中國企業(yè)R&D經(jīng)費投入特點與統(tǒng)計數(shù)據(jù)問題解析

陳　實

(北京師范大學(xué)地表過程與資源生態(tài)國家重點實驗室，北京　100875)

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中國企業(yè)R&D經(jīng)費投入特點與統(tǒng)計數(shù)據(jù)問題解析

陳實

(北京師范大學(xué)地表過程與資源生態(tài)國家重點實驗室，北京100875)

摘要：當(dāng)前，中國企業(yè)執(zhí)行了全社會70%以上的研發(fā)經(jīng)費，而企業(yè)的研發(fā)經(jīng)費又有高達(dá)90%是用于試驗開發(fā)，這是中國企業(yè)研發(fā)活動呈現(xiàn)出的突出特點。但是相比于大學(xué)和研究機(jī)構(gòu)，中國企業(yè)研發(fā)經(jīng)費的統(tǒng)計數(shù)據(jù)還存在諸多問題，影響了對于企業(yè)研發(fā)活動狀況和變化發(fā)展進(jìn)程的準(zhǔn)確判斷；而且與工業(yè)化第二階段的世界各國相比，中國企業(yè)的基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究極其薄弱、政府對企業(yè)的研發(fā)投入非常有限，成為中國顯著區(qū)別于其他各國的不同特征，而這些不同特征也從一定角度提出需要對國有及國有控股企業(yè)的研發(fā)經(jīng)費來源以及企業(yè)當(dāng)前研發(fā)經(jīng)費的投入模式進(jìn)行更加深入細(xì)致的研究。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；研發(fā)經(jīng)費；研發(fā)活動；科技統(tǒng)計

中國國家統(tǒng)計局在1991年才在部門科技統(tǒng)計的基礎(chǔ)上，建立了科技綜合年度報告制度[1]，正式發(fā)行《中國科技統(tǒng)計年鑒》，有了比較系統(tǒng)完善的R&D統(tǒng)計數(shù)據(jù)。但是相對于研究機(jī)構(gòu)、大學(xué)等研發(fā)主體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，企業(yè)的R&D統(tǒng)計不僅開展得晚，且存在的問題較多，其中一些明顯不符合R&D經(jīng)費變化發(fā)展規(guī)律的現(xiàn)象，值得我們進(jìn)行更加深入的研究，在進(jìn)行企業(yè)R&D效率分析時，非常有必要首先對企業(yè)R&D統(tǒng)計數(shù)據(jù)有一個較為全面的了解與認(rèn)識。

1中國企業(yè)R&D經(jīng)費表現(xiàn)出的特點

1.1中國企業(yè)R&D統(tǒng)計數(shù)據(jù)的特點

中國R&D統(tǒng)計數(shù)據(jù)的構(gòu)成見圖1，反映出的一個共性問題是R&D經(jīng)費的執(zhí)行者執(zhí)行的經(jīng)費沒有分不同R&D類別進(jìn)行統(tǒng)計，三大統(tǒng)計指標(biāo)只是兩兩關(guān)聯(lián)，沒有建立三個指標(biāo)間的關(guān)聯(lián)。表1全面反映了與企業(yè)相關(guān)的科技統(tǒng)計數(shù)據(jù)來源(《中國科技統(tǒng)計年鑒》、《工業(yè)企業(yè)科技活動統(tǒng)計資料》)、經(jīng)費類別(科技經(jīng)費與R&D經(jīng)費)、統(tǒng)計范圍(企業(yè)與大中型工業(yè)企業(yè))和統(tǒng)計起始時間。由此得到的結(jié)論是：①先有總量數(shù)據(jù)，后有分項數(shù)據(jù)，如大中型工業(yè)企業(yè)，科技經(jīng)費總量數(shù)據(jù)比分項數(shù)據(jù)早3年；1991年就有R&D經(jīng)費的總量數(shù)據(jù)，但12年后才有分項數(shù)據(jù)。②先有科技統(tǒng)計數(shù)據(jù)(始于1987年)，后有R&D統(tǒng)計數(shù)據(jù)(始于2000年，比大學(xué)、研究機(jī)構(gòu)晚了5～8年)。從科技經(jīng)費到R&D經(jīng)費的過度雖然比較平穩(wěn)，但是彼此間的聯(lián)系并未做過分析，因此數(shù)據(jù)分析各自獨立，彼此間既沒有借鑒性，也缺乏印證性。③大中型工業(yè)企業(yè)這個統(tǒng)計口徑近23年保持基本穩(wěn)定，成為考察企業(yè)科技活動和R&D活動的主要指標(biāo)，相反，企業(yè)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)只作為參考指標(biāo)。

