法與工商管理：概念、模型及其應用

李景華

法與工商管理：概念、模型及其應用

李景華

在經濟全球化背景下，法律規(guī)則在現代工商管理中顯得尤為重要。以法律規(guī)則在工商企業(yè)管理優(yōu)化模型中的作用為邏輯線索，從傳統管理模型出發(fā)，首先將法律規(guī)則由隱性存在轉為顯性表示，使法律規(guī)則與工商管理結合成為可能，將法律規(guī)則作為模型的剛性限制條件，然后考慮將法律規(guī)則當作企業(yè)的一種資源，作為模型的資源限制條件，最后考慮整合創(chuàng)新規(guī)則，將新規(guī)則視為模型中的新產品，作為模型的決策變量。通過這一系列對管理優(yōu)化模型的改進，提出一種新的反映法律規(guī)則與工商管理相結合的管理范式——法與工商管理，并給出一個基于變系數0-1規(guī)劃的應用性實例。在此基礎上，指出法與工商管理同法與經濟學、新制度經濟學的區(qū)別與聯系，以及法與工商管理在當今中國的重要理論與實踐價值。

法與工商管理；管理模型；數學規(guī)劃

一、研究背景

在經濟全球化、市場化的背景下，中國正進入一個特殊的經濟社會轉型時期。與相對成熟的西方契約社會相比，目前中國的市場經濟和法治建設還處于一個不斷完善的過程中。在這一特殊的時代背景下，工商企業(yè)如何守法經營、規(guī)避法律風險，如何合理使用甚至創(chuàng)新規(guī)則獲得更大效益，面臨諸多挑戰(zhàn)。在現階段法律和法制條件下，如何引領工商企業(yè)的發(fā)展和改革，需要更加務實的理論與實踐創(chuàng)新。

市場經濟強調由市場機制這只看不見的手配置資源，但是這一過程需要遵循看得見的法律規(guī)則，因此市場經濟是法治經濟。新時代經濟社會發(fā)展的這一現實需求，要求管理學與法學相結合，即在經濟管理中，既要有市場的效率思維，又要有秩序的公平思維，形成商與法相結合的獨特思維。

實際上，市場經濟中的法，不僅僅是企業(yè)經營活動不可逾越的底線，為企業(yè)經營管理防范規(guī)避風險，也是企業(yè)經營活動中的可以帶來效益的資源，還能成為企業(yè)的創(chuàng)新性產品。學習法規(guī)、遵守法規(guī)、使用法規(guī)、整合創(chuàng)新法規(guī)，將為企業(yè)安全平穩(wěn)可持續(xù)發(fā)展、做大做強提供更堅實的基礎。

在管理學研究中，數學模型無疑是一種重要的工具。它對管理現象進行抽象，提取本質、規(guī)律性的東西，忽略表面、偶然性的因素，使用數學模型能夠對管理問題進行更深刻的描述和說明。凱恩斯曾說，經濟學是一門以模型思考的科學，也是一門選擇與當前世界相適應的模型的藝術。模型的目的在于把那些近似不變或相對恒定的因素與那些暫時的或波動的因素分離開來，以便發(fā)展出一套邏輯思維方法來分析后者。經濟學中的進步幾乎全部體現在模型選擇方面的不斷改進[1]。對于管理學而言，模型方法顯然也同樣重要。

本研究以法律規(guī)則在管理模型中的使用為邏輯線索，構建法與工商管理模型，形成法與工商管理的概念。從傳統企業(yè)管理優(yōu)化模型出發(fā)，首先將法律規(guī)則由隱性存在轉為顯性表示，使法律規(guī)則與工商管理結合成為可能，考慮將法律規(guī)則作為模型的剛性限制條件，然后考慮將法規(guī)當作企業(yè)的一種資源，作為模型的資源限制條件，最后考慮整合創(chuàng)新規(guī)則，將新規(guī)則視為模型中的新產品，作為模型的決策變量。通過這一系列對管理模型的改進，提出一種新的反映法律規(guī)則與工商管理相結合的管理范式——法與工商管理，并給出一個用變系數0-1規(guī)劃模型解決的法商結合應用性實例。在此基礎上，指出法與工商管理同法與經濟學、新制度經濟學的區(qū)別與聯系，以及法與工商管理在當今中國的重要理論與實踐價值。

