我國(guó)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘 要：我國(guó)加入WTO后，人民幣匯率的波動(dòng)使企業(yè)面臨較大的外匯風(fēng)險(xiǎn)，因此外匯風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代企業(yè)面臨的重大課題。本論文主要研究我國(guó)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及外匯風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

關(guān)鍵詞：企業(yè) 外匯風(fēng)險(xiǎn) 管理

自2001年，我國(guó)加入WTO，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)與世界各國(guó)的經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易往來(lái)越來(lái)越頻繁，與世界金融市場(chǎng)、貿(mào)易市場(chǎng)連為一體。同時(shí)，為適應(yīng)國(guó)際金融市場(chǎng)的變化，我國(guó)調(diào)整以往的貨幣匯率管理制度，實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)，參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)，有管理的浮動(dòng)匯率制度。這次匯率制度改革，增加了我國(guó)企業(yè)的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。因此，外匯風(fēng)險(xiǎn)管理成為我國(guó)企業(yè)面臨的一個(gè)重要課題。

一、外匯風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及分類(lèi)

1.外匯風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵。外匯風(fēng)險(xiǎn)是指外匯市場(chǎng)匯率的變動(dòng)，對(duì)從事外匯經(jīng)濟(jì)往來(lái)的企業(yè)、銀行等組織的資產(chǎn)和負(fù)債帶來(lái)的損失的可能性。外匯風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分，狹義的外匯風(fēng)險(xiǎn)僅指匯率變化引起的風(fēng)險(xiǎn)。廣義外匯風(fēng)險(xiǎn)不僅指匯率風(fēng)險(xiǎn)，還包括信用風(fēng)險(xiǎn)、資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)來(lái)說(shuō)，有利有弊，有機(jī)遇也有挑戰(zhàn)，對(duì)有外匯資產(chǎn)和負(fù)債的企業(yè)來(lái)說(shuō)，匯率的變動(dòng)對(duì)其經(jīng)濟(jì)的影響要么獲得收益，要么遭受損失。

2.外匯風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)。

2.1交易風(fēng)險(xiǎn)。交易風(fēng)險(xiǎn)，是指雙方確定交易后，在未來(lái)某一確定日期進(jìn)行收付時(shí)，因匯價(jià)的變動(dòng)而造成外匯損失的風(fēng)險(xiǎn)，這種應(yīng)市場(chǎng)匯價(jià)變動(dòng)，帶來(lái)未來(lái)收益的不確定性，就是交易風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，交易風(fēng)險(xiǎn)有利有弊，有可能帶來(lái)收益，也可能帶來(lái)?yè)p失。

例如：英國(guó)某公司向美國(guó)進(jìn)出口商出口了一批產(chǎn)品，雙方約定美國(guó)進(jìn)口商在3個(gè)月后支付500萬(wàn)美元。若買(mǎi)賣(mài)成交時(shí)匯率為1美元兌0.8英鎊，則在匯率不變的情況下，英國(guó)出口商可以得到貨款400萬(wàn)英鎊。若在付款時(shí)，美國(guó)匯率升到1美元兌0.85英鎊，則可得到425英鎊。英國(guó)出口商獲得了25萬(wàn)英鎊的額外收益。若付款時(shí)美元跌倒1美元兌0.75英鎊，則英國(guó)出口商將蒙受25萬(wàn)英鎊的損失。當(dāng)然，在這個(gè)交易中，美國(guó)進(jìn)口商沒(méi)有外匯風(fēng)險(xiǎn)。

2.2轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)折算風(fēng)險(xiǎn)，是指公司資產(chǎn)負(fù)債表上的外幣，折算成本幣時(shí)，由于匯率變化所產(chǎn)生的損益變化。例如：某中國(guó)大陸一家外貿(mào)公司因業(yè)務(wù)需要，在美國(guó)銀行中存了100萬(wàn)美元，存款時(shí)美元的匯率為1美元兌6.5人民幣，則該公司的資產(chǎn)負(fù)債表上這筆存款折成人民幣為650萬(wàn)元人民幣。3個(gè)月后，美元匯率下降了，下降到1美元兌6人民幣，那么該公司資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)為600萬(wàn)元人民幣。相反，如果英鎊上升了，上升到7人民幣，則這筆存款將兌成700萬(wàn)元人民幣。由此可知，匯率的變動(dòng)直接影響公司未來(lái)的利潤(rùn)，并影響公司的納稅額。

