供電企業資金集約化調控管理體系分析

蔣超霞

（廣西電網有限責任公司玉林供電局 廣西玉林市 537000）

供電企業資金集約化調控管理體系分析

蔣超霞

（廣西電網有限責任公司玉林供電局 廣西玉林市 537000）

企業規模越大，資金財務調控管理越復雜。供電企業一般都屬于大型國有企業，其內部資金管理問題常常成為社會的關注點。供電企業通過實施資金集約化調控管理，合理使用現金，提升了資金的運行效率，促進企業的發展。本文首先概述了企業資金集約化管理的相關內容，指出了供電企業實施資金集約化調控管理的重要性，針對當前資金管理方面存在的問題進行分析，并提出了相應的管理建議。

資金集約化；供電企業；調控管理體系；管理措施

1 資金集約化調控管理概述

當前，國內外的大型企業多采用資金集約化調控管理對資金進行管理。資金管理指的是系統化地管理企業的資金流、資金調度、資金結算以及資金運作。資金管理重視控制企業的資金流以及其在企業內部的調劑與循環。資金管理的兩項基本技術是信息技術和集約化管理。作為一個系統工程，資金集約化管理與信息技術相結合，充分發揮兩者在資金調控管理中的作用。

作為企業資金管理的重要手段，資金集約化調控管理通過設置財務公司或者自己結算中心，利用資金管理軟件或者網上銀行等方式實現企業資金的集中開戶、結算、運作、授信等，規范了企業內部資金、預算等結算行為，完善企業內部的結算網絡，最大限度地提高了資金的價值增值。資金集約化調控管理包括多個方面的內容：資金集中、現金預算、融資管理、資金運作、現金流量控制等。其中其他各項內容的運作都是以資金集中為基礎的。

2 供電企業實施資金集約化調控管理的重要性

資金屬于企業高流動性的資產，在企業的財務活動中始終要得到高度的重視。作為財務管理的核心內容，資金集約化調控管理是財務管理的重中之重。隨著當前緊急的發展，一大批實力企業不斷發展壯大，其內部資金管理與分配問題愈加明顯，做好資金集約化調控管理已成為當前企業的必然之舉。良性的資金流有利于企業的長期穩定發展，只有以資金集約化調控管理為中心，提升資金管理水平，優化資金的籌集與使用，才能提高企業的利潤。供電企業按照國家電網公司的發展要求，資金管理由分散向優化轉變，作為市場主體，在資金盈利的同時，保持良好的資金流，對于電力這種技術與資金密集型企業十分重要，資金是供電企業生產經營的基礎，是其生存發展的基本條件。

3 供電企業實施資金集約化調控管理的成效

供電企業實施資金集約化調控管理的成效表現為：①以資金為紐帶，增強集團公司對下屬企業的財務控制，規范下屬企業的資金使用情況，有效防范企業的經營風險。②通過集中管理資金，不斷優化企業的融資、投資政策，協調整個企業的資金運作，確保企業資金使用的流動性、安全性和效益性。③利用先進、便捷的資金結算網絡技術，縮短時間，減少交易費用。④通過資金集約化調控管理，發揮資金的規模效益，盤活全集團資金存量，降低整個企業的財務費用，增強企業抵御風險的能力。

4 供電企業資金集約化調控管理中的問題

隨著供電企業經濟活動的范圍的擴大與復雜化，其逐漸形成多樣化資金運作模式和多渠道籌資模式，由于長期關注企業的賬面利潤完成情況，忽視了生產經營的現金流量，粗放型的資金管理模式，使得供電企業面臨以下問題：

4.1 資金運作調撥不集中

部分供電企業在資金的運作調撥上不集中，資金使用不合理，雖然集團資金充足，由于不能協調各個子公司的資金，導致部分子公司資金出現缺口，向銀行貸款，而部分子公司資金盈余在賬。這種資金的使用不集中，導致資金成本上升，出現資源浪費，長期以往不利于發揮公司資金的整體優勢，制約公司競爭力的發揮。

4.2 資金集約化管理利用低

當前，多數供電企業已經認識到了企業資金管理的重要性，但是還是有管理者沒有認識到資金使用計劃和財務分析方法得重要性。在增大業務量的同時，并沒有提高財務管理水平，沒有嚴格規范企業內部財會管理、核算以及籌資等，缺少資金集約化管理，在資金管理上仍然比較落后。