二、法律規(guī)則、工商管理與考慮法律規(guī)則的管理優(yōu)化模型的構建

（一）法律規(guī)則與工商管理

“法”（Law），是有效約束國家公權力和市場主體行為的強制性規(guī)范體系，狹義上是指各種法律條文，廣義上則指各種政策、制度、規(guī)則、標準，即法律規(guī)則?！肮ど坦芾怼保˙usinessAdministration），指對工商企業(yè)的生產經營活動進行計劃、組織、領導、人員調配、指揮、協調和控制等。

工商企業(yè)的經營管理活動總是伴隨價值創(chuàng)造和增值的機會，并且通常涉及多個行為主體，所以企業(yè)經營管理總是建立在多方利益顯性或隱性的契約基礎上，各方出于追求自身收益最大化的本能，都可能運用各種手段增加自身的收益，減少他人的收益。即使在可能共贏的前提下，收益分配也是各行為主體之間的博弈過程。這樣，機會主義（消極、拖延和欺詐等）、偷盜、掠奪等行為就不可避免。為了激勵工商企業(yè)的價值創(chuàng)造和增值，防止對私人有利、對社會有害的負向激勵，必須建立相應的法律規(guī)則，這就是市場經濟的法律規(guī)則基礎。

顯然，在現代文明社會里，工商企業(yè)必須按照各種規(guī)則來從事生產經營活動，既要追求利益的最大化，又要遵循安全、穩(wěn)定、持續(xù)的原則，這就要求將法規(guī)和工商管理兩者有機結合起來。也就是說，安全、可持續(xù)發(fā)展的經營管理從思維模式上，既需要傳統經商的效率思維，又需要考慮公平思維，需要將兩者有機結合，形成獨特的法商思維。

（二）法律規(guī)則是企業(yè)經營管理的行為規(guī)范

行為規(guī)范是法律規(guī)則的最直接體現。工商企業(yè)開展各項經營管理活動必須按照法律規(guī)則進行，必須遵守法律規(guī)則的禁止性、義務性規(guī)定，否則將承擔相應的法律責任與后果。在社會主義市場經濟不斷完善的今天，法律規(guī)則已經全方位滲透到企業(yè)經營管理中，企業(yè)經營管理必須依法合規(guī)。

企業(yè)經營管理依法合規(guī)也體現了法律規(guī)則的保障作用。法規(guī)能為企業(yè)防范規(guī)避經營管理風險，為企業(yè)安全合法運營保駕護航。簡單地說，法律規(guī)則保障企業(yè)追求正常利潤，用傳統管理優(yōu)化模型表示如下[2]

該模型表示在現有技術（Technology，簡記為T）、資本（Capital，簡記為K）、勞動（Labor，簡記為L）狀況下（a、b、c為常量），企業(yè)通過生產產品X，獲得利潤（Profit，是產品X的函數）。企業(yè)為追求自身利潤最大化，必須遵守法律、制度、規(guī)則和行業(yè)標準，從而保障企業(yè)獲得正常的最大利潤。

該模型雖然沒有明確包含法律規(guī)則因素，但其實質是默認企業(yè)必須依法合規(guī)進行經營管理，也就是說，在傳統的企業(yè)管理模型中，法律規(guī)則因素是剛性的外在規(guī)定，是隱性的，沒有顯示在管理優(yōu)化模型中。對于西方法治相對成熟的社會，該模型能夠反映企業(yè)經營管理活動的現實狀況。

（三）將法律規(guī)則顯性化，企業(yè)獲得正常利潤

在我國經濟社會轉型階段，市場經濟還不完善，依法合規(guī)是企業(yè)經營管理活動中的一項重要工作。為突出法律規(guī)則在企業(yè)經營管理中的禁止性、義務性作用，可以將法律規(guī)則顯性化。直接考慮法律規(guī)則（Regulation，簡記為R）規(guī)范企業(yè)行為邊界，傳統企業(yè)管理優(yōu)化模型可以改進為

