鐵路客運專線施工總價承包合同的風險討論

【摘要】鐵路工程建設是我國近年來基礎交通建設的重點，在施工的過程中常常采用設計施工總承包或施工總承包管理模式。對于總承包合同，相關的施工單位要認識到這種承包方式所面臨的風險，以及找到相應的解決對策，本文以鐵路客運的施工總承包合同為例，針對總價承包合同的概念以及面臨的主要風險進行了深入分析。

【關鍵詞】鐵路客運；施工；總價；承包；合同風險

一、前言

鐵道部在《關于優化建設項目管理改進評標方式提高工程質量的指導意見》中明確的指出，施工總價承包的施工模式是在施工圖完成以后的最常見的施工方式，因此我國2004年以后的鐵路招標中，采用的基本上都為工程費用總承包合同，對于總承包合同，發包人和承包人同時受到了不同條件的約束，但重點限制了承包人的利益。本文針對承包人在總價承包價格實施過程中存在的風險因素以及如何避免這些風險因素的措施進行了針對性的分析。

二、總價承包合同的概念

鐵路建設項目工程總承包，通常是指建設單位通過招標將建設項目的施工圖設計、采購和施工委托給具有相應資質的工程總承包單位，工程總承包單位按照合同約定，對施工圖設計、物資設備采購、工程實施實行全過程承包，對工程的質量、安全、工期、投資、環保負責的建設組織方式。由于總承包合同采用的是固定合同總價，我們常常成為閉口價格。所以鐵路總承包價格的特點是，一旦簽訂了合同，在約定的風險范圍內的合同總價是不做任何調整的，在風險以外的則按照專用條款約定進行調整。總價承包合同在施工周期較短，施工技術較為簡單，施工范圍和施工技術不太復雜的情況下常常使用到。

三、主要風險因素

1.技術標準

首先我國鐵路客運專線起步相對于發達國家而言加較晚，不管是在設計技術規范、各項施工工藝還是各項驗收標準都沒有進行完全的統一，部分技術尚處于邊論證、邊總結、邊實施的階段。而招標往往依據初步設計圖，招標文件中也往往不對技術標準進行確定，實際施工過程中卻需根據施工圖進行技術標準調整，但是總承包合同價未能隨著施工技術的調整而同步改變，導致風險的產生。

2.設計圖紙

目前我國在進行鐵路項目招標的過程中，招標初期設計的圖，我們常常稱作為初步設計圖招標，其設計的系統化及設計深度均與施工圖有較大的差異，體現在結構物的各項尺寸、工程數量的準確性等方面，以上差異往往會造成工程費用的增加而不能得到及時的調整，導致了費用風險。

3.計價體系

雖然，目前鐵路工程定額所已經陸續頒布了一些關于250km/h以內的定額，但仍存在缺項或標準偏低等情況。因此，鐵路客運專線項目的設計概算及投標報價編制時往往沒有充分依據，不得不參照既有老定額，造成初步設計概算或投標報價時單項價格偏低。

4.物價波動

根據我國鐵路工程概算編制系統采用的《鐵路基本建設工程設計概（預）算編制辦法》，在實際的報價過程中，工料機的單價采用的是基期價格加上編制期與基期單價的價差進行設計概算或投標報價計算，在項目實施過程中，絕大部分項目所屬地區的人工費和主要材料費均與編制期有較大的差異，雖然部分材料如（水泥、鋼材、油料、火工品等）通過鐵路定額所公布的季度材料價格調差文件進行了調整，但是調整后的總體水平仍與市場水平存在不小的差距，且大部分總承包合同約定地方材料（砂、石）往往不納入到價格調整的范圍內，使得目前承包人在工料機的費用上存在較大的風險。

5.法律、法規變化

法律、法規的變化指的是在合同簽訂后政府部門、建設行政部門可能會出臺的新的法律、法規和目前的施工合同中約定的條款會出現不矛盾沖突的情況，矛盾的風險在于合同結算前，相關的計價體系會出現較大的變化導致的計價風險。

6.總承包風險費

鐵路施工總承包合同清單報價中一般均會明確一定數額的總承包風險費用，該費用以合同總價（除甲供材料費用）乘以費率得出，表面上看，費率的高低直接決定了總承包風險費的額度大小，但是，合同專有條款中還會明確其使用范圍和內容構成，其內容構成越多，則表示承包人將承擔越多的風險。如以下兩個專用條款中總承包風險費承擔范圍的不同約定：

例1：發包人供應的材料、設備價差；

例2：發包人供應的材料、設備以及專用條款**以外的材料、設備價差；

顯然，在總承包風險費用一定的情況下，例2中承包人將需承擔更大的風險。

7.可調整合同總價的條件

施工總承包合同專用條款一般會約定合同總價調整的條件，但可調整條件一般限于發包人對建設方案、建設標準、建設規模和建設工期的重大調整以及非承包人原因引起的I類變更設計；甲供材料設備；以及按國家和鐵道部有關政策允許調整并經原審批部門批準調整的內容等。在項目完成后根據投資檢算情況以簽訂補充合同的方式進行價款調整，一定程度上保證了承包人的權益。

8.審計

鐵路項目計量支付根據清單報價采用鐵路驗工計價的方式，以合同清單單價乘以數量進行計價，實際實施過程中，施工圖數量必然與清單報價數量存在不小的量差，根據總承包合同的概念，如出現施工圖數量小于清單數量即負量差的情況，承包人應該是可以以驗工計價的形式得到該部分價款，但審計方認為應以施工圖數量據實計價，如計取負量差部分的價款，則會被認為惡意套取國家建設資金。

四、風險防范及應對

1.加強投標前的風險預測

對于承包人而言，投標時需要重點對招標文件招標合同條款以及項目技術標準和招標用圖進行詳細的閱讀，根據以往相似工程施工總結及投標的經驗，對相應的潛在風險進行評估，在投標報價時刻意采用例如不平衡報價等方式降低風險。

2.加強合同風險管理

針對投標前的風險預測，在簽訂總承包合同后，需對總承包合同條款特別是專用條款進行研讀分析理解，策劃好應對措施，合理規避或降低風險。如承包人可針對專用條款中總承包風險費用對鐵路II類變更設計的約定做出如下方面的調整：例如某漿砌片石防護地段，在西北地區片石價格較高以及原料出現嚴重不足的情況下，施工的質量難以保證，可與設計院進行溝通將該防護措施變更為混凝土骨架護坡，有利于提高施工功效，保證工程整體外觀質量。又如根據財政部、安全監管總局財企〔2012〕16號文對企業安全費用的提取標準的規定，鐵路建設項目安全生產費率由之前的1.5%提高至2%用以解決承包人施工過程中發生的安全設施投入。承包人可充分利用這一條件，解決許多施工設計圖以外的措施投入費用，切實保證項目實際收益。

3.加強過程中的資料收集、整理

鐵路工程項目的特點是項目結算遠遠滯后于現場施工，特別是總承包合同中對于可調整總價約定的條件均需納入概算清理后按類別經鐵道部審批，這往往是一個漫長而繁瑣的過程，而各項審批資料的組成則需要我們在施工過程中做好現場各項資料的收集、整理、簽認、歸檔成冊逐層上報，才能得到發包人的認可，取得應得的收益。

參考文獻：

[1]劉棟梁.鐵路工程施工總價承包合同存在的風險與對策[J].中國高新技術企業，2015（7）：195-196.

[2]鐵路建設項目工程總承包標準施工招標文件補充文本（試行）[S]北京：中國鐵道出版社，2009.