國(guó)企腐敗的罪與罰

王春麗

國(guó)企腐敗犯罪的現(xiàn)狀考察

——以S市J區(qū)為樣本

S市J區(qū)國(guó)企腐敗案件現(xiàn)狀調(diào)研

2010年至2014年間，J區(qū)檢察機(jī)關(guān)共立案查處職務(wù)犯罪81件90人，其中國(guó)企貪污賄賂類犯罪共32件35人，占據(jù)查處案件總數(shù)的39.5%和38.9%。其中，貪污犯罪13件16人；受賄類犯罪13件13人；挪用公款類犯罪7件7人；國(guó)有企業(yè)濫用職權(quán)罪1件1人；行賄罪2件2人。

國(guó)企腐敗犯罪特點(diǎn)分析

1.從犯罪主體年齡看：主體日趨復(fù)雜化，犯罪年齡相對(duì)集中。從J區(qū)查處的35名國(guó)企犯罪人員情況分析，既有廠長(zhǎng)、負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等高管，同時(shí)也包括車間生產(chǎn)組長(zhǎng)、銀行大堂經(jīng)理等職工。從年齡分布分析，最小年齡為34歲，最大年齡為63歲。從年齡段分布看，40-49歲年齡段的人數(shù)最多，共16人，占45.7%；其次為50-59歲年齡段，共9人，占25.7%。可見(jiàn)，國(guó)企腐敗主體雖然各個(gè)年齡段均有，但主要集中在40-59歲之間。這一年齡特征在其他地區(qū)的國(guó)企犯罪中也具有共性。據(jù)正義網(wǎng)發(fā)布的《2014中國(guó)企業(yè)家犯罪報(bào)告》，該年度查詢到的77名年齡明確的犯罪國(guó)有企業(yè)家中，40-49歲年齡段的犯罪國(guó)有企業(yè)家人數(shù)最多，共35人，占45.45%；其次為50-59歲年齡段，共24人，占31.17%。

2.從罪名分布看：以受賄、貪污、挪用公款罪為主。以J區(qū)為樣本，分析檢察機(jī)關(guān)立案查辦的國(guó)企腐敗犯罪的罪名，前三名分別是貪污、受賄和挪用公款罪。同時(shí)，據(jù)《2014中國(guó)企業(yè)家犯罪報(bào)告》中所列：自2008年至2014年，國(guó)企高管最常犯的三宗罪為受賄、貪污和挪用公款罪，這三種罪名系國(guó)有企業(yè)家犯罪的“標(biāo)志性”罪名。由此可見(jiàn)，國(guó)企腐敗犯罪案件多以職務(wù)便利獲取經(jīng)濟(jì)利益為主，且與黨政領(lǐng)導(dǎo)干部犯罪具有同質(zhì)性。

3.從發(fā)案特征分析：窩案串案現(xiàn)象普遍。在J區(qū)立案查辦的國(guó)企腐敗案件中，存在國(guó)企負(fù)責(zé)人與外部人員或者同部門人員相互聯(lián)手實(shí)施犯罪的現(xiàn)象。如朱某某等4人貪污案中，從該公司研發(fā)部經(jīng)理、生產(chǎn)部經(jīng)理到車間生產(chǎn)組長(zhǎng)，共同貪污數(shù)百萬(wàn)元。

4.從犯罪后果看：涉案金額高，社會(huì)影響大。國(guó)企腐敗犯罪往往涉案金額高，社會(huì)影響愈來(lái)愈大。近年來(lái)，多起涉案金額上千萬(wàn)元，乃至上億的大案要案被曝光。例如，上文提到的上海某物流配送有限公司貪污賄賂案的涉案金額高達(dá) 2.1 億元。再如，廣州白云農(nóng)工商聯(lián)合公司原總經(jīng)理張新華因犯受賄罪、貪污罪、非國(guó)家工作人員受賄罪，涉案金額高達(dá)近4億元。此類犯罪不僅給企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，社會(huì)影響也十分惡劣。