這里，模型（2）與（1）的區(qū)別是，顯性表示了遵守法律規(guī)則的強制規(guī)定性，用R≤d（d為常量）表示。法律規(guī)則約束企業(yè)經營管理行為的邊界，避免和降低企業(yè)因法律風險產生的損失和額外支出，降低企業(yè)經營風險。由于該模型只是將傳統模型默認應該遵守的法律規(guī)則顯性化，所以，在企業(yè)經營管理目標函數獲取利潤方面，兩個模型并沒有差異。

但是，與傳統管理優(yōu)化模型中法律規(guī)則的隱性存在相比，明確顯性地表示法律規(guī)則的剛性約束限制性作用，更加符合企業(yè)管理實踐的實際狀況。實際上，現代工商企業(yè)在經營管理中，企業(yè)法務部門總會參與對企業(yè)合同、流程等各方面業(yè)務的合規(guī)檢查，這樣，引入規(guī)則約束的模型（2）其實是對企業(yè)經營管理實踐中法商結合現實的真實反映，同時，也使得法與工商管理在理論上融合成為可能。

（四）使用法律規(guī)則資源，獲得超額利潤

如果僅僅停留在管理模型中將法律規(guī)則顯性化表示，最多只是強調了依法治企、學習規(guī)則、遵守規(guī)則的重要性。其實法律規(guī)則也可理解為制度、工作指南等，即法律規(guī)則也是一種資源，與企業(yè)技術、資本、勞動一樣。使用法律規(guī)則資源至少可以優(yōu)化企業(yè)規(guī)章制度，提高運營效率和企業(yè)管理水平；對于具體業(yè)務，如招投標等工作，按照相關招投標程序，梳理風險點，可以改進工作流程；在合同訂立時，優(yōu)化合同條款，控制風險；在進行交易時，優(yōu)化交易結構，減輕稅負和其他法律義務；在公司治理方面，選擇適合公司的治理結構可以有效管理風險；處理糾紛案件，為企業(yè)挽回或減少損失；在知識產權方面，企業(yè)專利本身就可以作為獨立資產進行評估。

也就是說，法律規(guī)則其實是一種企業(yè)可以使用的資源?？紤]配置法律規(guī)則資源為企業(yè)創(chuàng)造價值，進一步改進模型（2），就有包含了法律規(guī)則資源配置的管理模型

由于模型（3）考慮了法律規(guī)則資源的使用，該模型表示企業(yè)使用了法律規(guī)則這一新資源（R≤d）限制后，企業(yè)可以獲得利潤。模型（3）與模型（2）的區(qū)別在于，前者僅考慮了法律規(guī)則的禁止性與義務性，即遵守規(guī)則，后者不僅考慮了遵守規(guī)則，還考慮了使用規(guī)則。顯然，由于該模型表示企業(yè)在經營管理中調動整合了更多資源，理論上其收益應該不少于獲得正常利潤的模型（2）。

（五）整合創(chuàng)新規(guī)則，贏得創(chuàng)新利潤

引領行業(yè)發(fā)展的企業(yè)，在經營管理過程中，都會或主動或被動參與參與到立法、定規(guī)活動中，為企業(yè)爭取有利的規(guī)則和政策。更一般地，卓越的企業(yè)發(fā)展都有一個從做產品，做品牌，到做標準的過程。如果考慮到企業(yè)通過駕馭規(guī)則、整合創(chuàng)新規(guī)則，形成行業(yè)標準，從而謀求創(chuàng)新利潤，這樣，通過創(chuàng)造標準、創(chuàng)新規(guī)則為企業(yè)帶來創(chuàng)新利潤，這一企業(yè)管理過程實質上可以將規(guī)則創(chuàng)新看成創(chuàng)新產品，從而為企業(yè)帶來創(chuàng)新利潤，那么模型（3）可以改進為

在模型（4）中，X′表示通過創(chuàng)新規(guī)則導致企業(yè)利潤變化的變量。這樣，相對于企業(yè)原來生產的產品X，X′相當于創(chuàng)新產品，R′表示新標準新規(guī)則變量。這里，X′是決策變量，由于企業(yè)創(chuàng)新了產品，由此可以獲得創(chuàng)新利潤。這就是說，法律規(guī)則不僅可以是約束條件，也可以成為決策變量。從企業(yè)收益角度來看，由于創(chuàng)新產品，對應于模型（4）企業(yè)獲得的利潤理論上應該不小于模型（3）。