參考文獻(xiàn)圖1中國R&D經(jīng)費的主要來源與執(zhí)行者資料來源：根據(jù)2整理。表1有關(guān)企業(yè)科技與R&D活動經(jīng)費的統(tǒng)計時間表 資料來源：根據(jù)2、3整理。 圖3中美兩國企業(yè)執(zhí)行的試驗開發(fā)經(jīng)費中政府與企業(yè)各自的投入強(qiáng)度與比重比較資料來源：摘自2。

范圍大中型工業(yè)企業(yè)企業(yè)年鑒中國科技統(tǒng)計年鑒經(jīng)費類別科技經(jīng)費R&D經(jīng)費工業(yè)企業(yè)科技活動統(tǒng)計資料中國科技統(tǒng)計年鑒R&D經(jīng)費198719901991200020032008200920112012總額—分項—注:以R&D經(jīng)費替代—內(nèi)部支出———總額—來源———分項規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)—與中國科技統(tǒng)計年鑒基本保持一致,部分?jǐn)?shù)據(jù)更全面—內(nèi)部支出———總額—來源———分項規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計表名稱3大中型工業(yè)企業(yè)基本情況3大中型工業(yè)企業(yè)基本情況1按執(zhí)行部門和來源構(gòu)成分研究與試驗發(fā)展(R&D)經(jīng)費內(nèi)部支出—1按執(zhí)行部門(和來源構(gòu)成)分組的研究與試驗發(fā)展經(jīng)費支出

1.2中國企業(yè)R&D經(jīng)費的投入與執(zhí)行情況

通過對各類統(tǒng)計數(shù)據(jù)的分析可以看到，全社會研發(fā)與大中型工業(yè)企業(yè)籌集的科技經(jīng)費非常吻合；企業(yè)研發(fā)與企業(yè)研發(fā)中的企業(yè)資金很接近；大中型工業(yè)企業(yè)的R&D經(jīng)費與大中型工業(yè)企業(yè)中的企業(yè)資金也很接近，說明企業(yè)研發(fā)主要是來自于企業(yè)投入。大中型工業(yè)企業(yè)的科技經(jīng)費除了企業(yè)的投入外，金融機(jī)構(gòu)投入占到20%的比例，政府資金相對較小。但企業(yè)研發(fā)沒有按照這個來源分類，統(tǒng)計了企業(yè)、政府、國外和其他資金，沒有專門統(tǒng)計金融機(jī)構(gòu)的投入，R&D經(jīng)費中除企業(yè)外，政府投入占較大比重，其次是國外和其他資金，考慮到金融機(jī)構(gòu)對大中型工業(yè)企業(yè)的科技投入較高，說明金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的投入主體不是R&D經(jīng)費，而是非R&D經(jīng)費。

