淺談司庫管理在實現金融資源效用最大化方面的作用

王皓

摘要：司庫管理是一種非常有效的資金管理模式，很多公司已逐步引入這一管理方式，提高公司的金融資源管理效益。本文通過簡要介紹司庫管理的含義及職能定位的基本內容，吸取國外司庫管理的經驗，闡述其在實現金融資源效用最大化方面的作用。

關鍵詞：司庫管理 金融資源 效用最大化

在當前經濟形勢下，為了應對利率、匯率方面的風險，保障公司資金的有效運轉，公司很有必要對司庫管理的重要方面繼續做一番分析研究，爭取深化對司庫管理的認識，從而更好地為公司的資產管理服務。

一、司庫管理簡要概述

（一）基本含義

所謂司庫，其實是公司資產負債管理的一個重要組成部分。一般來講，它指對公司全部的資金和利率方面的風險、流動性方面的風險和匯率方面的風險的控制、管理。實際上，我國在很早的時候，就已經出現了“司庫”這個名詞，它一般指金庫和國庫。我們國家的企業、公司正是在借鑒外國經驗的基礎上，吸收了我國漢語的這個名詞，而創造了司庫管理的新概念。在當代的一些集團公司管理內部，一般將金融資源作為司庫管理的主體部分，同時，依托現代化的信息管理，動態捕捉、分析和調整金融資源的活動，使金融資源盡可能地發揮最大效益。

追本溯源，早在20世紀50年代左右，司庫管理就已經在歐美等發達國家出現。不過，當時其管理職能狹小，但隨著時間的發展，司庫管理在公司內部的地位逐漸上升，最終成為集中管理資金的主體。……