三、法與工商管理

（一）一種新的管理范式——法與工商管理

實際上，企業(yè)是盈利性社會組織，效益是企業(yè)的本質追求。企業(yè)總是以業(yè)務為載體，以效益為目標，以規(guī)模、效率、創(chuàng)新和活力為價值取向。而法律是以規(guī)則為邏輯起點，以秩序為目標，以公平、公正、公開和正義為價值取向。工商企業(yè)管理，如果單純從企業(yè)效率角度出發(fā)，容易導致經營風險；單純從法律規(guī)則角度出發(fā)，又容易將經營管理演變?yōu)橐婪ê弦?guī)檢查，從而有礙于效率。只有將兩者相結合，既追求效率效益最大化，又追求公平秩序，企業(yè)才能真正可持續(xù)發(fā)展，從而實現企業(yè)經營目標，進而造福于社會。

這樣，考慮法與工商管理有機結合的管理優(yōu)化模型（3）或（4），顯然不同于傳統的管理模型（1）。由此，我們得到一種新的管理范式——法與工商管理（LawandBusinessAdministration），其基本含義可以理解為，各級各類工商企業(yè)運用人、財、物力、信息和法規(guī)等各種資源，達到預定目標的各種活動和全部過程[3]。法與工商管理至少包含三個方面不同于傳統管理的內容，一是守法經營管理（反映了法律的約束和威脅），二是運用法規(guī)經營管理（未必是鉆法律的空子，反映法規(guī)的資源特性），三是創(chuàng)新規(guī)則（反映法規(guī)創(chuàng)造機會）。

這樣，法與工商管理的研究對象包括現有法規(guī)，甚至不同法規(guī)體系條件下的工商管理，主要解決工商管理運營中法律風險的識別、分析、控制與救濟等問題，廣泛存在于公司合同、稅務、知識產權、公司改制與并購等方面。法與工商管理的研究對象還應該包括法規(guī)缺失條件下企業(yè)的經營管理問題，以及整合創(chuàng)新法規(guī)的企業(yè)經營管理問題。所以，法與工商管理既可以以現有法規(guī)為基礎，探討在既定法規(guī)條件下的工商管理問題，又可研究不同法規(guī)基礎上的企業(yè)經營發(fā)展問題，還可討論研究法規(guī)存在與法規(guī)缺失條件下的經營管理。從這個角度來看，法與工商管理不僅能為企業(yè)經營管理服務，還能為法律規(guī)則設計提供微觀基礎。

（二）法與工商管理的一個案例

A集團公司是一家從事多種經營的大型集團公司，在宏觀經濟下行大背景下，公司財務緊張，當年集團公司現金預算僅2億元。如果考慮投資一個物流項目，需要現金1億元，可實現收益1.3億元。下屬a公司是一家房地產開發(fā)項目公司。在一個樓盤經營開發(fā)中，a公司欠B公司本金9000萬元，本息合計1.7億元，已經法院判決并進入強制執(zhí)行階段。A集團對a公司的上述債務中的3000萬元承擔連帶擔保責任，同時對a公司另外有7000萬元的債權。a公司名下的全部資產（在建工程）評估價值僅9000萬元左右，已被B公司查封。a公司除對A、B兩公司的上述債務外，還欠工程款2000萬元，以及多個小債權人的債務合計2000萬元。在A、B公司談判出現僵局的情況下，B公司通過法院登出拍賣公告，擬強制拍賣a公司在建工程。

案例研究：

法與工商管理模型的構建難點在于如何將現實管理問題中法律規(guī)則的使用轉化為解析、量化表達式。數學規(guī)劃中的0-1整數規(guī)劃正好反映了決策的選擇，為此，考慮選擇0-1規(guī)劃為該問題建模。假設A集團投資物流項目決策變量為x1，考慮參與下屬a公司糾紛解決決策變量為x2，x1、x2為0、1變量。參與a公司糾紛的利潤為a萬元，投入為b萬元，系數a、b為常量，其具體數值隨法律規(guī)則在問題解決中的使用情況變化而變化，則該問題可表示為這樣，該問題中法律規(guī)則的使用情況就巧妙地用變系數0-1規(guī)劃表示出來，成為該問題的法與工商管理基本模型。