中國企業(yè)科技經(jīng)費、R&D經(jīng)費組成的一些突出特點。首先，就大中型工業(yè)企業(yè)反映的情況而言，R&D經(jīng)費只占科技經(jīng)費的 30%～50%，但比例在逐步增大；其次，企業(yè)執(zhí)行的R&D經(jīng)費占全社會總研發(fā)的比重同樣在逐步增大，目前是75%左右，而大中型工業(yè)企業(yè)的R&D又占企業(yè)R&D經(jīng)費的70%以上，且企業(yè)投入到大中型工業(yè)企業(yè)的R&D經(jīng)費占企業(yè)對企業(yè)R&D投入的比重更高，說明大中型工業(yè)企業(yè)具有一定的代表性，這也是將大中型工業(yè)企業(yè)作為統(tǒng)計對象的主要原因，但是同時可以看到這個比例近幾年有下降趨勢；最后，無論是科技經(jīng)費、還是研發(fā)經(jīng)費，企業(yè)都是自身投入的主力軍。企業(yè)有90%以上的R&D經(jīng)費是投給企業(yè)自身，而且因為企業(yè)又是R&D經(jīng)費的最大投資者，因此體現(xiàn)在企業(yè)的R&D經(jīng)費中企業(yè)資金也占到90%以上，大中型工業(yè)企業(yè)R&D經(jīng)費中企業(yè)資金的比例更高。從大中型工業(yè)企業(yè)科技經(jīng)費與R&D經(jīng)費中企業(yè)資金的比例差距看(2003—2008年)，企業(yè)資金更多地投向R&D，而非R&D經(jīng)費更多地來源于政府和銀行貸款。由于2003年以后才有企業(yè)R&D經(jīng)費來源的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，因此以大中型工業(yè)企業(yè)的科技經(jīng)費作參照，企業(yè)資金在大中型工業(yè)企業(yè)科技經(jīng)費中的比例其實有一個從60%提升到90%明顯的變化過程，也間接反映出政府、金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的投入有一個從40%到10%的下降過程。

2中國企業(yè)R&D活動變化特點的國際比較與分析

借助世界發(fā)達(dá)國家和新興工業(yè)化國家的企業(yè)在工業(yè)化第二階段的R&D特征進(jìn)行對比考察，數(shù)據(jù)取自1987年版《日本科技發(fā)展白皮書》。其中美國工業(yè)化第二階段在1953—1964年，因此直接采用NSF的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，英、德、法國各國均取1965—1985年數(shù)據(jù)。考慮到《中國科技統(tǒng)計年鑒》最早開始于2000年，但OECD網(wǎng)站數(shù)據(jù)始于1991年，而且2000年以后的數(shù)值與中國官方數(shù)據(jù)完全一致，因此中國企業(yè)R&D取自O(shè)ECD統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

通過分析發(fā)現(xiàn)，中國企業(yè)的基礎(chǔ)研究幾乎為零，而其他各國雖然在工業(yè)化第二階段有比較大的起伏，但基本保持在0.04%～0.1%區(qū)間內(nèi)。世界各國的應(yīng)用研究強(qiáng)度基本保持穩(wěn)定，變化區(qū)間為0.2%～0.4%；中國企業(yè)的應(yīng)用研究同樣很低，0.05%左右(見圖2)。圖2顯示，中國大中型工業(yè)企業(yè)的試驗開發(fā)強(qiáng)度與同期的日本很類似，中國企業(yè)的試驗開發(fā)強(qiáng)度已經(jīng)超越了法國、英國(德國因為是應(yīng)用研究與試驗開發(fā)之和，因此數(shù)值偏高)，只略低于美國，其年平均增長率達(dá)到了1.08。

考慮到工業(yè)化第二階段只有美國有比較詳細(xì)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，因此我們以美國為例；同樣因為中國企業(yè)缺少不同來源的R&D經(jīng)費分不同R&D活動類別的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，我們只能取企業(yè)R&D經(jīng)費中政府和企業(yè)各自投入乘以歷年試驗開發(fā)占企業(yè)R&D總經(jīng)費的百分比，間接折算出企業(yè)試驗開發(fā)經(jīng)費中政府與企業(yè)的投入，因為試驗開發(fā)平均占中國企業(yè)研發(fā)的91%以上(1990—2012年)，因此其中的誤差不大。此外考慮到中國企業(yè)的R&D經(jīng)費統(tǒng)計數(shù)據(jù)年限較短，為了考察歷史變化進(jìn)程，取1990—2008年大中型工業(yè)企業(yè)籌集的科技經(jīng)費為對照，分別計算政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)對大中型工業(yè)企業(yè)科技經(jīng)費的投入與當(dāng)年GDP的比值(我們定義為科技經(jīng)費強(qiáng)度)，以及政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)投入在大中型工業(yè)企業(yè)科技經(jīng)費中的比重作為考察中國企業(yè)R&D經(jīng)費發(fā)展變化情況的參照系(見圖3)。

