淺談建筑工程承包風險管理

危學良（南平市房地產交易登記服務中心，福建南平353000）

淺談建筑工程承包風險管理

危學良（南平市房地產交易登記服務中心，福建南平353000）

建筑工程施工項目具有施工關系復雜、投資大、建設周期長等特點，許多不可預見因素都會在施工建設過程中遇到，因而造成了建筑工程施工項目的多風險性，基于此，本文通過對建筑工程施工項目風險管理特征及其風險評價的介紹，進而對建筑工程施工項目的風險管理防范進行了簡要的探析。

工程承包；風險；管理

1 前言

隨著市場經濟的不斷發展，建筑市場競爭日益激烈，工程承包風險的潛在因素越來越多。這就要求我們必須對項目可能出現的風險進行管理，以實現投資、工期、質量和安全的主動控制。

2 工程承包風險研究

2.1 工程承包風險的定義

風險指的是損失的不確定性，對建設工程項目管理而言，風險是指可能出現的影響項目目標實現的不確定因素。風險在經濟領域無處不在，要想完全消除風險幾乎不可能，企業管理的任務就是將風險控制在一個合理的范圍內。工程承包風險一般指在從事承包工程項目過程中，因工期延長、成本增加、方案變更等因素可能造成經濟損失的后果。

2.2 工程承包風險的分類

工程承包風險分內部風險、外部風險、締約和履約風險。

2.2.1 工程承包的內部風險

任何一個工程項目都有一個相對穩定的范圍，如果風險事件發生的因素來源于工程項目的內部，稱為內部風險。主要表現為：

（1）項目管理風險

建筑工程管理可概括為：自項目開工至項目完成，通過管理和控制，使建筑工程的費用、進度和質量目標得以實現，所以管理風險貫穿于整個項目管理過程。在項目建設中，業主、監理單位由于所處的地位不同，在項目中所承擔的管理任務也就不同，但他們各自的行為將直接影響到項目的實施效果，對承包方而言具有一定的風險。主要表現在業主支付能力差，改變投資方向，違約等產生的風險；監理工程師的能力、職業道德、公正性等產生的風險。

（2）項目組織風險

時間、質量與費用是項目的三大目標，也是項目的基本要素，一個項目成功與否，與這幾個方面息息相關。組織風險中的一個重要的方面就是項目時間、質量與費用之間的矛盾，它們之間相互制約，從而會演化成工期風險、質量風險和費用風險[1]。工期風險，主要是造成局部或整個工程的工期延長，不能及時投產；質量風險，包括材料、工藝、工程等不能通過驗收；費用風險，包括財務風險、成本超支、收入減少等。

2.2.2 工程承包的外部風險

承包商可能遇到的外部風險主要有：政治風險、經濟風險、法律風險、自然風險。

2.2.3 締約和履約風險

締約和履約是承包工程的關鍵環節，許多承包人因對締約和履約過程的風險認識不足，使本不該虧損的項目虧得一塌糊涂。締約和履約風險主要潛伏于以下方面：合同條款、工程管理、合同管理、物資管理、財務管理。

2.3 企業在具體的施工過程中承擔的風險主要有：報價風險、承包連帶風險、資金風險、質量風險、施工安全風險、自然災害風險。

3 工程承包風險管理方法

3.1 工程承包風險管理

工程承包風險管理是指在建筑工程的各個階段，對可能遇到的風險進行預測、識別、評估、分析，并在此基礎上制定風險的防范措施，以求達到風險小而收益高的目的[2]。我們必須主動認識風險，積極管理風險，有效控制風險，把風險減至最低限度，以保證工程項目建設的順利進行。

3.2 工程承包風險管理的系統方法

3.2.1 風險識別

風險識別是風險管理中的首要步驟，是指通過一定的方式，系統而全面地識別影響目標實現的風險事件并予以適當歸類，并記錄每個風險因素所具有的特點的過程。風險識別工作決非是企業中某一個人的或一時的工作，它需要項目參與者長時間共同的努力，才能完成。其參與者包括企業領導決策者、一般管理人員和技術人員。識別風險不是一朝一夕的臨時工作，因為風險貫穿于項目始終，在不同的階段，可能有不同的風險；也可能由于針對某一風險所采取的措施會導致另一風險的產生，所以風險識別工作應該是一項持續性、策略性的工作。風險識別的科學方法很重要，承包商的風險意識更重要。風險一經識別，就不再是風險問題，而變成管理問題了。

3.2.2 風險分析

風險分析包括確定影響項目的主要因素并對其進行定性和定量的歸類過程，如果管理者在早期就能確定項目潛在的風險，他們就能在前期用更多的精力來考慮風險分配和控制的問題[3]。

（1）定性分析

定性分析是通過觀察和分析，借助經驗判斷進行評估的方法，或是對已識別風險的影響和可能性大小的評估過程。它不需要大量地統計資料和估算，只是定性地判斷風險的危險以及風險系統的管理控制情況等，主要適用于評估不是很重要的或者預期風險影響程度不是很大的風險子系統。定性分析是對具體風險采取措施的依據，它包括項目風險綜合評級、按風險重要程度列出的項目風險清單、需要進行再分析評估的過程，以及對項目整體風險的程度進行的數值分析。

