日前,財政部發布《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》,要求內部控制尚未建立或內部控制制度不健全的單位,必須于2016年底前完成內部控制的建立和實施工作;到2020年基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的,權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系,并明確了四大主要任務。
一是健全內部控制體系,強化內部流程控制。單位應當建立適合本單位實際情況的內部控制體系,有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等內部控制基本方法,加強對單位層面和業務層面的內部控制。
二是加強內部權力制衡,規范內部權力運行。單位應當根據自身的業務性質、業務范圍、管理架構,按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求,科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程,切實做到分事行權、分崗設權、分級授權,并定期輪崗。
三是建立內控報告制度,促進內控信息公開。通過面向單位內部和外部定期公開內部控制相關信息,逐步建立規范有序、及時可靠的內部控制信息公開機制。
四是加強監督檢查工作,加大考評問責力度。單位應當建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度,檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節,評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性,進一步改進和完善內部控制。……