5.從作案方式看：涉案環(huán)節(jié)多，手段具有多樣性。國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)曾指出，國(guó)企腐敗在三大領(lǐng)域中易發(fā)多發(fā)：一是重組破產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)交易、資產(chǎn)評(píng)估；二是物資采購(gòu)、招標(biāo)投標(biāo)；三是投資決策。從筆者調(diào)研查詢到的案例看，涉案環(huán)節(jié)較多，如在工程建設(shè)領(lǐng)域，不僅招標(biāo)、投標(biāo)是案件高發(fā)領(lǐng)域，實(shí)踐中在資金管理、物資管理、勞務(wù)管理等方面也存在不少腐敗案例。同時(shí)，作案手段具有多樣性。例如利用工程建設(shè)項(xiàng)目來(lái)收受賄賂，利用物資設(shè)備采購(gòu)環(huán)節(jié)謀取私利，借管理單位資金的職權(quán)來(lái)貪污或挪用資金，利用企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)為自己及親友謀取利益等。

國(guó)企腐敗犯罪高發(fā)

的原因分析

國(guó)企腐敗犯罪高發(fā)的外部因素

1.法治環(huán)境還有待凈化。有的學(xué)者從“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)理論分析，認(rèn)為作為“經(jīng)濟(jì)人”，只有腐敗收益大于腐敗成本時(shí)，才會(huì)有腐敗的動(dòng)力……這就解釋了為何發(fā)達(dá)國(guó)家能較好地抑制腐敗，而一些新興市場(chǎng)國(guó)家成為腐敗重災(zāi)區(qū)。近些年國(guó)企人員最常犯的罪名為受賄、貪污和挪用公款罪，而民企經(jīng)營(yíng)者則以集資詐騙、合同詐騙和非法吸收公眾存款罪為主。二者罪名的巨大差異，也進(jìn)一步凸顯市場(chǎng)尚缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。

2.立法和企業(yè)管理制度相對(duì)滯后。國(guó)企高管職位的優(yōu)勢(shì)，讓他們成為尋租市場(chǎng)的寵兒，如中石油腐敗窩案，即是將國(guó)有優(yōu)質(zhì)油田資產(chǎn)賤賣給私企。特別是近些年我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革步伐加快，但相應(yīng)的立法和監(jiān)督管理制度相對(duì)滯后，立法和制度上的缺位，一方面，被一些國(guó)企人員所利用，并進(jìn)行權(quán)力尋租；另一方面，也容易出現(xiàn)一些國(guó)有企業(yè)監(jiān)督機(jī)制不健全，監(jiān)管不力，并對(duì)腐敗行為缺乏防范意識(shí)。

3.懲處國(guó)企腐敗犯罪的法律規(guī)范不夠完善。從刑法規(guī)定看，目前涉及國(guó)企腐敗犯罪的罪名較多，但就司法實(shí)踐而言，法律適用存在較多認(rèn)識(shí)分歧。即使國(guó)企人員實(shí)施上述罪名的相關(guān)行為，但在主體是否系國(guó)家工作人員、行為的定性、違法與犯罪界限等方面，均會(huì)產(chǎn)生不同觀點(diǎn)。以J區(qū)為例，2010年至2014年查處的13例國(guó)企人員受賄犯罪中，其中5起案件檢察機(jī)關(guān)以受賄罪向法院起訴，但因主體認(rèn)定上的爭(zhēng)議，法院最終改變定性，以非國(guó)家工作人員受賄罪判決。

國(guó)企腐敗犯罪的內(nèi)部原因

1.國(guó)有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制不完善。隨著國(guó)企體制改革的深入和發(fā)展，一些經(jīng)營(yíng)管理者手中的權(quán)力逐漸增大，但與此對(duì)應(yīng)的監(jiān)督制約機(jī)制卻不健全，造成國(guó)企管理控制上的失衡，也給一部分人提供了犯罪條件。

2. 國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和防控能力不強(qiáng)。結(jié)合查處的國(guó)企腐敗案件看，部分國(guó)企過(guò)于追求經(jīng)濟(jì)效益和營(yíng)利目的，忽視對(duì)國(guó)企人員法制素養(yǎng)教育，一些國(guó)企的思想政治教育和職業(yè)道德教育缺少針對(duì)性，流于形式，特別是忽視了對(duì)基層負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納，以及管理人、財(cái)、物重點(diǎn)崗位人員的刑事風(fēng)險(xiǎn)防控，也成為國(guó)企腐敗高發(fā)的重要因素。

3.國(guó)企內(nèi)部執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)。與其他企業(yè)相比，國(guó)有企業(yè)的規(guī)章制度還是比較健全的。但從案發(fā)情況看，各種規(guī)定未被嚴(yán)格執(zhí)行，甚至流于形式。實(shí)踐中大部分案件多與執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)有直接關(guān)系，使犯罪分子有機(jī)可乘，誘發(fā)腐敗犯罪。

