商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘 要：在我國(guó)當(dāng)前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展當(dāng)中，中小企業(yè)不斷發(fā)展壯大，在社會(huì)中占據(jù)了越來越重要的位置。但是在中小企業(yè)的發(fā)展當(dāng)中，市場(chǎng)面臨資金不足的局面，需要依靠貸款方式進(jìn)行融資。對(duì)于商業(yè)銀行來說，向中小企業(yè)發(fā)放貸款通常都要承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，一旦中小企業(yè)無法還款，商業(yè)銀行將會(huì)承受經(jīng)濟(jì)損失。因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，在確保商業(yè)銀行利益的同時(shí)，推動(dòng)中小企業(yè)更好的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 中小企業(yè)貸款 風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新發(fā)展理念的提出，越來越多的中小企業(yè)得以建立和發(fā)展，并逐漸在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占有了一席之地。由于中小企業(yè)的規(guī)模、資金、技術(shù)等都較為有限，因此要想實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展，時(shí)常需要向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款。而很多中小企業(yè)還款能力有限，因而使商業(yè)銀行往往承擔(dān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，商業(yè)銀行為了避免損失，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，從而更好的為中小企業(yè)發(fā)展提供幫助。

一、商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.銀行方面。在銀行方面，存在的風(fēng)險(xiǎn)主要在于整個(gè)貸款前后流程中的問題。在貸款之前，對(duì)客戶準(zhǔn)入條件沒有進(jìn)行嚴(yán)格的管理。銀行員工管理和監(jiān)督機(jī)制不嚴(yán)格，可能出現(xiàn)員工違規(guī)放寬的情況。在貸款后的管理當(dāng)中，銀行沒有針對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn)制定管理機(jī)制，因而難以形成有效的貸款后管理，從而容易引發(fā)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.企業(yè)方面。在企業(yè)方面，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，都占據(jù)著較大的比例。中小企業(yè)為了降低企業(yè)整體成本，在財(cái)務(wù)核算方面，時(shí)常會(huì)發(fā)生不規(guī)范的行為，一些中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表沒有經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)，商業(yè)銀行通過這種報(bào)表對(duì)企業(yè)未來發(fā)展、經(jīng)營(yíng)情況、實(shí)際信用等可能發(fā)生誤判斷。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人素質(zhì)如果不高，將會(huì)可能帶來道德風(fēng)險(xiǎn)。另外，一些中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、科技水平、設(shè)備、規(guī)模等都有所不足，因而可能發(fā)生訂單流失而喪失還款能力。

二、商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)原因

1.外部環(huán)境政策不穩(wěn)定性。中小企業(yè)由于規(guī)模、實(shí)力等較為有效，因此外部市場(chǎng)環(huán)境、政策環(huán)境等，很容易對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生影響，例如貿(mào)易壁壘、環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等問題，都會(huì)對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)生較大的影響。我國(guó)當(dāng)前很多中小企業(yè)不具備豐富的產(chǎn)權(quán)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于相應(yīng)的軌跡規(guī)則也不熟悉。同時(shí)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)、環(huán)保應(yīng)用、技術(shù)開發(fā)等方面難以得到快速發(fā)展，對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了較大的限制。而一旦外部的市場(chǎng)環(huán)境和政策環(huán)境發(fā)生變化，往往都會(huì)對(duì)中小企業(yè)造成極大的沖擊，因而容易帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.貸款制度設(shè)計(jì)存在缺陷。在商業(yè)銀行中，設(shè)計(jì)的信貸管理等制度往往會(huì)存在著一定的缺陷，因而在面對(duì)中小企業(yè)融資管理中，時(shí)常會(huì)采用大型企業(yè)的制度模式。由于對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展情況和特點(diǎn)進(jìn)行考慮，因而管理制度中往往難以體現(xiàn)針對(duì)性，也無法發(fā)揮良好的效果。此外，在擔(dān)保行業(yè)中，也存在著一些制度設(shè)計(jì)缺陷，使得擔(dān)保公司的利益空間被壓縮，造成了一些擔(dān)保企業(yè)不惜冒險(xiǎn)獲取一些非法的信貸收入，這些都給商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款帶來了更大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.中小企業(yè)管理水平有限。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)范性會(huì)受到管理水平的很大影響，如果管理水平不足，將很容易發(fā)生市場(chǎng)、監(jiān)管、道德、信用等方面的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前的很多中小企業(yè)都是從小微企業(yè)、個(gè)體戶發(fā)展而來，企業(yè)管理者的素質(zhì)普遍不高，因而在企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大后，難以采用科學(xué)有效的方法進(jìn)行企業(yè)管理，使得企業(yè)管理水平有限，容易發(fā)生各種問題。因此，使得商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。