（2）定量分析

定量的風險分析需要有大量的統計資料和進行數學運算，定量風險分析過程的目標是量化每一風險的概率及其對項目目標造成的后果，也分析項目總體風險的程度，并確定實現項目目標所需成本的大小并安排所需的應急儲備。通過量化風險，可以確定特別明顯的風險，確定實現項目目標的成本、進度及質量要求。它包括根據重要程度排序的量化風險清單，項目的概率分析，實現成本和時間目標的概率。

3.2.3 風險評價

風險評價是將工程項目風險事件發生的可能性和損失后果進行定量化的過程。這個過程能系統地識別工程項目各風險的相對重要程度，找出主要風險，以便決策者采取相應的風險控制措施，它對作出合理的風險對策和決策之間起著重要的橋梁作用[4]。

3.2.4 風險對策

任何項目都存在不同的風險，風險的承擔者應對不同的風險有著不同的準備和對策，這應把它列入計劃中的一部分，只有在項目的運營過程中，對產生的不同風險采取相應的風險對策，才能進行良好的風險控制，盡可能地減少風險可能產生的危害，以確保效益[5]。通常的風險對策包括：

（1）回避

風險回避是指放棄或終止某項可能造成風險的活動，改變某項可能引起風險的活動方法。適用于不利情況發生的可能性較大，或可能造成的損失太大，或其它風險管理方法成本太高的情況。當然想排除所有的風險是不可能的，但某些具體風險則是可以回避的。如項目早期的某些風險事件可以通過澄清要求、取得信息、改善溝通而獲得解決，或制定合理的項目計劃、選擇高素質的項目組成員、選擇熟悉并有經驗的分包商等。這種方法的優點是簡單易行，全面徹底，經濟安全，保險系數大；缺點是可能喪失某些獲利機會。

（2）轉嫁

企業以合同、保險、擔保等手段將風險的責任轉嫁給另一方。轉嫁風險實際只是把風險管理責任推給另一方，而并非將其排除，因此一般需要向承擔風險者支付風險費用。

工程合同的形式多種多樣，企業所承擔的風險也是不同的，總價合同風險最大，單價合同次之，實際成本加固定費率合同風險最小。建筑施工企業應根據自身的需要，通過談判選擇合適的合同形式。

工程保險是工程承包項目普遍采用的轉嫁風險的主要手段之一。通過向保險公司支付保費，將項目實施期間的一些風險轉嫁給保險公司，一旦發生自然災害或意外事故，造成參加保險者的財產損失或人身傷亡時，即用保險金給以補償的一種制度。根據合同項目的具體情況做好工程項目的保險工作，是防范風險不可缺少的一項措施[6]。

工程擔保也是工程承包轉嫁風險的主要手段之一。一般是承包者或其擔保人出具擔保，在工程總承包項目中，總承包者利用擔保將責任轉嫁給分包者，確保分包者履行合同的義務。工程擔保主要有以下幾種：投標保函、履約擔保、預付款擔保等。

（3）減輕

減輕風險是指為了最大限度地降低風險事故發生的概率和減小損失程度而采取的風險應對方式，具體可根據風險因素的特性，采取一定措施，使其發生的概率降至接近于零從而預防風險因素的產生，減少已存在的風險因素[7]。如采用新的實施方案減少風險發生的概率或減輕風險的損害，或進行更多的試驗和測試確定風險發生的概率，以制定更有效的應對措施以減輕風險所產生的影響。例如可以選擇有資質、有經驗、信譽好的分包者，提高設備和材料性能的可靠性。風險減輕一般會涉及到增加項目資源和時間的問題，因此要對風險及減輕風險的措施進行量化和評估，綜合考量制定出合理的減輕風險的措施。

總之，完善建筑工程項目承包的風險管理制度，建立務實靈活的項目管理組織，提高資本運作水平，實行全方位的風險控制，對不同的風險可采用不同的應對方法，是企業提高風險管理水平的基本前提，也是提升企業核心競爭力的根本途徑。

4 結束語

工程承包是一項綜合性的經濟活動，每一個工作環節都可能包含著不可預測的風險，稍有不慎就會造成難以彌補的損失。本文從理論上分析工程承包過程中可能產生的各種風險，進行風險管理，提出應對風險的防范措施，進而戰勝或規避風險，使項目風險轉化為項目利潤。充分的認識到風險管理在工程承包中的重要作用，是承包商盈利的保證。

[1]李慧英.工程承包項目中的風險管理[J].化工礦產地質，2006，28（2）：125.

[2]楊為民.建筑工程項目施工承包方的風險管理研究[D].天津大學碩士學位論文，2004，12：5.

[3]李慧英.工程承包項目中的風險管理[J].化工礦產地質，2006，28（2）：125～127.

[4]王 雷，鄭 慧.淺談工程項目風險管理[J].水利電力機械，2005（3）：49～51.

[5]賴一飛，夏 濱，張 清.工程項目管理學[M].武漢：武漢大學出版社，2006：292～294.

[6]陳永祥.淺談工程施工承包的風險防范[J].水利科技，2005（2）：46～47.

[7]羅吉·弗蘭根，喬治·諾曼，李世蓉，譯.工程建設風險管理[M].北京：建筑工業出版社，2000：28～43.

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2016-8-15