施工工程項目的資金管理探討

摘 要：工程項目資金管理的方式各式各樣，其中最具強制力的是資金管理。資金管理始終貫穿于施工工程項目的各個環節，因此，施工企業必須加強對項目資金的全方位、全過程管理，確保施工工程項目能夠獲得更好的經濟效益和社會效益。據此本文對施工工程項目的資金管理進行了深入探究和分析。

關鍵詞：施工 工程項目 資金管理

一、施工工程項目資金管理的原則

1.集中性原則。集中性原則不僅能夠有效保證工程項目資金可以在一定范圍內得到控制，還能夠實現資金保存和使用的最優化狀態。集中性原則講究的是將資金集中投入使用到關鍵環節中去，尤其是材料購買和設備配置等中。不僅如此，還能夠全面提高資金的利用率，降低資金的利用風險，確保資金能夠合理使用。分散資金雖然會在很大程度上提升分支機構的資金支配的靈活性和自由度，但是同時也會誘發一系列的資金風險，同時還會加大成本，從而不能形成一定的獨特優勢，無法避免地在競爭能量消耗完結時，導致工程項目以失敗而告終。因此，為了能夠充分發揮工程項目資金管理的整體優勢，首先就是要樹立良好的資金合理使用理念，有效提高資金的利用率，并且要做到始終堅持工程項目資金管理的集中性原則。

2.時機性原則。時機性原則和集中性原則之間是密切相關的，這一原則對施工企業提出了新要求，即要將資金準確并集中投入使用到決定性機會上去，也就是堅持投放資金的集中性，不僅要選擇決定性的方向，還要選擇決定性的時間，只有這樣，才能切實將資金的作用切實發揮出來，時機性原則要求資金投放的準時性和及時性。為了使資金投入能夠準時有效，不僅要分析和判斷即將到來的機會，還要充分準備資金的籌措和集中投放。資金管理的及時性原則要求資金投入使用的速度既要快又要準確，這樣才能迅速獲得工程項目的競爭優勢，從而為施工企業的發展奠定良好的物質基礎。

3.協同性原則。協同性原則實際上就是指在施工工程項目實施過程中，施工要始終和資金保障相輔相成。這主要是因為資金預算和使用等各個環節都是保證工程項目順利開展的重要因素，缺一不可。

4.求利性原則。求利性就是要盡可能將資金投放到提高經濟利益能力最強的工程項目上去，確保有更多的資金參與周轉，從而獲得更多的經濟利益。事實上，求利性和及時性之間是存在矛盾性的，因為獲利大的項目占用資金的時間就會較長、變現的周期很慢，而且投資的風險相對較大。但是為了滿足及時性原則，需要將部分資金投入到獲利較小、流動性強的工程項目上去。所以，企業應該將工程項目分成恒久性資金和流動性資金兩大部分，以此應對各式各樣工程項目的資金需求。

二、施工工程項目資金管理存在的主要問題

1.籌資渠道不暢通。伴隨著社會經濟的快速變化和發展，任何企業都無法做到完全依賴個體經濟實現企業發展，都必須切實進行籌資融資，這樣才能保障企業的有序和穩定發展。實際上，對于施工企業的工程項目來講，要全面依賴自身的實際資產和資金信譽，才能獲取各種籌集資金的渠道。 但是，由于我國大多數施工企業工程項目并不屬于法人單位，且具有臨時性和流動性等特點，因此在資金籌集上存在著較大的難度。在工程項目建設前期，主要依靠預付款，才開始啟動工程項目，并沒有任何其他的資金來源。不僅如此，大多數工程項目由于缺少相關擔保，所以想要從銀行貸款非常難，都有可能會導致資金鏈出現問題，進而影響施工工程項目的施工進度和施工質量。

2.資金的使用和管理不規范。不同的施工企業在項目管理中都具備屬于自己的財務管理制度，但是在具體的實施過程中，其中不乏應急情況多和突發事件頻繁等現象，最終使得項目資金的使用和管理嚴重缺乏規范性和標準化。這主要體現在不僅是資金無法切實使用到原有計劃中去，甚至還會造成嚴重的資金外流現象，這就會在很大程度上造成成本增長的不良現象。與此同時，由于資金的管理不規范，還會直接導致資金的利用率下降，無法實現有效使用和快速使用的目的，并且不能及時回籠，無法做到有效控制資金的流動方向，造成資金使用的惡性循環，進而對施工項目的有序進行造成不良影響。

3.資金管理人員綜合素質不高。資金管理人員在施工項目資金管理中占據著非常關鍵的核心位置，其素質直接影響著資金管理的整體質量和水平，所以加強對資金管理人員的教育和培訓是非常有必要的。目前，我國的大多數施工工程項目的資金管理人并不具備扎實的專業能力，而且綜合素質偏低，在進行資金管理時，無法合理利用科學、有效的方式方法，最終導致施工工程項目的資金管理出現嚴重的問題，出現過多的資金使用和資金流向問題。

三、加強施工工程項目資金管理的有效策略

1.做好財務基礎工作。施工工程項目的資金需要進行統一、標準管理，還要具備嚴格的審批制度，只有這樣才能確保財務基礎工作的順利開展。首先必須要加強對項目工程概預算的高度重視，還要積極加強對施工現場和項目合同的管理工作。在施工工程項目開始時，先要進行資金需求預測，資金概預算，以便于后期資金管理工作的順利開展。同時還要對資金的使用情況進行科學合理的判斷和分析，可以按照月編制，制定完善的資金使用計劃，并嚴格控制預算外的資金使用情況。在此基礎上，施工企業還應該重視對資金使用的監督和約束，切實實行合理使用，專款專項使用的原則，以此有效防止出現亂借亂用的不良現象。在日常財務管理工作中，施工工程項目還要對其中存在的債務現象及時進行處理，不要拖欠工人工資，購置最優質的、性能最好的材料設備，從而達到資金安全高效使用的最終目的，確保施工工程能夠有序進行。

2.加強資金管理隊伍建設。加強資金管理隊伍建設是實現資金管理工作優化的重要前提和保障。作為合格的資金管理人員，既要具備專業的資金管理知識，又要具備良好的管理能力和綜合素質，只有這樣，才能有效提高施工工程項目資金管理工作的質量和資金管理的水平。

3.拓寬工程項目資金來源渠道。施工工程項目前期，工程項目要充分合理利用公司注資和業主支付的資金，以此保證工程項目能夠順利開展。并且在具體的施工過程中，還要切實做好和銀行、政府等之間的交流，以便于出現資金問題時，能夠通過金融機構進行籌資融資，解決問題。與此同時，在必要時，可以間接通過上級公司籌集部分資金，環節經濟壓力，保證工程順利進行。最后，還可以合理利用材料設備款的安全支付時間。

4.加強資金管理，提高資金利用率。在施工過程中，不可避免地會使用一些周期相對較短，或者價格比較昂貴的設施設備，這時，施工企業可以采用租賃的方式，不必購買，這樣不僅能夠節省成本，還能夠避免設備資源浪費。同時，在購買材料和設備時，可以選擇多家供應商，采用競爭機制，爭取購置到性價比最高的設備。

四、結語

綜上所述，施工工程項目在施工階段的資金管理在整個工程項目管理中占據著十分重要的位置，加強施工階段的資金管理能夠在最大程度上為工程項目節省成本，提高企業的經濟效益，有利于實現施工企業的可持續發展。所以加強施工工程項目的資金管理具有非常重要的現實意義。

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