4.銀行和企業(yè)信息不對(duì)稱。中小企業(yè)在申請(qǐng)商業(yè)銀行貸款的過程中，需要對(duì)近三個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表、近三年的會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表等材料進(jìn)行提交，商業(yè)銀行通過這些資料對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行了解[3]。不過，這些材料中往往存在著一些隱藏，使得銀行和企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)信息對(duì)稱，中小企業(yè)為了偷稅逃稅可能不對(duì)真實(shí)報(bào)表信息進(jìn)行體現(xiàn)，同時(shí)其具有較多難以界定的關(guān)聯(lián)占用。另外，由于中小企業(yè)往往選擇隱蔽性較高的民間借貸，因而商業(yè)銀行難以對(duì)企業(yè)負(fù)債情況進(jìn)行了解。

三、商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理

1.優(yōu)化商業(yè)銀行貸款制度。在商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)對(duì)其授信額度進(jìn)行確認(rèn)，保證銀行良好的可承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)最高限額，銀行應(yīng)準(zhǔn)確評(píng)估中小企業(yè)實(shí)際承貸能力，并且在預(yù)計(jì)授信期內(nèi)的資金需求量進(jìn)行考慮。通?？梢酝ㄟ^審查企業(yè)采購(gòu)訂單進(jìn)行判斷企業(yè)所需資金，根據(jù)中小企業(yè)的主觀、客觀需求，綜合確定授信額度，確保足夠的且企業(yè)能夠承受的授信額度，以降低風(fēng)險(xiǎn)。在確定中小企業(yè)貸款期限的過程中，應(yīng)當(dāng)綜合考慮存貨周轉(zhuǎn)期和賬款周轉(zhuǎn)期[4]。在還款方式方面，可采用分期還款、按季度、按月進(jìn)行還款的方式，從而盡量降低商業(yè)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)商業(yè)銀行數(shù)據(jù)信息收集能力。商業(yè)銀行對(duì)于中小企業(yè)貸款信息往往不夠了解，因而對(duì)于不同的客戶，沒有實(shí)現(xiàn)差別化的對(duì)待，難以良好的把控風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)信息的收集能力，整合貸款中小企業(yè)的各類信息，并且進(jìn)行細(xì)致的分析和研究，針對(duì)不同的中小企業(yè)，分別采取不同的貸款策略?？梢愿鶕?jù)數(shù)據(jù)信息的統(tǒng)計(jì)分析，選出經(jīng)營(yíng)情況良好、發(fā)展?jié)摿薮蟮闹行∑髽I(yè)給予大力的支持，從而實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)更好的良性發(fā)展，最大限度的降低商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

3.科學(xué)的進(jìn)行中小企業(yè)貸款評(píng)估。商業(yè)銀行在向中小企業(yè)貸款之前，應(yīng)當(dāng)更加科學(xué)的評(píng)估中小企業(yè)的貸款資質(zhì)和還款能力?？梢詫?duì)相關(guān)政策、電費(fèi)表、賬戶流水、納稅單據(jù)、人行征信記錄、企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、生產(chǎn)設(shè)備存貨等方面進(jìn)行仔細(xì)的審查，從而對(duì)中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的了解，從而正確的對(duì)中小企業(yè)做出判斷，決定是否向其發(fā)放貸款。

4.對(duì)商業(yè)銀行預(yù)警機(jī)制進(jìn)行完善。對(duì)于中小企業(yè)的賬目、庫(kù)存，應(yīng)定期進(jìn)行檢查，如果中小企業(yè)應(yīng)收賬款壞賬率過高，則應(yīng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，及時(shí)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極與中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者進(jìn)行溝通聯(lián)系，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況進(jìn)行了解，收集分析中小企業(yè)的非財(cái)務(wù)信息，從而對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行判斷[5]。對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、外部市場(chǎng)政策環(huán)境發(fā)生的變化，也應(yīng)及時(shí)了解，從而及時(shí)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并采取有效的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。對(duì)于貸款中小企業(yè)的資金流向，應(yīng)當(dāng)關(guān)注，如果發(fā)現(xiàn)貸款款項(xiàng)的用途發(fā)生了改變，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行阻止和警告，以降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語

中小企業(yè)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系當(dāng)中一個(gè)非常重要的部分，因此其經(jīng)營(yíng)和發(fā)展?fàn)顟B(tài)，對(duì)于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展都能夠產(chǎn)生直接的影響。而由于中小企業(yè)具有一定的特殊性，因此商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行貸款的過程中，往往會(huì)面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此應(yīng)當(dāng)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，從而更好的維護(hù)商業(yè)銀行的利益，推動(dòng)中小企業(yè)的發(fā)展。

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