城市人口老齡化對養老保險籌資模式的影響研究

摘 要：人口老齡化已經成為我國現實問題，為解決人口老齡化問題，我國政府也推出了一系列措施，試圖改變現狀。我國城市人口老齡化相對于鄉鎮人口老齡化嚴重很多，在人口老齡化不斷推進的今天，現有養老保險籌資模式也受到了影響，尤其是贍養率上升、退休金上升以及隱性債務等問題日益嚴重，使得籌資模式出現了一些問題，因此有必要對城市人口老齡化與養老保險籌資模式進行分析。文章從我國城市人口老齡化趨勢入手，研究城市人口老齡化對養老保險籌資模式的影響，聯系籌資模式困境，提出解決措施。

關鍵詞：城市人口老齡化 養老保險 籌資模式 困境及措施

中圖分類號：F840.67

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）05-063-02

現階段，我國已經進入人口老齡化關鍵時期，二胎政策的提出就是為解決人口老齡化問題。在我國，城市人口老齡化十分嚴重，由此也帶來了養老保險籌資模式的問題，因此，就需要聯系我國現實，妥善處理好養老保險籌資，真正做到“老有所養”，這也是為我黨執政奠定群眾基礎的重要舉措。

一、我國城市人口老齡化趨勢

在進入21世紀以后，我國人口老齡化問題就越來越嚴重，老年人口數量不斷增加且正呈現快速增長階段。據權威部門統計顯示，在2010年我國在60歲以上的人口就將近兩億，老年人口所占總人口比重也由原來的10.5%上升到后來的13.3%，預計在2050年我國將有一半的老年人口。隨著城市化進程的推進，我國城市人口老齡化也將不斷加劇，同時，我國城市人口老齡化的速度將明顯強于鄉鎮人口的老齡化速度，預測本世紀中期，城市人口老齡化問題將越來越嚴重，而鄉鎮人口老齡化卻將下降，這與城市化進程有一定關系。由此可見，我國城市人口老齡化問題已經十分嚴重。

二、城市人口老齡化對養老保險籌資模式的影響

我國城市老年人口要比鄉鎮老年人口多很多，這樣就對現有養老保障機制產生了很大影響，隨著城市化進程的推進，我國城市人口老齡化問題也越來越嚴重，因此，每年領取養老金的人數也在增多，它已經影響到了我國養老保險機制，特別是對養老保險籌資模式影響較大。具體來說主要表現在以下幾方面：

（一）贍養率的提升

對于贍養率來說就是退休人員和在職人員之間的比例，也就是說一個在職人員需要擔負的退休人員養老數量。隨著我國城市人口老齡化問題的日益嚴重，瞻仰率也比之前高了很多。通過對美國瞻仰率的研究發現，在二戰剛結束時，美國的瞻仰率僅為6.25%，即16個在職人員共同贍養一個退休人員，而在進入21世紀以后，就提升到了不足三名在職人員贍養一個退休人員，比二戰剛結束時提高了6.5倍左右。我國也是如此，在2015年我國瞻仰率就上升到了29.68%，預計到2040年，我國瞻仰率將上升到46%左右，且會持續很長一段時間。這將給我國年輕人造成嚴重的經濟負擔與精神壓力。

（二）退休金的提升

通常情況下，為充分調動員工工作積極性，促使企業發展更具活力，在設置退休金的過程中應適當降低。如歐美、日本等國在設置退休金的過程中，最高僅為工資總數的24%，而我國在設計退休金的過程中卻要比發達國家所設定的警戒線高很多，如在2015年我國的退休金就到達了22%左右，近年來退休金依然在保持不斷上漲中，預計到本世紀中葉，我國退休金將達到工資總額的35.5%左右，由此可見，不斷上漲的退休金影響到了我國現有養老保險籌資模式。

（三）隱性債務的出現

為做好養老保險管理，我國推出了社會統籌與個人賬戶相結合的籌資模式，將我國原有養老保險籌資模式由單純的現收現付轉變為現收現付與積累相統一的模式，在這兩者籌資模式相互轉換的過程中，就引發了隱性債務問題。隨著城市化進程的推進，需要領取養老金的人數也在不斷增多，這樣就會使隱性債務更加嚴重。

三、籌資模式的困境

現階段，我國人口老齡化已經十分嚴重，盡管我國已經延長了退休人員的年齡，但這依然解決不了我國城市人口老齡化問題，更無法解決養老保險籌資模式中存在的問題。據國家權威部門預測，到2020年我國退休人員將占據在職人員總數的35%，而在本世紀中葉將上升到46.5%。可見，逐漸增多的退休人員給現有養老保險籌資模式帶來較大壓力，籌集起來的資金不僅要用于支付養老金，還要用于積累。為解決這一問題，就要認識到統籌率與積累率；如果積累超標，一定會給企業與個人增加經濟負擔，甚至可能影響企業發展動力，如果積累過低，又會在出現通貨膨脹的時候出現積累不足的情況。盡管我國已經推出了一系列解決措施，但依然存在養老金支付危機與增值壓力等問題，具體來說，主要表現在以下方面。