3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于匯率變化對(duì)公司競(jìng)爭(zhēng)能力變動(dòng)的影響。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)比交易風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜，這不僅表現(xiàn)在識(shí)別上，還表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制上，可以說(shuō)是一種重要的管理藝術(shù)。同時(shí)，交易風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)只存在于從事國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的企業(yè)，而經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)則幾乎存在于所有的企業(yè)。它涉及到生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等各個(gè)領(lǐng)域的相互聯(lián)系、相互影響。對(duì)于國(guó)際企業(yè)來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是直接的，因?yàn)闊o(wú)論是進(jìn)口商品還是出口商品，其成本和市場(chǎng)份額與匯率變動(dòng)存在直接關(guān)系。但是，相對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是間接的、相對(duì)的，匯率變化不會(huì)影響國(guó)內(nèi)企業(yè)的成本和市場(chǎng)份額，但競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是國(guó)際企業(yè)，而匯率變動(dòng)會(huì)直接影響后者的競(jìng)爭(zhēng)能力，從而間接影響國(guó)內(nèi)企業(yè)的相對(duì)成本和市場(chǎng)份額。

二、企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方法

由于國(guó)際市場(chǎng)匯率變化莫測(cè)，而持有外幣資產(chǎn)和負(fù)債的企業(yè)和個(gè)人可能會(huì)因?yàn)槭袌?chǎng)匯率的變化，隨時(shí)要承受匯率帶來(lái)的損益。因此，如何規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)已成為外向型企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容之一。本論文分別從內(nèi)部和外部?jī)煞矫鎸?duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，以最小的成本達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)處理的最佳效能。

1.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制。

1.1提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí)及管理人員素質(zhì)。首先，企業(yè)管理人員要認(rèn)識(shí)到規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的重要性，企業(yè)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高低，直接影響企業(yè)的生存及未來(lái)的發(fā)展。因此，只有提高外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí)，才能采取行動(dòng)規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。作為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)人，其對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的重視程度，對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，直接影響企業(yè)的發(fā)展。。例如：人民幣對(duì)美元的匯率波動(dòng)比較大，對(duì)于經(jīng)常與美國(guó)有進(jìn)出口貿(mào)易往來(lái)的企業(yè)，就存在一定的外匯風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)管理人員沒(méi)有采取應(yīng)對(duì)措施，那么外匯風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)隨時(shí)就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的損失。同時(shí)，提高外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)直接關(guān)系到外匯變化的預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性，外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施的正確性，因此，企業(yè)要想在激烈的國(guó)際市場(chǎng)中占一席之地，就要加大企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)，提高他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏銳度。

1.2減少外匯風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。自2008年金融風(fēng)暴以來(lái)，國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易市場(chǎng)出現(xiàn)各種不穩(wěn)定，為減少?lài)?guó)際金融市場(chǎng)帶來(lái)的外匯風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)企業(yè)需要減少使用外幣種類(lèi)或者根本不持有任何外幣凈頭寸。這種做法的缺陷在于考慮了風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的損失，卻因此喪失了風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的收益。而且在經(jīng)濟(jì)開(kāi)放條件下，即使不與貨幣兌換或結(jié)算打交道，也無(wú)法徹底規(guī)避匯率變動(dòng)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

1.3提高外匯風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防能力。企業(yè)要想有效防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，必須增強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的能力，并對(duì)匯率進(jìn)行有效預(yù)測(cè)，通過(guò)預(yù)測(cè)匯率的變化、準(zhǔn)確度來(lái)提高匯率管理的有效性。

1.4分散化經(jīng)營(yíng)。不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里，這是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)常用的一種方法。作為企業(yè)，要想規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，最有效的方法之一就是分散企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，通過(guò)分散經(jīng)營(yíng)，企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)得到分散和降低。因此，企業(yè)可以通過(guò)持有各種外匯頭寸的方式從內(nèi)部提高外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

2.交易風(fēng)險(xiǎn)的防范。交易風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的最主要的外匯風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。

2.1選擇合適的計(jì)價(jià)、結(jié)算貨幣。在對(duì)外經(jīng)濟(jì)交易過(guò)程中，無(wú)論是商品進(jìn)出口、勞務(wù)輸出、資本借貸等都需要雙方簽訂合同，簽訂合同就需要雙方明確結(jié)算貨幣。選擇哪鐘貨幣作為結(jié)算貨幣，直接關(guān)系到交易主體的將承擔(dān)何種風(fēng)險(xiǎn)。因此，選擇結(jié)算貨幣是交易雙方談判過(guò)程中的重要內(nèi)容。例如：選擇自由可兌換的貨幣，這樣有助于外匯資金的挑撥和運(yùn)用，也有助于及時(shí)將一種外匯風(fēng)險(xiǎn)較大的貨幣調(diào)換成風(fēng)險(xiǎn)較小的貨幣。同時(shí)，在出口貿(mào)易中，要盡量選擇相對(duì)本幣具有升值趨勢(shì)的貨幣及“硬”幣作為計(jì)價(jià)貨幣；而在進(jìn)口貿(mào)易用匯過(guò)程中，要盡量選擇對(duì)本幣具有貶值趨勢(shì)的貨幣及“軟”幣作為計(jì)價(jià)貨幣。在買(mǎi)賣(mài)雙方對(duì)結(jié)算貨幣選擇無(wú)法達(dá)成一致時(shí)，可采用對(duì)半貨幣折中法或采用幾種貨幣組合法，這種采用多種貨幣對(duì)外報(bào)價(jià)的形式，主要適用于大型設(shè)備的進(jìn)出口貿(mào)易。