1.如果A集團簡單地“遵紀守法”，不采取任何行動，B公司通過法院拍賣a公司在建工程得以順利執(zhí)行，那么，a公司全部有效資產的拍賣款9000萬元將被B公司全部拿走。A集團的7000萬元債權不僅全部落空，而且由于連帶擔保，還將面臨B公司剩余債權8000萬元中的3000萬元的追償問題，直接損失合計1億元。也就是說，A集團簡單地守法經營，在該項活動中的正常利潤為

這樣，模型（5）簡化為

實際上，A集團必須應對a公司糾紛追償問題，即x2=1。同時考慮集團利潤最大化，則x1=1。即，如果A集團對a公司糾紛不采取任何行動，則應該選擇投資物流項目，總利潤為-7000（3000-10000）萬元。

2.如果考慮合理使用法律規(guī)則，則可以考慮A集團以債權人身份申請a公司破產。按照破產裁定，a公司被破產管理人接管。A集團啟動與B公司的談判，最終以9000萬元的價格購買其全部債權。因為如果a公司真的破產，B公司僅可得（9000-2000）*17000/26000+3000=7577萬元。在此基礎上，A集團作為a公司的控制人，以2.4億元絕對第一大債權人身份提出和解方案，2000萬元普通債權以4折的價格，即A集團付出800萬元償還，加上2000萬元工程款，合計支出2800萬元。進入破產和解執(zhí)行程序后，A集團啟動對a公司在建工程的收尾和竣工驗收工作，取得現房銷售許可證后，銷售額可達2.2億元（扣除各種稅費和收尾驗收費用后凈得1.9億元）。至此，一場拖了多年的爛尾樓債務危機成功化解，工程款得到足額償付，其他各方面?zhèn)鶛嗳艘婪ǖ玫焦綕M足，而受益最大的當然是A集團自身，從直接損失1億元到直接盈利200萬元（19000-9000-2800-7000），不僅成功收回7000萬元債權，還避免了工程款和其他債務的損失以及不良社會影響。即模型（5）簡化為

這樣，A集團就應該采用合理使用法規(guī)，徹底解決a公司債務問題，獲得利潤200萬元。

3.如果A集團考慮創(chuàng)新規(guī)則，比如將B公司、工程款和眾多小債權人的債權證券化，在新規(guī)則得到各利益關聯方認可的前提下，A集團直接減少現金支出11800（9000+2800）萬元，顯然將實現更大收益a(a≥0)，即

這樣，A集團既可以考慮投資物流項目，又能解決a公司糾紛，總盈利為3000+a(a≥0)萬元。

綜上所述，該案例不是一個簡單公司法律糾紛解決問題，而是一個法律變量和商業(yè)變量交織在一起的法與工商管理問題。單純從法律或者單純從工商管理角度都無法妥善解決該問題。本案例按照法與工商管理邏輯，從簡單遵紀守法、合理使用法規(guī)，到創(chuàng)新規(guī)則，利潤從-7000、200到3000+a(a≥0)萬元，逐漸變大，充分說明法與工商管理方法的實用性和有效性。

該案例雖然是只涉及2個決策變量的簡單0-1規(guī)劃模型，但是容易推廣到n個變量一般情形（n≥2），從而成為實用的法與工商管理的一般模型。

（三）與法與經濟學、新制度經濟學的區(qū)別和聯系

法與經濟學（LawandEconomics）產生于20世紀六七十年代，主要研究法律與經濟活動及績效之間的關系。早期的研究方向是從法學到經濟學，主要考慮法律在經濟學中的含義，即“對待法律，就像對待價格一樣，將其視為影響人們行為的一種激勵機制”[4]。后來法經濟學的發(fā)展開始關注相反的方向，即從經濟學到法學，從經濟學的效率角度來評價分析法律，甚至設計法律[5]。