（一）養老金支付危機

雖然我國實行了社會籌資與個人賬戶相結合的籌資模式，但實際上，這些退休金依然還由社會統籌來完成，如果單純的依靠企業繳費根本無法滿足人們對養老金的需求，若依靠提高企業統籌資金又會存在很多困難，且因有制度限制，也難以實現這樣的目標。為減輕人們的壓力，我國不僅設有養老保險制度，還有醫療保險、住房保險等內容，所花費的資金也很多，企業也需要承擔較大的經濟負擔。尤其是在我國進入世界貿易組織以后，企業與企業之間的競爭也越來越激烈，如果提高養老金比例，一定會使人工成本上升，企業在市場中的競爭能力也會下降。

（二）養老金增值壓力

為做好養老工作，我國個人賬戶資金相對于以往有了明顯上升，這部分資金完全需要個人繳納，以便做好積累，為促進養老金增值，經常通過購買國債的形式實現增值。但這樣一來又出現了一些新問題，如資金增值方式出現了不正當的情況，使得資金積累難以形成。即便形成了一定資金，但受通貨膨脹影響，如果單純地依靠退休金，退休人員的基本生活將無法保障，還需要年輕人出資贍養老年人。

此外，由于我國很多企業并沒有執行國家要求，根本不存在養老保險，如果這些沒有購買養老保險的人在成為老年人以后，就需要國家來贍養，這樣就會給國家帶來嚴重的經濟負擔。之所以會出現這種情況，與我國人民法律意識差有很大關系，這就需要我國政府認識到這一問題，聯系實際情況，妥善處理這一問題，只有這樣才能減輕人們與國家負擔。

四、做好養老保險籌資的措施

為解決我國城市化人口老齡化與現有養老保險籌資模式的問題，就需要構建新型養老保險機制，這樣不僅可以為老年人生活提供必要的保證，還能減輕年輕人的經濟負擔。具體來講可以從以下幾方面入手：

第一，國家強制執行職工養老保險機制。由于我國人民法律意識差，很多企業并沒有為職工繳納養老保險，如果國家能夠強制執行這一制度，可以為養老保險的落實提供強有力的保障，減輕國家經濟負擔，減少財政支出，這也是實現養老保險的基本保障。我國養老保險資金并不是由企業承擔的，而是從職工工資中按照一定比例扣除的，即便是這樣也會出現相當一部分的人工成本，所以，就要控制到扣除比例，避免過高或過低，以便為企業持續發展增添動力，這也是解決養老保險與保障老年人生活的基本措施。最好將養老金控制在在職人員工資的30%左右，這樣不僅可以保證人們的基本生活，還可以避免企業負擔過重。

第二，基于個人賬戶的強制退休儲蓄。因受多種因素影響，我國很多人并沒有養老保險，這就需要職工在工作期間按照自己的收入，按照一定比例做好養老金繳納，并將其納入到個人終身賬戶中，為強化人們的意識，還需要國家強制執行，這樣在職工退休就可以有充足的資金用戶養老。通過這樣的方式也可以增強人們的儲蓄意識，讓人們懂得自食其力，減少對國家的依賴。

第三，根據職工自身意愿確定是否購買養老保險。在職工在職期間，企業可以向職工詢問是否購買養老保險，這主要是由于工作崗位的不同，人們所獲得的工資也不同，有些人本身工資就很少，剛好維持生計，如果每個月再扣除一定的養老金就會使其發到手的工資大大減少，使其基本生活得不到保證，針對這種情況就需要企業聯系職工實際確定是否繳納養老保險，這也是管理人性化的體現。

第四，為做好養老保險籌資工作，還需要適當提高個人所得稅征收標準，盡管我國現有所得稅已經有所提高，但隨著人們生活條件的改善，物價上漲現象也很嚴重，這在一定程度上沒有使問題得以真正解決，依然存在較大的貧富差距，個人所得稅的征收對象應適當提高，將少數高收入者作為主要征收對象，這樣就可以讓更多人賺夠養老資金，即便不繳納養老保險，在以后的老年生活中自己也會有足夠的資金用于生活。同時，為踐行以人為本理念，還要對低收入家庭發放生活保障金，并適當提高發放標準，我國現有生活保障金過低，根本無法滿足人們的基本生活。此外，還可以為低收入家庭人員尋找合適的工作崗位，讓其通過自己的努力改變生活現狀，滿足其基本生活需要。

第五，做好隱性債務的測算，合理安排隱性債務的償還，適當調整我國現有財政支出結構，強化財政補助力度，在轉移支付力度與合理劃撥國有資產等方式的作用下做好社會保險籌資。同時適當擴大基金投資范圍，做好特種國債的發行工作，提升資金收益率，加強監督與管理，保證資金可以不斷增值，最低要求也要達到保持，對所有參保人員及時發放足夠的資金，以便滿足人們的基本生活需要，為養老保險制度運行奠定基礎，實現可持續發展。只有這樣才能真正發揮養老保險的作用，為解決人口老齡化問題提供保障，促進國家發展。

結論

通過以上研究得知，我國城市人口老齡化問題逐漸嚴重，已經嚴重影響到了現有養老保險籌資模式，也帶來很多問題，針對這種情況，就需要聯系實際情況提出合理有效解決措施，妥善處理好存在于養老保險籌資中的問題。

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（作者單位：中央民族大學經濟學院 北京 100081）

[作者簡介：周滿（1995—），女，河南南陽人，中央民族大學經濟學院本科在讀]

（責編：玉山）