圖2　中國企業(yè)執(zhí)行的試驗開發(fā)經(jīng)費強(qiáng)度與世界各國的比較資料來源：同上。

圖3顯示出中國與美國企業(yè)在試驗開發(fā)經(jīng)費來源方面的巨大差距，美國企業(yè)執(zhí)行的試驗開發(fā)經(jīng)費在1969年前后有個拐點，此前政府的投入高，企業(yè)投入低，此后兩者的地位發(fā)生倒轉(zhuǎn)，無論是比重、還是研發(fā)強(qiáng)度都體現(xiàn)出類似的特點。中國則完全不同，政府投入僅占研發(fā)強(qiáng)度的0.1%，比重的5%，絕大部分的投入都來自于企業(yè)自身，強(qiáng)度達(dá)到0.6%～1.4%，比重超過90%。單純看企業(yè)這么短期的數(shù)據(jù)無法說明問題，為此我們借助中國企業(yè)科技經(jīng)費變化趨勢作為參考，從科技經(jīng)費籌集情況可以看到，企業(yè)投入的比重與強(qiáng)度確實有一個從低到高的過程，但即便提前到1990年，政府、企業(yè)的科技投入也沒有交叉點，1990年政府與金融機(jī)構(gòu)的科技經(jīng)費投入大約能占到企業(yè)籌集科技經(jīng)費的40%，以后的趨勢是企業(yè)逐漸占到絕對的優(yōu)勢，政府的投入微乎其微。以上分析說明，中國企業(yè)總體的R&D變化趨勢與工業(yè)化第二階段世界各國的情況類似，但三類R&D活動的執(zhí)行情況確有本質(zhì)區(qū)別，基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究非常低，且沒有走高的趨勢；相反，試驗開發(fā)一直在提升。美國企業(yè)的試驗開發(fā)經(jīng)費在工業(yè)化第二階段基本是政府占主導(dǎo)，進(jìn)入到工業(yè)化后階段企業(yè)才逐步確立主導(dǎo)地位；中國似乎在這個階段中，政府沒有發(fā)揮作用，倒是銀行在2000年以前有一定比例的投入。企業(yè)投入在試驗開發(fā)中占據(jù)了絕對的主導(dǎo)地位，遠(yuǎn)遠(yuǎn)的高出同期的美國企業(yè)，不僅發(fā)展特征不符，而且發(fā)展速度也不符。

3中國企業(yè)R&D統(tǒng)計數(shù)據(jù)存在的問題解析

3.1中國工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計口徑的穩(wěn)定性問題

不同于研究機(jī)構(gòu)或大學(xué)，企業(yè)的R&D統(tǒng)計首先受到中國工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計口徑的影響，尤其是對企業(yè)規(guī)模的認(rèn)定。在統(tǒng)計學(xué)中，通常以年主營業(yè)務(wù)收入作為統(tǒng)計企業(yè)規(guī)模的標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到一定規(guī)模要求的企業(yè)稱為規(guī)模以上企業(yè)，也只有規(guī)模以上企業(yè)才列入統(tǒng)計范疇。1988年，最早的《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》是按照行業(yè)和企業(yè)類別來確定劃分工業(yè)企業(yè)規(guī)模，所以不同的行業(yè)和企業(yè)類別有各自不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，大中小型企業(yè)被分成150多個行業(yè)組和企業(yè)類別[7]。實行十年后，1999年提出改變舊標(biāo)準(zhǔn)[8]，但直到2003年2月，《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》[9]才明確對所有工業(yè)企業(yè)根據(jù)“職工人數(shù)”、“銷售額”和“資產(chǎn)總額”三項指標(biāo)來對企業(yè)規(guī)模進(jìn)行認(rèn)定。這次統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)的變更，非常大地影響了大型企業(yè)和中型企業(yè)的數(shù)量，前者驟減，后者有一定增加，但因為標(biāo)準(zhǔn)不僅僅針對于企業(yè)規(guī)模，還必須同時滿足職工人數(shù)、銷售額等，因此新舊指標(biāo)劃分結(jié)果的錯位現(xiàn)象也很嚴(yán)重。