新制度經濟學（NewInstitutionalEconomics），正如科斯所說，就是用主流經濟學方法分析制度的經濟學，主要研究制度以及制度與經濟績效之間的關系，包括制度的起源、形成和變遷，研究制度與經濟發(fā)展的關系[6]。迄今為止，新制度經濟學的發(fā)展初具規(guī)模，已形成交易費用經濟學、產權經濟學、委托—代理理論、公共選擇理論、新經濟史學等幾個支流。

法與經濟學和新制度經濟學的著眼點都屬于宏觀層面，研究法律、制度與經濟之間關系的一般規(guī)律，更多的屬于經濟學研究范疇。而法與工商管理著眼點是微觀個體，最多到中觀層面，從實用的角度看，本質上是將法律、規(guī)則視為影響工商企業(yè)管理的一種信號，所以與這兩者的差別恰如經濟學（科學）與管理學（科學+藝術）的差別，與法與經濟學和新制度經濟學都不是一回事。但是，法與工商管理可以運用法與經濟學、新制度經濟學的成果指導企業(yè)經營實踐，如法律視角的企業(yè)效率問題、交易費用角度的企業(yè)發(fā)展路徑的選擇等。

四、結語

在經濟全球化背景下，經濟社會發(fā)展對工商管理提出了新要求，依法合規(guī)、運用整合規(guī)則，甚至創(chuàng)新規(guī)則對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展顯得尤為重要。為反映企業(yè)經營管理實際狀況，適應國際、國內法律規(guī)則和社會經濟發(fā)展需要，建立工商管理與法學相結合的新學科——法與工商管理成為可能。

以工商企業(yè)管理優(yōu)化模型中法律規(guī)則的使用為邏輯線索，探討了傳統管理模型的改進。首先，將法律規(guī)則從隱性約束條件明確表示為顯性的約束條件，這種顯性的解析表示使法規(guī)與工商管理的結合成為可能，也是法商結合的邏輯起點。然后，考慮將法律規(guī)則當成與人、財、物和信息一樣的資源使用，得到將法律規(guī)則資源作為資源限制條件的管理優(yōu)化模型。這樣，一種新的管理范式——法與工商管理就有了實質性價值。當然，這兩種對法律規(guī)則的處理還都只是將法律規(guī)則表示為管理模型中的約束變量，處于約束條件位置。進一步，駕馭整合法律規(guī)則，創(chuàng)新規(guī)則，這實際上相當于企業(yè)在生產經營活動中創(chuàng)新了產品，使得法律規(guī)則進入管理優(yōu)化模型的目標函數中，成為決策變量，從而為企業(yè)帶來創(chuàng)新價值。

在當今中國經濟社會市場化、法治化的特殊時期，企業(yè)需要法與工商管理。企業(yè)不但需要學習規(guī)則，遵守規(guī)則，更需要使用規(guī)則，駕馭規(guī)則。法與工商管理將拓寬管理學的研究范圍，涉及政治、法律、經濟和管理等領域，將對社會經濟發(fā)展產生重要影響，有獨特的理論與實踐價值。

[1]DanielM.Hausman.The Philosophy of Economics:an An-thology[M].The Press of Syndicate of the University of Cambridge，1994.

[2]李景華.運籌學：理論、模型與Excel求解[M].上海：上海財經大學出版社，2012.

[3]李景華.法商管理及其基本分析方法.法商管理評論（第一輯）[M].北京：經濟管理出版社，2012.

[4]Cooter Robert D.and Daniel L.Rubinfeld.Econom icAnalysisof Legal Disputesand Their Resolution[J].Journal of Econom ic Literature，1989（27）.

[5]Posner,Richard A.Econom ic Analysis of Law[M].New York:Aspen，2002.

[6]C.Menard(ed.),Institutions,Contractsand Organizations [M].Cheltenham,UK&Northampton,MA,USA:Ed-ward Elar，2000.

[責任編輯：戴慶瑄]

李景華，中國政法大學教授，博士生導師，MBA教育中心副主任，商學院企業(yè)管理研究所所長，兼任中國投入產出學會常務理事，中國科學院數學與系統科學研究院管理學博士，北京100088

D90-05；F203.9

A

1004-4434(2016)11-0047-05

國家自然科學基金項目（71371188）；教育部人文社會科學研究專項任務項目（13JDJYLZ01）