4.3 信息數據反饋不及時

隨著信息技術的快速發展，信息反饋的好壞直接影響了企業的決策和宏觀調控。企業掌握的信息越多越有利于企業的發展。目前，部分供電企業的信息反饋不及時，導致企業管理者難以獲得準確的財務信息，因此容易做出不合適的決策，這樣就導致企業存在一定的失控風險。

4.4 風險防范應常態化的監管

部分供電企業在生產經營過程中，不注重自身的發展需要，經營管理者風險防范意識弱，企業資金的流向與控制脫節，資金流向監控不到位，缺乏資金的事前、事中和事后控制，企業內部的信息反饋機制不完善導致沉淀資金的，處理措施不及時，企業應對多變市場的能力差，進而使得供電企業的資金運作進展，影響正常的運營。

5 供電企業資金集約化調控管理建議

受2008年金融危機的影響，我國企業經營狀況下滑，國資委就此頒布了行業“中央企業風險評估報告”，指出了資金短缺風險的存在，因此，做好供電企業資金集約化調控十分有必要，以下是筆者對供電企業資金集約化調控管理提出的一些個人建議：

5.1 實施全面預算管理，加強分析預測現金流量

供電企業通過廣泛運用計算機網絡，確保了資金管理的及時與全面結算，有利于資金的集約化管理。供電企業將傳統的經營資金計劃擴展到基建、經營、投資等全面資金預算，采取逐級編報、審批和滾動管理的辦法做好資金的審批工作，一旦確定預算，就不可隨意更改，成為企業生產經營的主要依據。另外，嚴格控制事前、事中的現金流量，加強分析預測，確保償債能力和支付能力，高度重視企業的資產流動性風險和支付風險，在資金管理的各個環節貫穿現金流量管理，嚴格管理投資活動、經營活動和籌資活動產生的現金流量。

5.2 實行財務信息系統管理

為企業授信的銀行畢竟在少數，因此，要全面梳理銀行賬戶，避免有限的資金的分散，增加企業在銀行的信用。企業應明確網銀結算系統實現資金劃轉的主要功能，借助資金管理信息系統，系統的實現預算、結算、監控、信貸、分析等功能，采取報賬制管理方式，使各個項目處于受控狀態。

5.3 各個部門相互配合好財務集約化管理

做好財務集約化調控管理，需要各個部門的配合，達成共識，協同推進。如果僅僅是財務部門是無法實現集約化管理的，例如財務預算需要調控企業的經營活動、合理配置企業資源，做好這些需要科學的電網建設規劃和企業的市場預測能力，也就是說做好財務集約化管理，需要企業具備規范的業務標準、業務流程和配套的制度，需要全員參與。

5.4 積極化解供電企業財務風險，加強內控制度建設

供電企業應做好資金的風險控制，找出風險，并進行分析，風險管理原則應先控制再消除，在避免風險擴大的前提下，避免損失的增加，然后再進行研究，找出風險出現的原因，采取有效的措施化解與消除風險。供電企業應改變傳統的粗放型經營局面，從管理挖潛力、向管理要效益，建立、健全內部管理制度，尤其是要做好財務管理、投資管理、成本管理、擔保管理、質量管理等制度的建設，避免出現管理漏洞，降低資金成本，減少企業的不良資產比率和負債率，提高企業經濟效益。

5.5 結合供電企業實際，緊抓工作落實

供電企業應根據自身的實際情況，認真落實國家電網公司統一部署的集約化項目，不搞花架子，不盲從，在充分理解集約化項目的基礎上，結合本企業的實際，區分輕重緩急，將各項工作一項項的完成，并獲得成效。作為供電企業的負責人，更應親力親為，幫助財務部門，將財務與業務的集成和協同做好，有效推進各部門之間的協調工作，加強監督，確保資金集約化管理的順利開展。

6 結束語

綜上所述，資金的集約化調控管理作為企業財務管理的組成部分，需要合理統籌安排企業資金的使用，實現資金使用的有效監控，提高企業資金的使用效率，有效防范可能存在的資金風險。供電企業具有特殊性，其資金集約化調控管理的重要程度幾乎可以決定企業持續發展的程度。供電企業只有認識到當前資金集約化調控管理中的不足，采取有效的解決措施，才能實現供電企業資金結構的優化，提高企業經濟效益，盤活沉淀資金，拓寬籌資渠道，提高資金使用效益，促進供電企業為國家、社會創造出更多、更好的服務與價值。

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F406.71

A

1004-7344（2016）11-0231-02

2016-3-4

蔣超霞（1971-），會計初級，大專，主要從事財務方面的工作。