而與此同時，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)這一統(tǒng)計學(xué)基礎(chǔ)指標(biāo)在此期間也多次發(fā)生變化。1998—2006年，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)是指全部國有及年主營業(yè)務(wù)收入達(dá)到500萬元及以上的非國有工業(yè)法人企業(yè)；但從2007年開始，國有企業(yè)也必須符合年主營業(yè)務(wù)收入500萬元的標(biāo)準(zhǔn)。第三次變更是從2011年1月起，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)起點標(biāo)準(zhǔn)提高到2000萬元，其中中型企業(yè)指年末從業(yè)人員人數(shù)介于300人(含)至2000人(不含)并且年主營業(yè)務(wù)收入介于2000萬元(含)至4億元(不含)的工業(yè)企業(yè)；大型企業(yè)指同時滿足年末從業(yè)人員人數(shù)在1000人及以上、年主營業(yè)務(wù)收入在4億元及以上的工業(yè)企業(yè)。

就企業(yè)的科技與R&D活動而言，1987—1997年期間統(tǒng)計范圍是“獨立核算的工業(yè)企業(yè)”；1998—2006年統(tǒng)計范圍改為“全部國有及規(guī)模以上非國有工業(yè)企業(yè)”，而大中型工業(yè)企業(yè)的統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)在2003年以前還沿用1988年老標(biāo)準(zhǔn)，2003年以后改為新標(biāo)準(zhǔn)，由于企業(yè)在2003年以前R&D經(jīng)費的統(tǒng)計還不完善，因此統(tǒng)計口徑的變化，對R&D經(jīng)費的影響不大，但是對科技經(jīng)費的統(tǒng)計有一定的影響；2007年，統(tǒng)計范圍進(jìn)一步更改為“全部規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)”，縮小了大中型工業(yè)企業(yè)、尤其是企業(yè)的統(tǒng)計范圍；2011年以后規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的門檻再次提高，大中型工業(yè)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)也相應(yīng)提高。因此中國工業(yè)企業(yè)幾乎每隔5年的統(tǒng)計口徑變化，無疑會對R&D統(tǒng)計數(shù)據(jù)產(chǎn)生影響。

3.2企業(yè)科技統(tǒng)計口徑與工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計口徑的一致性問題

2000年以前，《中國科技統(tǒng)計年鑒》是唯一的一部有關(guān)科技與R&D的專業(yè)統(tǒng)計年鑒，企業(yè)的R&D統(tǒng)計對象僅為大中型工業(yè)企業(yè)，這在一定程度上避免了企業(yè)統(tǒng)計口徑的變化對統(tǒng)計數(shù)據(jù)的影響，但需要驗證其大中型工業(yè)企業(yè)的統(tǒng)計范疇與其他工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計年鑒是完全一致的，才能保證R&D數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。為此我們考察了《中國統(tǒng)計年鑒》[10]、《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計年鑒》[11]和《中國企業(yè)年鑒》，發(fā)現(xiàn)這些年鑒不僅彼此有偏差，而且數(shù)據(jù)不連續(xù)。其中只有《中國統(tǒng)計年鑒》與《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計年鑒》的一致性較好。考慮到《中國科技統(tǒng)計年鑒》中有關(guān)大中型工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)只統(tǒng)計了企業(yè)數(shù)、年末職工人數(shù)、工業(yè)總產(chǎn)值、產(chǎn)品銷售收入、生產(chǎn)設(shè)備原值、實現(xiàn)利稅總額等6個與其他年鑒類似的指標(biāo)，而且后兩項的定義范圍與其他年鑒存在明顯差異，因此我們僅將前四項指標(biāo)與《中國統(tǒng)計年鑒》、《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計年鑒》的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。

