出口托收業務中常見風險發生環節及對策

文/陳嘉慧

出口托收業務中常見風險發生環節及對策

文/陳嘉慧

1 出口托收業務介紹

根據國際商會《托收統一規則》UCR522，托收是指托收行受出口商委托，將單據寄到代收行，代收行依據托收行發出的指示，處理金融單據和商業單據，以取得付款或承兌，或憑付款或承兌交付單據，或按其他條件交付單據。一般托收業務中常常采取跟單托收形式，即跟單托收是指附有商業單據的金融單據項下的托收或不附有金融單據的商業單據項下的托收。在 D/ P AT SIGHT 即期付款交單方式下，代收行待進口商付款后才交付正本單據；在D/A承兌交單方式下，代收行待進口商辦理匯票承兌后才交付正本單據。

在國際貿易中，對于賣方來講，采用何種支付方式，直接關系到貨款能否安全迅速地收回。國際上跟單托收業務普遍采用，使用跟單托收的主要原因有幾點：

（1）據調查，歐美國家中許多企業 90%的貿易額是采用托收、賒銷等非信用證方式進行交易。在當今新型貿易保護主義愈演愈烈的國際貿易環境下，跟單托收與信用證結算方式相比，有著不可比擬的優勢。在買方市場下，進口商趨向于采用跟單托收結算方式；

（2）從資金占用程度來看，信用證結算方式的資金占用程度高于托收，進口商需支付保證金才能開證，而在跟單托收項下無需支付保證金，不占用進口商資金；

（3）由于程序繁瑣，信用證結算方式下費用收取較高，從開證到付款，進口商需支付開證手續費、修改費、郵電費、審單費、不符點費、承兌費等，出口商需支付通知費、修改通知費、審單費、修改換單費等；而在跟單托收項下，進口商只需支付代收手續費，D/A承兌交單方式下加付提示承兌費，出口商只需支付托收手續費、修改托收指示費。鑒于跟單托收的程序簡便、費用低廉的特點，出口商為調動進口商采購貨物的積極性、搶占市場先機，從而促成交易、擴大出口，也甘愿采用跟單托收結算方式。

2 托收風險發生主要環節

托收業務的主要特點是先發貨，后收款，出口商能否收回貨款，可能遇到下列風險:

（1）進口商的資信。如果進口商的資信較差就會給出口商帶來利益風險。由此原因造成的風險主要是發生在出口商并不完全掌握進口商的資信和經營狀況，那么在托收方式下的進口商一旦發生資金周轉不靈或進口地市場行情發生變化，商品價格下跌等情況，就會長時間拖欠出口商的貨款，甚至拒付貨款，即出現了進口商的/道德風險。

（2）進口國家政治原因。進口商所處國家的政治風險通常也會影響進口商的對外支付。進口國的政治風險主要表現為:(1)進口國因戰爭騷亂、罷工等原因造成進口商不能按時付款;(2)進口商尚未領到進口許可證，或尚未申請到所需外匯，或因海關法規變化等原因使進口商拒付貨款。

（3）銀行的工作疏忽。銀行辦理托收業務，只按委托人的指示辦事，不檢查單據內容，如果代收行有失誤或不當行為，一切后果由企業承擔，銀行沒有保證付款的責任。

3 常用的方法風險對策

3．1 充分了解進口方資信基礎上采用

如出口方在對進口方的資信不太了解的情況下，盲目簽約，當進口方因種種原因無理拖延付款，甚至發生倒閉時，就會給出口方帶來損失。同時注意選擇信用良好的銀行作為托收行和議付行，保障出口方利益。托收雖屬商業信譽，但如能選擇信譽良好的代收行，也能對貨款起到促收作用，同時避免銀行操作失誤、信譽欠佳造成的風險。

3．2 盡量避免遠期托收業務

尤其要注意遠期付款方式的使用中的潛在風險。辦理D/P遠期托收業務時盡量不要使遠期天數與航程時間間隔較長，造成進口商不能及時提貨，一旦貨物行情發生變化，易造成進口商拒不提貨，則至少不會造成出口商運回貨物的費用或其他再處理貨物的費用。值得指出的是， D/P遠期在一些國家被視作D/A，這尤其要重視。如何和這類國家做出口業務，最好事先打聽清楚，做到知己知彼。

3．3 盡量避免使用電放提單

電放就是貨物裝船出運后 根據客人要求并出具保涵的前提下 正本提單上加蓋電放章 復印傳真給客人 以此作為提貨憑證收貨人的風險與防范。在“電放”中，收貨人的風險相對來說較小。但是買方作為收貨人也應了解“電放”的基本概念。由于在“電放”情況下，承運人將接受托運人(發貨人)的指示來確定收貨人(記名提單除外)，并且在收貨人提取貨物之前，收貨人的名稱可能被改變。因此，對于收貨人而言，如果是收到貨物以后再支付貨款，則不存在提貨的風險。但是，如果是收貨人先支付貨款，然后才有權提貨，則就存在著付款后無權提貨的風險。另外，“電放”情況下，收貨人同樣不能取得提單，當出現糾紛時，也會因拿不出提單而可能無法維護自身權益。

3．4 要嚴格按照要求準備相關單證并及時議付

制作和準備議付單證時一定要遵循準確、完整、及時的原則，及時準備和繕制各類單證，第三方單證拿到之后一定要嚴格進行審核，防止出現差錯。正確是所有單證工作的前提，要求制作的單據應首先滿足單單、單證一致，其次各種單據應符合國際貿易慣例、各國/行業法律和規則的要求，第三單據還應與所代表的貨物無出入。同時要保證內容完整、份數上完整、種類的完整。憑單據買賣的合同/信用證都會明確要求出口方需提交哪些單據、提交幾份、有無正副本要求、需否背書及應在單據上標明的內容，所有這些都必須得到滿足。 根據議付要求要及時準備單證并盡量不遲延地交由銀行議付。這樣議付行才能及時審單、盡早議付和收匯。而且一定單證出現問題可以有充分時間進行彌補，挽救。

作者單位
嘉興職業技術學院