淺談社保基金營運(yùn)監(jiān)督體系構(gòu)想

馬曉方

內(nèi)蒙古自治區(qū)石油化工監(jiān)督檢驗研究院

淺談社?；馉I運(yùn)監(jiān)督體系構(gòu)想

馬曉方

內(nèi)蒙古自治區(qū)石油化工監(jiān)督檢驗研究院

我國社?；鹬饕绅B(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育基金等構(gòu)成，加強(qiáng)對其營運(yùn)監(jiān)督關(guān)系到國家穩(wěn)定和人們的切身利益?；诖?，本文概述了社保基金，對當(dāng)前社保基金營運(yùn)存在的主要問題及其策略進(jìn)行了探討分析，結(jié)合筆者工作經(jīng)驗，論述了社保基金營運(yùn)監(jiān)督體系的構(gòu)想。

社?；?；營運(yùn)；問題；策略；監(jiān)督體系

一、社保基金的概述

社?；鹑Q“全國社會保障基金”，其由全國社保基金理事會負(fù)責(zé)管理，并且由國有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財政撥入資金、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其它方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障資金。社保基金營運(yùn)關(guān)系到人民群眾的切身利益和國家的穩(wěn)定發(fā)展。社?；鹗歉鶕?jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，為實施社會保障制度而建立的?？顚Ｓ觅Y金。

二、當(dāng)前社?；馉I運(yùn)存在的主要問題

結(jié)合筆者實踐工作經(jīng)驗，認(rèn)為當(dāng)前社?；馉I運(yùn)存在的問題主要有：(1)征繳問題。第一、民營企業(yè)對社?；鸬恼骼U缺乏積極性，認(rèn)為會加重企業(yè)負(fù)擔(dān)。有些國有企業(yè)由于自身經(jīng)營狀況的問題，并未能及時為員工繳納社保基金。而事業(yè)單位由于其資金來自國家撥款，也缺乏繳納的積極性。第二、社?；鹫骼U缺乏力度。地方政府面對社?；鹕倮U、欠繳等行為并沒有采取強(qiáng)有力的征繳措施，給征繳工作帶來了盲區(qū)。(2)地方政府對營運(yùn)監(jiān)管的問題。地方政府對社?；馉I運(yùn)的監(jiān)管不夠重視，沒有設(shè)置與其相匹配的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，相關(guān)從業(yè)人員缺乏專門的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力。此外社保基金被擠占挪用的現(xiàn)象時有發(fā)生，威脅到社?；鸬陌踩珷I運(yùn)。(3)保值增值的問題。過去我國社?；鹬饕顿Y于銀行存款和購買債券。隨著人口老齡化不斷加深，傳統(tǒng)投資渠道收益已經(jīng)不能滿足社保資金的遞增需求。社?；鹈媾R著越來越大的缺口，給社?；鸬谋Ｖ翟鲋祹砭薮蟮膲毫?。隨著央行的降息，銀行利率已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于工資增長率和CPI增長，這意味著存入銀行的巨額社保基金沒有達(dá)到增值的目的。(4)從業(yè)人員業(yè)務(wù)能力問題。社?；馉I運(yùn)過程中，部分從業(yè)人員業(yè)務(wù)專業(yè)能力缺乏的問題，不能滿足我國社會保障事業(yè)的發(fā)展要求。各級市縣政府由于經(jīng)費和人員編制的問題，并沒有配套相關(guān)的從業(yè)人員，或者相關(guān)從業(yè)人員配套不足。

三、加強(qiáng)社?；馉I運(yùn)的策略

1、加強(qiáng)社?；馉I運(yùn)的相關(guān)立法工作。黨的十八大以來，國家全面推進(jìn)依法治國，進(jìn)一步規(guī)范社會秩序，使人民生活的有法可依，社?；鹨?guī)范營運(yùn)也必須有相應(yīng)的法律支持才能得到保障。因此要健全社會保障事業(yè)的立法工作，發(fā)揮法律對社保基金營運(yùn)的監(jiān)督作用，監(jiān)管更有效力。制定框架性的法律和相關(guān)配套法律，并繼續(xù)制定與之相匹配的規(guī)章和細(xì)則，保障制度的有效運(yùn)行。

2、不斷提高社保基金的征繳力度。社?；鹫骼U對其營運(yùn)發(fā)展具有重要作用，足額的社?；鹗巧绫Ｊ聵I(yè)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。同時社?；鸸芾聿块T要加強(qiáng)自身的部門建設(shè)，加強(qiáng)對社保基金的管理。積極探索使用新技術(shù)、新方法，對參保單位繳費數(shù)和參保人數(shù)做好記錄工作，對資金的使用做好記錄，避免社?；鸬呐灿谜加?。

3、拓寬監(jiān)管渠道。傳統(tǒng)監(jiān)管手段存在著覆蓋面窄、效率低、能力弱等問題。為了保證社保基金的安全和穩(wěn)定增值，要充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，開發(fā)監(jiān)管軟件，提高精準(zhǔn)監(jiān)管的能力。運(yùn)用現(xiàn)在信息手段實時監(jiān)控社保基金各個環(huán)節(jié)的問題。把現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)合起來，加強(qiáng)事前、事中、事后全程監(jiān)管，加強(qiáng)監(jiān)管工作的規(guī)范化，推進(jìn)基金監(jiān)管的科學(xué)化，規(guī)范化。

