財產保險公司風險管理的思考

曹華偉

中國人民財產保險股份有限公司鄭州監察稽核中心

財產保險公司風險管理的思考

曹華偉

中國人民財產保險股份有限公司鄭州監察稽核中心

所謂財務管理風險，是企業處于市場經濟環境中開展各項財務活動，無法對活動進行預料及控制，使得企業最終財務成果與預期目標出現偏差，企業會蒙受經濟損失、甚至破產。由于財務活動是企業發展的重要基礎，與各項活動均存在非常密切的聯系，如果對籌措資金、分配利潤等環節處理不當，都將產生一定風險。基于此，本文將著重分析探討財產保險公司風險管理措施，以期能為以后的實際工作起到一定的借鑒作用。

財產保險公司；風險管理；措施

1 、財產保險公司風險管理的必要性

保險公司進行風險管理主要有以下原因：第一，企業經理人的自我利益對風險管理有一定的影響。如果企業經理人持有企業一定的股份，成為保險公司的股東，那么他在進行企業的風險管理時就會選擇比較穩健的風格，從而將企業投資風險降到最低，所以，企業需要進行風險管理。第二，稅收的非線性。稅收的非線性指的是如果企業收入平穩，可以有效降低稅收率，從而降低企業的經營風險，提升企業價值，所以，保險公司需要通過風險管理來降低稅收率。第三，財務困境成本。財務困境成本是指如果企業面臨破產或者財務出現問題時，企業的成本就會不斷上升，所以，企業要通過企業風險管理盡量避免上述情況的出現。第四，資本市場的非完全性。資本市場的非完全性是指由于投資具有可變性，當投資出現變動時企業可能沒有充足的資金進行新的投資，所以企業應當通過加強風險管理來面對投資帶來的風險。

2 、財產保險公司風險分析

2.1 人力資源風險

人力資源風險是財產公司面臨的管理風險之一，降低了企業的管理能力，造成了風險管理隱患，分析人力資源風險存在的主要問題，提出有效解決方案至關重要。人力資源風險主要表現為以下幾點：1)缺乏業務能力強的專業技術人才，在財產保險公司運營過程中，多數業務人員缺乏風險分析能力，無法有效識別與判斷風險，缺乏專業性，并不具備較強業務能力，從而導致極易出現風險管理問題，在財產保險公司運營過程中存在較大風險隱患。2)缺少風險評估制度，在評估風險過程中，無法可依，無章可循，并不具有規范的規章制度，無法有效約束工作人員行為，致使承保工作不夠專業，易產生風險隱患。3)操作不規范，操作不規范是財產保險公司常見問題之一，承保工作的重要組成部分是核保工作，但絕大多數業務員在核保過程中不按照相關規定規范操作，在實地調查過程中不夠深入，對項目賠付記錄也未進行深入研究。導致核保工作形同虛設，無法起到防范風險的重要作用。

2.2 理賠風險

理賠是財產保險公司的主要業務之一，具有重要作用，但當前，理賠工作當中的風險隱患較多，理賠風險以及成為財產保險公司中存在的主要管理風險。理賠風險主要表現在以下幾個方面：1)配件報價與配件供應鏈不夠順暢，此問題主要表現為汽車理賠方面，易造成經濟損失。2)理賠人員的專業素質較差，業務能力不足，在理賠過程中，理賠人員缺乏專業性，缺乏前期介入與后期審核環節，致使理賠金額存在水分，存在理賠風險。

3 、財產保險公司風險管理措施

3.1 完善公司法人治理結構及內部控制機構設置

1)我國的保險公司在公司治理結構上應該采取分權制衡的機制。即在股東大會之下設置董事會、監事會以及經理層等機構，使得公司的決策權、監督權及執行層進行有效的分離，從而達到“三權”分立的狀態。這種科學化、合理化的公司法人治理結構可以避免公司中某個人的權力過大，從而在根本上改變公司治理結構不合理的狀況。2)在機構設置上，財產保險公司可以結合業務特點和內部控制的要求設置內部管理機構，并通過各部門的職責說明以及崗位職責說明等形式反映組織架構和匯報層次。

