)嚴(yán)重的困難，直接制約著農(nóng)民專業(yè)合作社的進(jìn)一步發(fā)展[1]。

2農(nóng)民專業(yè)合作社融資困難的原因分析

2.1內(nèi)部原因

2.1.1財務(wù)管理不規(guī)范。

農(nóng)民專業(yè)合作社存在財務(wù)管理上的不足，具體表現(xiàn)為內(nèi)部控制制度不健全、會計核算不規(guī)范以及盈余分配不規(guī)范等[2]。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，在60家樣本農(nóng)民專業(yè)合作社中，有15家農(nóng)民專業(yè)合作社沒有監(jiān)事會，有8家農(nóng)民專業(yè)合作社從未召開過理事會和監(jiān)事會。這表明湖南省許多農(nóng)民專業(yè)合作社的理事會和監(jiān)事會形同虛設(shè)，未發(fā)揮應(yīng)有的指導(dǎo)和監(jiān)督作用。

2.1.2農(nóng)民專業(yè)合作社缺乏抵押物。

農(nóng)民專業(yè)合作社缺乏有效抵押物，而金融機(jī)構(gòu)對貸款抵押擔(dān)保物重視，限制了農(nóng)民專業(yè)合作社在銀行貸款方面的融資比例。據(jù)調(diào)查，目前農(nóng)村信用社和農(nóng)村商業(yè)銀行等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款時通常要求主要發(fā)放抵押擔(dān)保貸款，占比85%（表2）。而農(nóng)民專業(yè)合作社正處于起步階段，規(guī)模較小，固定資產(chǎn)少，缺乏可供抵押擔(dān)保的資產(chǎn)。國家政策的限制加上農(nóng)民專業(yè)合作社自身的弊端，導(dǎo)致缺乏有效抵押物，這也是金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展最為重要的制約因素[3]。

2.1.3企業(yè)家綜合素質(zhì)不高。

企業(yè)家才能對合作社發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。因為企業(yè)家通常作為農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)起者、領(lǐng)導(dǎo)者和大股東，擁有較豐富的經(jīng)濟(jì)資源和社會資源，企業(yè)家才能在一定程度上影響農(nóng)民專業(yè)合作社的創(chuàng)建、運行與發(fā)展。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，大部分農(nóng)民專業(yè)合作社的企業(yè)家學(xué)歷不高，年齡在40歲上下，綜合素質(zhì)欠缺，缺乏財務(wù)方面的知識，不注重管理教育的培訓(xùn)。這些“能人”綜合素質(zhì)的缺乏使得農(nóng)民專業(yè)合作社難以向著現(xiàn)代化和專業(yè)化的方向發(fā)展。

2.2外部原因

2.2.1銀行放貸存在偏好。銀行放貸追求高收益性，然而農(nóng)業(yè)自身的弱質(zhì)性加大了農(nóng)民專業(yè)合作社高風(fēng)險性和低收益性，因此，相對于為大型企業(yè)提供金融服務(wù)，商業(yè)銀行向農(nóng)民專業(yè)合作社放貸的成本更高。并且從資金回收周期考慮，農(nóng)業(yè)項目基礎(chǔ)投資規(guī)模大，投資周期較長。因此農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不愿給農(nóng)民專業(yè)合作社提供貸款支持，即使發(fā)放貸款，也會通過提高貸款利率、縮短貸款年限、需要擔(dān)保人等方式規(guī)避風(fēng)險，從而加大了農(nóng)民專業(yè)合作社貸款的難度，增加了貸款成本。

2.2.2政府扶持力度不夠，效率不高。對懷化等地的調(diào)查數(shù)據(jù)中顯示，外部融資中政府扶持的比例相對較少，只占到總體的5%左右，本來就所占比例不大的政府扶持在實施過程中和扶持方式上都存在著缺陷，使得來自政府扶持的作用顯得更加薄弱，投入少。

（1）財政資金供給不足。各級政府用于扶持農(nóng)民專業(yè)合作社的專項資金難與農(nóng)民專業(yè)合作社由數(shù)量向規(guī)模和質(zhì)量轉(zhuǎn)變的過程成比例增加，導(dǎo)致許多由小農(nóng)組織發(fā)展起來的農(nóng)民專業(yè)合作社資金缺乏。

（2）財政扶持資金缺乏效率。政府資金的扶持存在著“扶優(yōu)扶強(qiáng)”的現(xiàn)象，并且，由于對農(nóng)民專業(yè)合作社注冊成立審核監(jiān)管不夠完善，各地出現(xiàn)了眾多以套取扶持資金、稅收優(yōu)惠等優(yōu)惠政策的偽農(nóng)民專業(yè)合作社，這樣違背了財政扶持資金使用公正與公平的要求，降低了資金使用效率[5]。

（3）扶持政策執(zhí)行不到位。由于抵扣等稅收優(yōu)惠辦理程序的復(fù)雜，使得許多小農(nóng)民專業(yè)合作社失去積極性和主動性，自愿放棄應(yīng)得的優(yōu)惠。