通過分析發(fā)現(xiàn)，雖然四套數(shù)據(jù)不同年鑒的相關(guān)系數(shù)均大于0.97，但在1993—1994年，2003—2005年還是出現(xiàn)明顯差異，其中既有《中國科技統(tǒng)計年鑒》數(shù)據(jù)缺失的問題，也有企業(yè)的科技統(tǒng)計制度建立得較晚，且長期不穩(wěn)定的原因。中國《工業(yè)統(tǒng)計報表制度》[12]在2005年以前不包括工業(yè)企業(yè)的科技活動統(tǒng)計，因此在2002年，國家統(tǒng)計局推出了《大中型工業(yè)企業(yè)科技活動統(tǒng)計報表制度》，此后統(tǒng)計口徑變?yōu)槿繃衅髽I(yè)和年產(chǎn)品銷售收入500萬元及以上的非國有企業(yè)[13]。實行兩年后2005年并入到《工業(yè)統(tǒng)計制度》中[14]，但是仍有部分地區(qū)一直沿用老報表，直到2006年以后《工業(yè)統(tǒng)計制度》工業(yè)生產(chǎn)的基本數(shù)據(jù)直接采用工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，且歸并了科技活動的統(tǒng)計，另編輯成《工業(yè)企業(yè)科技活動統(tǒng)計資料》后，企業(yè)的R&D統(tǒng)計制度才得以穩(wěn)定。綜上所述，企業(yè)規(guī)模統(tǒng)計口徑的頻繁變動，以及企業(yè)科技統(tǒng)計數(shù)據(jù)與其他統(tǒng)計數(shù)據(jù)的銜接性等問題都影響到R&D統(tǒng)計的穩(wěn)定性和準(zhǔn)確性。

3.3國有企業(yè)財務(wù)報告的不透明性，影響了對中國企業(yè)R&D經(jīng)費來源的真實判定

以上各類問題還不足以造成中國企業(yè)R&D統(tǒng)計數(shù)據(jù)所表現(xiàn)出的與工業(yè)化第二階段世界各國變化發(fā)展特征不符的問題，具體而言就是政府對企業(yè)的R&D投入過低，以及中國企業(yè)在這個階段極低的基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究強(qiáng)度等問題。就第一個問題的解答我們不得不聯(lián)系到中國特有的國有及國有控股企業(yè)，國有及國有控股企業(yè)是中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)不同于西方發(fā)達(dá)國家的一個特例[15]，到目前為止，我們對于中國政府對國有企業(yè)的扶持，以及國有企業(yè)享受的壟斷政策缺少科學(xué)、準(zhǔn)確的評價，還存在許多不透明的管理機(jī)制和體制[16]。但是從國內(nèi)有關(guān)國有及國有控股企業(yè)的相關(guān)研究來看，其在土地占有和使用、資金獲得以及其他自然資源的獲得和使用方面，與其他所有制企業(yè)有著根本性差別，因此如果考慮土地租金、礦產(chǎn)租金、較低的融資成本以及政府補(bǔ)貼，國有及國有控股企業(yè)投入的R&D經(jīng)費是否等同于非國有企業(yè)的R&D投入，是一個非常重要的命題。目前中國國有及國有控股企業(yè)的R&D經(jīng)費內(nèi)部支出仍能占到全國企業(yè)R&D經(jīng)費內(nèi)部支出的38%～41%[17]，以往曾達(dá)到80%，而統(tǒng)計到的中國政府對企業(yè)的R&D經(jīng)費投入并不高，調(diào)整這約40%的企業(yè)投入，基本相當(dāng)于甚至超過了政府的R&D投入，會造成政府與企業(yè)投入模式的根本性改變[18]。如果將國有企業(yè)的R&D投入算作政府投入，則中國R&D經(jīng)費的發(fā)展歷程更加符合世界各國工業(yè)化第二階段由政府主導(dǎo)逐漸演變?yōu)槠髽I(yè)主導(dǎo)的基本特征，且調(diào)整后企業(yè)的R&D投入也更加符合世界各國該階段的平均發(fā)展水平。