3.2 積極構建風險預警體系

經濟發展新形勢下，保險公司開始朝著現代化、信息化方向革新，對財務管理風險給予了更多的關注。因此構建風險預警體系成為防范風險的重要手段之一。在實踐中，我們能夠對財務管理中可能存在的風險進行及時的預警，從多個角度綜合了解并掌握企業整體財務現狀，甚至能夠對財務指標進行觀察、識別等處理，及時發出預警信號，為保險公司提供科學依據，減少風險防范盲目性現象的出現。在風險防范中，我們能夠及時意識到潛在的風險，并將風險扼殺在搖籃中，將會為企業節省更多資源，最大限度上減少損失。與其他行業不同，保險行業是以資金為核心的經濟實體。因此加大對資金的處理力度非常關鍵。而內控能夠對公司內部子系統之間的資金管理、資金利用等進行協調，確保公司投資更加科學、合理。保險公司在發展過程中，要積極實施內控與審計，設置專門的審計部門，從制度層面上強調設計部門的獨立性，減少人為因素對審計結果產生的影響，在企業內部進行定期審計，根據審計結果追究內部審計機制中審計人員責任，以此來保證內部審計活動公平、客觀性，從而更加全面地反映公司財務情況，且能夠警示保險公司內部成員，實現雙重目標。新時期下，保險公司還可以積極構建高效的激勵機制，調動內部員工積極性，能夠將隱藏的風險及時發現并匯報給管理層。

3.3 應用科學有效的風險管理技術

作為實施全面風險管理框架的關鍵之處，先進的風險管理技術的重要性不言自明。但是我們必須承認，當前風險管理技術的開發是財產保險公司的難點所在。雖然全球金融服務業開始邁上全面風險管理的軌道，但也不乏大量的金融機構的風險管理技術難以適應這一新型理念，成了財產保險公司提高風險管理水平的瓶頸。有鑒于此，我國財產保險公司要深入市場進行調研，結合自身的實際情況，再借鑒國內外優秀企業的經驗，探索出科學有效的風險管理技術，在實現信息化建設的基礎上加強風險管理水平和能力。

3.4 內部監管優化

首先，公司內部崗位要實行崗位分離，嚴格控制內部制約，互相牽制。通過系統流程自動設定承保流程，后臺運營直接限制逆承保，管控風險。財產保險公司的經營充滿兩面性，既要集中客戶風險，又要防范分散公司風險，保險經營從理論上來說就是承擔風險，進而進行管理風險，因此保險業經營理念創新的核心就在于風險管控，對于承保風險控制而言，在風險控制方面必須優化內部監管，從而建立完善的核保機制，確保建立保險內控預警體系等方面。承保風險控制主要包含以下幾個方面：投保、風險評估、承保、內部管理。從其中可以看出，承保只是流程之一，當被保險人風險轉嫁給保險人之后，保險公司對其風險控制的管理的選取將決定保險公司的抗風險能力，所以，只有抓好每一個內部細節，進行優化、管理才能降低保險公司的風險，每一個部門，每一位員工都做好本職工作及管控，才能提高公司的管理水平。

3.5 創建大眾化全面風險管理文化

財產保險公司的風險管理不僅僅只是一種技術或方法，它更是一種文化，是使公司所有員工在同一種文化背景下形成統一認識、統一行為的管理模式。目前，我國的財產保險公司呈現快速發展之勢，必須與國際接軌，緊跟時代發展的步伐，創建面向大眾的全面風險管理文化，在建章建制方面要與國際同行并肩。必須承認，我國財產保險公司還沒有建立真正意義上的全面風險管理文化，甚至公司管理者還沒有意識到這種文化的重要性。這種情況顯然是有悖于時代發展的要求的。有鑒于此，我國財產保險公司要在建立全面風險管理制度的基礎上，將風險管理作為一種文化及進行宣傳，要使全面風險管理理念貫穿到每個部門、每個崗位、每個工作環節中，要在公司內部建立獎懲機制，使每個員工都承擔起風險管理的任務，在公司內部創設積極向上的全面風險管理文化。

3.6 建全風險管理信息系統

信息的快速準確傳遞對保險公司落實全面風險管理有著非常重大的意義。因此保險公司要有意識地健全風險管理信息系統。首先，明確定義各指標公式，并規定出取數口徑。其次，定期對系統進行開發維護，利用計算機對各種指標進行計算。再次，相關職能部門應在充分考慮自身隋況的基礎上定期對各指標數值進行分析，確保公司正常運營。一旦出現管理風險異常間題，相關部門應及時采取措施，有效控制、合理解決。

總而言之，隨著社會經濟不斷發展，保險已經成為人們生活、工作中不可缺少的一部分。保險公司的發展將會對整個國民經濟發展產生巨大的影響。但面臨現代經濟環境，無論是管理方法還是人員，保險公司發展面臨的風險始終存在。其中財務管理作為一項基礎性工作，貫穿于整個保險公司發展全過程，如果該環節出現問題，將會產生連鎖反應。因此加強對保險公司財務管理風險的分析，找到風險產生的原因，并采取針對性對策已成為保險公司的當務之急。這就要求我們在以后的實際工作中必須對其實現進一步研究探討。

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