我國融資租賃問題淺析

摘 要：進入2010年后，我國融資租賃行業飛速發展，這一發展不僅體現在市場監管方面，而且體現在法律法規方面。但是，我國的融資租賃行業和西方發達國家還有著很大的差距，還有很多問題待解決，還需要借鑒很多國外融資租賃行業已經摸索出來的經驗。從社會和政府角度來看，政府需要進一步支持融資租賃公司改變結構，建立更加完善的法律體系，制定較為優惠的政策，實行統一的管理。在微觀方面：企業應培養利用融資租賃進行融資的概念，提高融資租賃利用的意識。培養自己良好的信用記錄，提高自身主業的強度和能力，注重融資租賃人才的培養。

關鍵詞：融資租賃 風險控制 對策

一、引言

融資租賃這一概念首次出現于美國，1954年在美國成立的首家融資租賃公司開創了這一業務的先河，由于其和實體經濟結合緊密，融資較為便捷，在各國就推行了開來。我國在新世紀中，面臨了銀行信貸無法流向實體經濟的困境，而融資租賃行業和實體經濟天生具有不可分割的聯系，從而我國開始大力推廣融資租賃業務。

二、我國中小企業融資租賃存在的問題

雖然我國在近十年的發展中，融資租賃也飛速發展，但由于法律體系和市場監管等方面的問題，我國的融資租賃還處于較為初級的階段，西方發達國家所使用的杠桿租賃和銀團租賃等在我國由于法律問題和監管問題并未大面積開展，除此之外，專業知識儲備的匱乏和專業人才的缺失也在一定程度上為我國的融資租賃的發展帶來了困難。具體來看，可以從以下兩個角度進行分析：

1.宏觀方面。

1.1監管方面的問題。目前我國的融資租賃公司的監管機構有兩者：一為中華人名共和國銀監會，二為中華人民共和國商務部。銀監會監管的對象是非銀行類的金融租賃公司，商務部監管的是外資參股的融資租賃公司。金融租賃公司和外資參股的融資租賃公司業務類似，客戶群相同，但二者的資金籌措方式不同，銀監會監管的金融租賃公司的資金籌措方式主要為銀行內同業拆借，而外資參股的融資租賃公司的資金籌措方式為二級市場內籌集。這就使其面臨的業務成本和收益嚴重不相同，并且二者的準入門檻和監管強度也有和大的區別，二者處于不對等競爭的局面。

1.2法律制度不健全。法律的健全應是一個市場健全的前提，但我國的融資租賃行業是在摸著石頭過河，并沒有像西方發達國家那樣形成嚴密并且周全的法律體系，雖然我國已經進行了很多的在理論上的對融資租賃行業的法律研究，但由于實際經驗缺少，并未和實務操作良好的結合，存在著或多或少的問題。并且目前很多相關的條文僅限于行業規范范疇，并不具有世紀的法律效力。這就使我國融資租賃行業在發展中遇到了或多或少的法律問題。這一問題嚴重制約著我國融資租賃行業的健康有序發展。

1.3缺少稅收優惠政策。融資租賃行業和實體經濟結合的緊密度遠超一般的金融機構，并且融資租賃行業屬于新興的金融行業，需要政府的大力扶持才能事項可持續發展，但現階段我國的融資租賃行業在稅收減免方面的優惠政策并不明朗，甚至其租金所享受的可抵扣的增值稅發票也一度被取消，變為一般營業稅。這一不明朗的稅收優惠政策也為融資租賃行業的發展帶來了一定的困難。

1.4缺少保險政策支持。任何的金融業務都會面臨風險，融資租賃業務也不例外，作為新興的行業，其抗風險能力較弱，更加需要保險政策予以支持，但我國現階段并未出臺相關的保險政策，這就使得融資租賃機構在進行相關業務操作時，畏手畏腳，不能良好的對風險進行控制。

1.5業務合法性問題存在爭議。依照我國目前執行的金融機構監管機制來看，融資租賃業務屬于金融相關業務，依照法律，只能由中國人民銀行進行審批通過的相關金融機構進行，其他未經認證的機構從事融資租賃業務均為非法經營，這就使其不受法律保護。這一合法性問題就為我國融資租賃機構在處理糾紛時帶來了很大的麻煩。

2.企業方面。

2.1觀念落后。由于我國融資租賃行業興起的時間較短，大部分融資租賃機構建立的時間都在2005年之后，這就使得市場上對于融資租賃機構的認識存在一定的誤區，甚至很多企業不理解融資租賃的意義，認為這并不是一種有效的融資手段。從而在使用融資租賃手段進行融資時，會面臨客戶對這一問題并不清楚從而不相信這一手段的問題。這就嚴重阻礙了我國融資租賃行業健康有序的發展。

2.2企業融資意識不強。我國融資租賃行業的目的是服務實體經濟，但實體經濟中很大一部分企業是中小企業，這些企業的融資意識并不強，更不用說具體到融資租賃行業。有些小企業一般認為不需要借助融資，只憑借自己的自有資金就可以獲得良好發展。這就為融資租賃行業相關企業在開展業務時帶來了很大的困難。

2.3模式相對單一。目前我國開展的融資租賃業務主要以售后回租和直租賃為主，對租賃的結構還僅僅體現在融資的階段，并未形成將融資租賃和物件進行緊密結合的階段。但歐洲國家廣泛采取的汽車直接租賃，將設備的運營和設備的租賃相結合的手段并未在我國大范圍的使用。

2.4標的物種類單一。目前我國融資租賃中所設計的設備主要包括：船舶，飛機，大型的醫療設備和制造加工器械、工程建設設備等。但這些設備還多大集中于生產制造業。我國經濟下一階段需要和擴大消費緊密結合，所以下一階段的重點發力點為消費相關領域。融資租賃行業若想借此做大業務，就需要將標的物的種類擴大到消費零售相關產品，從而擴大融資租賃的業務內容降低相關風險。

2.5人才匱乏。我國融資租賃行業才起步不久，相關人才培養并沒有成體系，目前主要的培養方式還是行業內進行務實培養，并沒有相關的大學院校進行理論研究。而一個完善的培養體系不僅需要務實方面的操作，還需要理論基礎進行鋪墊。只有進行系統化和階段化的完善培養，才能解決我國融資租賃人才匱乏的局面。除此之外，還需要加快人員成長速度，只有多方面準備，才能適應我國融資租賃行業的快速發展。

三、結語

目前，我國的融資租賃行業正在蓬勃發展，但也面臨著許多問題政府應加大對融資租賃行業的政策扶持力度，完善相關法律框架，完善保險相關內容，并且各個融資租賃機構也應該努力進行創新，加快其自身的建設。只有融資租賃行業面臨的這些問題都被較為完善的解決，才能為我國融資租賃行業的健康發展創造良好的發展環境，從而促進我國企業的融資環境的改善，促進我國實體經濟的發展，促進我國金融生態的可持續化，促進我國消費行業的進一步擴大，促進我國居民生活質量的進一步提升。

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作者簡介：劉佳帥（1990—），男，陜西寶雞，陜西師范大學2013級，碩士。西北歷史環境與經濟社會發展研究院人口資源與環境經濟學。