如果說在工業(yè)化第一階段，世界各國為了短時期快速提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，對應(yīng)用研究與試驗發(fā)展投入較高的話，到了工業(yè)化第二階段，國家更應(yīng)著眼構(gòu)筑中長期經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，進(jìn)而重視具有長遠(yuǎn)性和戰(zhàn)略性的基礎(chǔ)研究活動。王利政[19]的研究顯示無論是國家還是企業(yè)，伴隨社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高和科技創(chuàng)新能力的增強(qiáng)，其對基礎(chǔ)研究的投入也會增加，需要更多依靠原始性創(chuàng)新獲取競爭優(yōu)勢，美國的統(tǒng)計數(shù)據(jù)恰好反映了這一趨勢，僅取1953—2012年將近60年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)平均值，美國企業(yè)在其基礎(chǔ)研究投入方面能占到77%的比重，工業(yè)化第二階段是最低值，也超過60%；而應(yīng)用研究平均達(dá)到84%，最低也有70%，說明美國企業(yè)一直是自身基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究投入的主體，對比而言，中國企業(yè)對于兩類體現(xiàn)原始性創(chuàng)新的R&D活動基本沒有投入，仍表現(xiàn)出短期的、急于投產(chǎn)或獲利的R&D投入模式，解決這一問題需要企業(yè)自身在市場競爭中逐步成熟、逐步調(diào)整，而不是通過中國政府加大對企業(yè)的R&D投入就可以徹底改觀的。

4討論與結(jié)論

中國企業(yè)的R&D統(tǒng)計存在統(tǒng)計指標(biāo)不完善；統(tǒng)計口徑頻繁調(diào)整；科技統(tǒng)計制度不連貫且存在地區(qū)差異，以及科技統(tǒng)計年鑒與其他工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計年鑒同類指標(biāo)有差異等一系列問題，影響了科技統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量，需要引起我們的高度重視并及早加以調(diào)整。但是借助于OECD的測算數(shù)據(jù)，以及根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)比例的估算，還是能反映出中國企業(yè)R&D活動的鮮明特點：①企業(yè)是全社會研發(fā)活動的主體，即是投資主體，也是執(zhí)行主體；②企業(yè)的R&D投入主要在試驗開發(fā)，基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究的投入較低。這些都基本符合工業(yè)化第二階段世界各國R&D經(jīng)費的發(fā)展特征。但是中國企業(yè)的基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究過于薄弱，試驗開發(fā)經(jīng)費強(qiáng)度又過高，且企業(yè)的R&D投入90%以上來自于企業(yè)自身，這些不同于其他國家的發(fā)展特征更需要引起我們的注意。結(jié)合作者以往的研究，如果將占企業(yè)R&D經(jīng)費40%的國有及國有控股企業(yè)的R&D投入籠統(tǒng)地算作政府投入，則中國政府、企業(yè)的R&D投入模式將發(fā)生根本性改變，改變后的趨勢相比當(dāng)前，更加符合工業(yè)化第二階段的特征。因此明確國有及國有控股企業(yè)的R&D經(jīng)費來源，保證科技統(tǒng)計工作的準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性，對指導(dǎo)中國企業(yè)的科技創(chuàng)新實踐具有重要意義。

[1]劉樹梅.我國科技統(tǒng)計發(fā)展概況[J].科技管理研究，2007,2:1-3.

[2]中國科技統(tǒng)計年鑒[M].北京：中國統(tǒng)計出版社，1991—2013.

[3]工業(yè)企業(yè)科技活動統(tǒng)計資料[M].北京：中國統(tǒng)計出版社，2001—2013.

[4]日本科學(xué)技術(shù)廳.日本科技白皮書——走向國際化的日本科學(xué)技術(shù)(1987版)[M].北京：科學(xué)技術(shù)文獻(xiàn)出版社，1991.2.