4、改進(jìn)社保基金的投資方式。社?；鸬谋Ｖ翟鲋挡粌H關(guān)系到社?；鸬谋Ｖ翟鲋祮栴}，還關(guān)系到社?；鸬拈L久發(fā)展問題。要改變傳統(tǒng)的單純依賴銀行存款和購買債券等方式，拓展新的社?；鹜顿Y渠道，提高社?；鸬耐顿Y收益，緩解社保基金的支付壓力。

四、社?；馉I運(yùn)監(jiān)督體系的構(gòu)想

1、嚴(yán)格監(jiān)督社保基金營運(yùn)機(jī)構(gòu)資格。社會保險基金為了實現(xiàn)有效、安全增值，可以利用金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)優(yōu)勢、人才優(yōu)勢和管理優(yōu)勢來實現(xiàn)；而對營運(yùn)機(jī)構(gòu)的選擇和資格認(rèn)定成了社會保險基金營運(yùn)監(jiān)督的關(guān)鍵。(1)托管金融機(jī)構(gòu)資格監(jiān)督。社會保險基金投資營運(yùn)機(jī)構(gòu)資格必須具備以下條件：第一、法定的金融機(jī)構(gòu)；第二、連續(xù)三年來遵守國家制定的各項經(jīng)濟(jì)法律和政策，無違法、違紀(jì)等不良記錄，具有良好的社會聲譽(yù)的金融機(jī)構(gòu)；第三、連續(xù)三年具有團(tuán)結(jié)、廉潔、守法、奉公，能力強(qiáng)、富于開拓進(jìn)取精神，深得群眾信賴的領(lǐng)導(dǎo)班子；第四、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的規(guī)模必須連續(xù)三年來位居同類金融機(jī)構(gòu)的前五名；第五、流動比率應(yīng)連續(xù)三年來位居同類金融機(jī)構(gòu)的前五名；第六凈資產(chǎn)收益率應(yīng)連續(xù)三年來位居同類金融機(jī)構(gòu)的前五名；第七、在金融機(jī)構(gòu)資信等級中為AAA水平。對全部符合上述條件的金融機(jī)構(gòu)，確認(rèn)其社會保險基金營運(yùn)資格。(2)組建社?；鸸尽⑸绫；鸬谋O(jiān)管和營運(yùn)分離，社會保險管理機(jī)構(gòu)專司社?；鸬谋O(jiān)管；社會保險基金公司專司社?；鸬臓I運(yùn)，承擔(dān)社?；鸨Ｖ翟鲋档穆毮?。結(jié)合國際慣例以及我國實際，規(guī)范性組建和運(yùn)作，將所托管的社?；穑趪鴤袌?，甚至資本市場上選擇風(fēng)險小且收益好的資產(chǎn)進(jìn)行投資組合。

2、嚴(yán)格監(jiān)督社?；鹜顿Y決策。社?；馉I運(yùn)機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)營運(yùn)資格或社?；鸸窘M成后，需要結(jié)合實際，應(yīng)用現(xiàn)代投資組合理論，規(guī)范營運(yùn)。在投資決策監(jiān)督體制上，可考慮采取社?；鹜泄軝C(jī)構(gòu)內(nèi)部控制監(jiān)督→社保行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督→社保監(jiān)督委員會監(jiān)督的三個層次的決策監(jiān)督模式。同時在受托金融機(jī)構(gòu)或社?；鸸緝?nèi)，必須建立風(fēng)險控制決策系統(tǒng)：(1)建立以一級法人制為核心的授權(quán)分責(zé)制度，變分散、失控的決策系統(tǒng)為統(tǒng)一管理、集中控制、分級負(fù)責(zé)的決策系統(tǒng)；(2)建立與個人責(zé)任密切聯(lián)系的集體決策制度，由個人專斷或無人負(fù)責(zé)、推諉拖沓的決策系統(tǒng)，轉(zhuǎn)向集中集體智慧、明確決策人責(zé)任的決策系統(tǒng)；(3)建立專家論證制度，對重大投資項目，組織有關(guān)專家論證，作出可行性分析。

結(jié)束語

綜上所述，過去社?；馉I運(yùn)存在諸多不規(guī)范行為，降低了社?；馉I運(yùn)效率，弱化了社保基金在維持國家穩(wěn)定以及保障和改善民生功能。因此為了保障國家穩(wěn)定和提高人民生活水平，必須加強(qiáng)對社?；馉I運(yùn)監(jiān)督進(jìn)行分析。

[1]袁慶黎.關(guān)于社保基金安全運(yùn)營的幾點思考[D].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2016

[2]杜曉艷.全國社?；鸬耐顿Y營運(yùn)問題研究[D].山東財經(jīng)大學(xué)，2013