2.2.3補(bǔ)償機(jī)制和保險機(jī)制尚未真正建立。

近年來我國在農(nóng)業(yè)貸款信貸風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制和補(bǔ)償機(jī)制設(shè)立方面取得一定成效，但與農(nóng)業(yè)弱質(zhì)性所帶來的高風(fēng)險低收益相比，成效甚微，機(jī)制設(shè)立仍然比較欠缺。補(bǔ)償機(jī)制和保險機(jī)制在建立上所面臨的問題主要有兩方面：一方面，財政稅收優(yōu)惠政策未能有效地參與信貸風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，因此，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)了涉農(nóng)貸款的信貸風(fēng)險，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)民專業(yè)合作社提供涉農(nóng)貸款的積極性不高；另一方面，農(nóng)業(yè)保險難以滿足農(nóng)民專業(yè)合作社的資金需求。由于農(nóng)民專業(yè)合作社成員參保農(nóng)業(yè)保險的費用較高，導(dǎo)致他們投保的意愿不強(qiáng)，因此，金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)民專業(yè)合作社提供金融支持的意愿不強(qiáng)，農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部成員投保的積極性也較低。

3對策與建議

3.1加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社自身建設(shè)

首先，農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)該加強(qiáng)各項制度的建設(shè)和落實。有序的生產(chǎn)管理可以提高合作社的生產(chǎn)效率，良好的財務(wù)制度及運轉(zhuǎn)是實現(xiàn)生產(chǎn)效率提高的有效保障。農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)該設(shè)立成員賬戶，在成員（代表）大會上通過農(nóng)民專業(yè)合作社的盈余分配制度，并定期對外公布財務(wù)信息，接受廣大成員的監(jiān)督。其次，農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)樹立長遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)，實施品牌戰(zhàn)略規(guī)劃；要充分發(fā)揮農(nóng)民專業(yè)合作社的地域優(yōu)勢，增加農(nóng)產(chǎn)品的附加值。最后，農(nóng)民專業(yè)合作社的領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)定期參加培訓(xùn)，吸取先進(jìn)管理經(jīng)驗，提高自身素質(zhì)和拓展專業(yè)知識，從而更好地促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社健康發(fā)展。

3.2完善農(nóng)村金融體系建設(shè)

外部融資仍然是農(nóng)民專業(yè)合作社解決融資問題的重大突破口。而作為外部融資的主要組成部分，以金融機(jī)構(gòu)為主的金融體系的調(diào)整是解決外部融

資問題的重中之重。通過金融資源的整合，成立多層次、一體化的金融服務(wù)體系來支持農(nóng)民專業(yè)合作社建設(shè)。一是繼續(xù)深化農(nóng)村合作銀行改革，通過轉(zhuǎn)變農(nóng)村合作銀行經(jīng)營機(jī)制，提高農(nóng)村合作銀行服務(wù)農(nóng)村水平和能力；二是農(nóng)村發(fā)展銀行利用政策性功能不僅要提供農(nóng)產(chǎn)品資金收購方面的保障，還要加大對農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的資金支持，以及對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的最大政策性支持；三是發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用；四是積極發(fā)展小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行以及農(nóng)村資金互助會等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。

3.3轉(zhuǎn)變政府扶持方式

政府扶持作為一種穩(wěn)定和政策性力量，其強(qiáng)硬的效果仍不容忽視，政府應(yīng)該加大對農(nóng)民專業(yè)合作社的支持力度。政府對于農(nóng)民專業(yè)合作社財政補(bǔ)助的基本目標(biāo)應(yīng)是保障合作社與其他競爭主體平等發(fā)展、公平競爭、消除壟斷。政府支持重點應(yīng)以農(nóng)民專業(yè)合作社示范項目與農(nóng)民專業(yè)合作社建設(shè)項目相結(jié)合，并且采取多種扶持方式，還應(yīng)安排專項資金扶持農(nóng)民專業(yè)合作社。農(nóng)業(yè)部門應(yīng)明確思路，考慮委托和安排有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社實施發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的建設(shè)項目[6]。地方政府要結(jié)合實際，給予農(nóng)民專業(yè)合作社涉農(nóng)經(jīng)濟(jì)活動中相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。同時可以依托基層政府對農(nóng)民進(jìn)行信用合作宣傳，普及相關(guān)金融知識。

3.4健全農(nóng)業(yè)保險制度

解決農(nóng)民專業(yè)合作社貸款難的問題，就必須降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中的風(fēng)險系數(shù)。通過推動農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展可以在一定程度上緩解此問題。基于農(nóng)業(yè)保險方面的問題，政府應(yīng)該加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)保險的宣傳推廣，實行對保險機(jī)構(gòu)和農(nóng)民的雙向財政補(bǔ)貼，逐步建立起農(nóng)業(yè)保險體系，降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中的風(fēng)險；還要開發(fā)新型農(nóng)業(yè)險種，為農(nóng)民專業(yè)合作社提供更多的保險產(chǎn)品，為農(nóng)民專業(yè)合作社及社員提供全方位、多險種的風(fēng)險補(bǔ)償和服務(wù)[7]。

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