2.2貨幣保值法。貨幣保值法即為防止匯率多變帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，買(mǎi)賣(mài)雙方在簽訂貿(mào)易合同和貸款合同時(shí)，在合同中加入保值條款。常用的貨幣保值條款有：黃金保值條款、外匯保值條款、一籃子貨幣保值條款、“硬幣”貨幣保值條款。所謂的“黃金保值條款”，它是一種傳統(tǒng)的貨幣保值條款，是將貨幣的黃金平價(jià)載入合同，在訂立合同時(shí)，按當(dāng)時(shí)黃金市場(chǎng)價(jià)格將支付的貨幣金額折合成若干盎司的黃金，到實(shí)際支付日，合同貨幣的黃金平價(jià)若發(fā)生變化，則支付或償付的合同貨幣金額相應(yīng)作調(diào)整。外匯保值條款是從簽約成交到實(shí)際收付結(jié)算期限內(nèi)，交易結(jié)算貨幣若發(fā)生貶（升）值超過(guò)雙方商定的幅度時(shí)，應(yīng)由買(mǎi)賣(mài)雙方按一定比例共同承擔(dān)外匯風(fēng)險(xiǎn)損失。一籃子貨幣條款就是選擇多種貨幣對(duì)合同貨幣保值，在簽訂合同時(shí)，將所選擇的貨幣同一籃子貨幣的匯率固定，并規(guī)定一籃子貨幣所選擇的權(quán)數(shù)，如果匯率發(fā)生變動(dòng)，則在結(jié)算時(shí)，根據(jù)匯率變動(dòng)的幅度和每種所選擇貨幣的權(quán)數(shù)，對(duì)支付的合同貨幣金額作相應(yīng)的調(diào)整。所謂的“硬幣”就是在市場(chǎng)中比較堅(jiān)挺的貨幣，“硬幣”貨幣保值條款規(guī)定，在簽訂合同的時(shí)候，以“硬”幣計(jì)價(jià)，用“軟”幣支付，根據(jù)兩種貨幣的當(dāng)時(shí)匯率，如果選擇支付的貨幣匯率下跌，合同金額要等比例調(diào)整，這樣實(shí)收的計(jì)價(jià)貨幣金額和簽訂的合同時(shí)相同，支付貨幣下的浮動(dòng)損失得到補(bǔ)償。

2.3調(diào)整價(jià)格方法。在國(guó)際貿(mào)易中，出口方以本幣或“硬”幣計(jì)價(jià)，進(jìn)口方以本幣或“軟”幣計(jì)價(jià)，都是一種向國(guó)外交易對(duì)手轉(zhuǎn)嫁外匯風(fēng)險(xiǎn)的方法。這種方法往往是交易的一方承擔(dān)外匯風(fēng)險(xiǎn)，而另一方不承擔(dān)，調(diào)整價(jià)格法就是作為一種彌補(bǔ)措施，通過(guò)對(duì)進(jìn)出口商品價(jià)格的調(diào)整，把外匯風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟絻r(jià)格中去，達(dá)到減少外匯風(fēng)險(xiǎn)的目的。價(jià)格調(diào)整并沒(méi)有消除外匯風(fēng)險(xiǎn)，只是風(fēng)險(xiǎn)程度相對(duì)減輕而已。

2.4金融交易防險(xiǎn)法。即通過(guò)金融工具或衍生金融工具來(lái)規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。包括：即期合同法、遠(yuǎn)期合同法、外匯期權(quán)合同法、掉期合同法、貨幣互換等。即期合同法。指在公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中兩天內(nèi)存在的外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)，而該公司可以與外匯銀行簽訂購(gòu)買(mǎi)外匯的即期合同來(lái)消除外匯風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金的相反方向流動(dòng)。遠(yuǎn)期合同法，指交易雙方約定在未來(lái)日期按照固定價(jià)格交換金融資產(chǎn)或承諾以當(dāng)前約定的條件在未來(lái)進(jìn)行交易的合同，利用遠(yuǎn)期合同法，通過(guò)合同的簽訂把時(shí)間結(jié)構(gòu)從將來(lái)轉(zhuǎn)移到現(xiàn)在，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)實(shí)行本幣與外幣的沖銷(xiāo)。外匯期權(quán)合同法。擁有應(yīng)收外幣賬款或應(yīng)付外幣賬款的企業(yè)，也可以通過(guò)外匯期權(quán)交易來(lái)抵補(bǔ)外匯風(fēng)險(xiǎn)。在掉期業(yè)務(wù)中，由于兩筆外匯買(mǎi)賣(mài)的金額相同，買(mǎi)賣(mài)的方向相反，買(mǎi)賣(mài)所使用的匯率不同，而利用掉期合同，可以消除時(shí)間和價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)。貨幣互換包括期初本金交換、期中或期末利息交換或期末本金交換，是交易雙方在一定期限內(nèi)，將一定數(shù)量的貨幣與另一種貨幣進(jìn)行交換，以控制借貸貨幣的風(fēng)險(xiǎn)。