[5]Mark Boroush.National Patterns of R&D Resources: 2011-12 Data Update. [DB/OL]. 2013.12.30.http://www.nsf.gov/statistics.

[6]OECD.StatExtracts. R&D Expenditure by Sector of Performance and Type of R&D. [DB/OL].2014, 4,22.https://stats.oecd.org/Index.aspx?DataSetCode=MSTI_PUB.

[7]周學(xué)文.新舊劃型標(biāo)準(zhǔn)下的工業(yè)企業(yè)比較[J].中國國情國力，2003,124(5)：22-25 .

[8]國家修訂大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)[J].中國企業(yè)家雜志，1995,4.

[9]陸昕.新標(biāo)準(zhǔn)下的上海大中小型工業(yè)企業(yè)是多少?[J].上海統(tǒng)計，2003,6：10-11.

[10]中國統(tǒng)計年鑒[M].北京：中國統(tǒng)計出版社，1988—2013.

[11]中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計年鑒[M].北京：中國統(tǒng)計出版社，1988—2013.

[12]國家統(tǒng)計局.工業(yè)統(tǒng)計報表制度[EB/OL]，2011，5，6，http://www.stats.gov.cn/tjsj/tjzd/gjtjzd/201105/t20110506_25266.html.

[13]河北省統(tǒng)計局.關(guān)于布置2003年統(tǒng)計年報和2004年定期統(tǒng)計報表制度的通知[EB/OL]，2003,10,28, http://www.hetj.gov.cn/hetj/wjtg/gw/101374193956579.html.

[14]廣東統(tǒng)計局.廣東2005年工業(yè)統(tǒng)計報表制度[EB/OL]，2006,2,8,http://www.gdstats.gov.cn/dzzw/ywzx/200602/t20060208_34770.html.

[15]王新.我國國有企業(yè)收益分配制度研究[D].北京：財政部財政科學(xué)研究所，2009.

[16]上海財政大學(xué)公共政策研究中心.2013中國財政透明度報告[M].上海：上海財經(jīng)大學(xué)出版社有限公司，2013，5，1.

[17]鐘衛(wèi).我國R&D經(jīng)費投入模式分析及建議[J].統(tǒng)計研究，2010,(2):23-28.

[18]陳實.中美R&D經(jīng)費投入模式比較分析——基于工業(yè)化第二階段的研究[J].科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理，2013,34(9)：17-26.

[19]王利政.我國基礎(chǔ)研究經(jīng)費來源分析與政策建議[J].科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理，2011,32(12)：26-31.

(責(zé)任編輯譚果林)

Analysis of the Characteristics and Problems of Chinese Enterprise’s R&D Expenditure Statistics

Chen Shi

(State Key Laboratory of Earth Surface Processes and Resource Ecology,Beijing Normal University,Beijing 100875,China)

Abstract：At present，Chinese enterprises carried out more than 70% of the R&D expenditures，while 90%R&D funds of enterprises is for development，which is the outstanding feature of Chinese enterprises’ R&D activities.But compared to universities and research institutions，statistical data of Chinese enterprise’s R&D funds still exist many problems，affecting the accurate judgment to the enterprise development condition and development process.Compared with other countries in the second phase of industrialization，Chinese enterprises’ basic research and applied research is extremely weak，government’s R&D inputs to the enterprise is very limited.All these different characteristics reflect that it is necessary to make clear the state-owned and state holding enterprises’ R&D funding sources，and the R&D investment model of enterprises for further studies.

Key words:Enterprise；R&D funds；R&D activities；Science and technology statistics

中圖分類號:G322

文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

作者簡介：陳實(1970-)，女，江蘇常州人，博士，教授級高級工程師；研究方向：政府創(chuàng)新。

收稿日期：2015-04-07

基金項目：地表過程與資源生態(tài)國家重點實驗室自由探索項目“中國科技資金投入與經(jīng)濟(jì)增長的協(xié)整關(guān)系研究(2015-ZY-03)”。