3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是由于匯率變動(dòng)引起公司預(yù)期現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值發(fā)生變動(dòng)，最終產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的可能性。按照不同時(shí)間階段分為短期、中期、長(zhǎng)期三種。為提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，企業(yè)可以采取產(chǎn)品多元化、銷(xiāo)售渠道多元化、采購(gòu)多角化、籌資多元化、投資多元化等多元化經(jīng)營(yíng)策略對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效控制，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。在國(guó)際范圍內(nèi)，采用這種多元化方式分散風(fēng)險(xiǎn)有利于靈活地對(duì)實(shí)際匯率變化作出反應(yīng)。同時(shí)，企業(yè)需要調(diào)整營(yíng)銷(xiāo)策略和生產(chǎn)管理策略，才能根本上降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

4.轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)是一種計(jì)算上的名義風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)大小受公司在國(guó)外業(yè)務(wù)的大小和比重等的影響。如果公司在國(guó)外的分支機(jī)構(gòu)比較多，且分支機(jī)構(gòu)所在國(guó)家匯率波動(dòng)比較大，直接影響轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)的大小。

轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)中可供選擇的匯率有兩種：歷史匯率和現(xiàn)行匯率。一般來(lái)說(shuō)，若采用歷史匯率進(jìn)行折算，則以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目不存在轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)；若使用現(xiàn)行匯率折算，則這些項(xiàng)目都存在轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)。

例如：假設(shè)香港特區(qū)某家公司因業(yè)務(wù)需要，在日本銀行存放100萬(wàn)港元，存款時(shí)，匯率為1港元=14.5日元，折算成日元，有1450萬(wàn)日元。到結(jié)算的時(shí)候，港元貶值，匯率為1港元=14日元，折成日元，有1400萬(wàn)日元。若此時(shí)按照原來(lái)的匯率進(jìn)行折算，則該公司的資產(chǎn)負(fù)債表上，這筆港元折算成日元仍然是1450萬(wàn)日元。但是，若以結(jié)算時(shí)的匯率折算，該公司的資產(chǎn)變?yōu)?400萬(wàn)日元，該公司的資產(chǎn)減少了50萬(wàn)日元。同樣，若港元升值，匯率為1港元=15日元，折成日元，有1500萬(wàn)日元。因此，結(jié)算匯率的變化直接影響轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)的大小。

對(duì)于從事國(guó)際貿(mào)易、經(jīng)濟(jì)往來(lái)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，要想防范轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值，就需要設(shè)法使企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表上的外債資產(chǎn)和外幣負(fù)債的幣種金額趨于一致，使凈頭寸為零。同樣，企業(yè)也可以采取其他措施防范轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)，例如：對(duì)外幣應(yīng)收應(yīng)付賬款進(jìn)行套期保值等來(lái)控制折算風(fēng)險(xiǎn)。但實(shí)施這些措施后，有可能真正影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，甚至加大企業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，這就要求企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)中作出權(quán)衡。所以，在一般情況下轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)可以不作為管理和控制的重點(diǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

加強(qiáng)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理防范措施，是企業(yè)應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的前提，而本論文從企業(yè)面臨的三種不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，對(duì)針對(duì)不同的外匯風(fēng)險(xiǎn)，提出了防范措施。同時(shí)，作為企業(yè)管理人員，需要提高外匯風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，更要落實(shí)在具體的工作之中。從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，企業(yè)需要調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，解決外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度存在的問(wèn)題，從企業(yè)實(shí)際出發(fā)制定完善的管理制度，自如地應(yīng)對(duì)匯率變動(dòng)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

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作者簡(jiǎn)介：曹倩（1986-），女，廣東廣州，碩士研究生、經(jīng)濟(jì)師，廣東工貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，主要研究方向：國(guó)際貿(mào)易原理、國(guó)際金融、報(bào)關(guān)、報(bào)檢等。