國(guó)企人員腐敗犯罪的個(gè)人原因

從司法實(shí)踐查獲的國(guó)企腐敗犯罪人員分析，一是趨利心態(tài)。許多國(guó)企犯罪人受過(guò)良好的教育，然而一旦身居高位，失去制約，欲望逐漸膨脹，內(nèi)心的趨利本性便沖破道德和法律的約束，繼而走向犯罪道路。二是心理失衡。在正常渠道難以滿足的情況下，通過(guò)違法犯罪來(lái)實(shí)現(xiàn)內(nèi)心的平衡是許多犯罪分子采取的手法。有學(xué)者研究發(fā)現(xiàn)，失衡心理容易在一定的條件下被激化和扭曲，成為當(dāng)前貪污賄賂犯罪的誘因。三是法制觀念淡薄，對(duì)自己的行為是否犯罪，以及導(dǎo)致何種后果存在模糊認(rèn)識(shí)。

國(guó)企腐敗犯罪的懲治對(duì)策

如何遏制和預(yù)防國(guó)企腐敗行為的發(fā)生，理論界與實(shí)務(wù)界從不同角度提出了不少建設(shè)性的對(duì)策。本文主要在實(shí)證調(diào)研的基礎(chǔ)上，從檢察機(jī)關(guān)懲治與預(yù)防此類犯罪的視角，具體建議從以下三方面來(lái)防范國(guó)企腐敗犯罪：

強(qiáng)化國(guó)企監(jiān)管機(jī)制建設(shè)

強(qiáng)化對(duì)國(guó)有企業(yè)權(quán)力行使的監(jiān)督，最大限度地防范廉政風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。一是發(fā)揮國(guó)企監(jiān)管部門的作用。國(guó)資委、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)企腐敗犯罪的分析和預(yù)判，掌握本地區(qū)一定時(shí)期國(guó)企腐敗犯罪的特點(diǎn)、規(guī)律，形成科學(xué)的國(guó)企腐敗犯罪預(yù)測(cè)預(yù)警工作機(jī)制。二是健全檢察機(jī)關(guān)與國(guó)企監(jiān)管等部門的工作協(xié)作機(jī)制。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)查處國(guó)企腐敗犯罪的情況，加強(qiáng)與國(guó)企監(jiān)管部門的定期信息交流和情況通報(bào)，國(guó)企監(jiān)管部門也要經(jīng)常地、主動(dòng)地向檢察機(jī)關(guān)了解情況，共同分析案件形勢(shì)，形成懲治此類犯罪的合力。三是強(qiáng)化國(guó)企重點(diǎn)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)的防范。例如，風(fēng)險(xiǎn)高的崗位可實(shí)施定期輪崗制度，及時(shí)調(diào)整崗位權(quán)力配置等。

完善國(guó)企外部監(jiān)督機(jī)制

一方面，健全專項(xiàng)審計(jì)。一些國(guó)企僅靠紀(jì)檢監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督，很難有效實(shí)現(xiàn)對(duì)案件的遏制和防范，有必要強(qiáng)化第三方監(jiān)督，如引進(jìn)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)審計(jì)，充分發(fā)揮第三方監(jiān)督的作用。另一方面，強(qiáng)化社會(huì)公眾的監(jiān)督。實(shí)踐中公眾監(jiān)督嚴(yán)重缺失，也在一定程度上導(dǎo)致國(guó)企監(jiān)管失靈。因此，有必要積極引進(jìn)公眾對(duì)國(guó)企腐敗犯罪預(yù)防與懲治的參與，通過(guò)公眾的舉報(bào)控告等，來(lái)獲取國(guó)企腐敗犯罪的線索。

健全國(guó)企內(nèi)部運(yùn)行制度

建立公開(kāi)、透明、公正的內(nèi)部運(yùn)行制度，并規(guī)范運(yùn)作程序，強(qiáng)化權(quán)力制衡與約束機(jī)制，有效抑制國(guó)企高管尋租機(jī)會(huì)的產(chǎn)生。一是國(guó)企負(fù)責(zé)人要定期給出國(guó)企收入和支出預(yù)算報(bào)告，該報(bào)告需通過(guò)人大常委會(huì)的表決，多數(shù)贊成后才能獲得通過(guò)，并保證投票的公正性。二是國(guó)企收入和支出預(yù)算報(bào)告必須以公開(kāi)、公正、權(quán)威的方式對(duì)公眾發(fā)布，以便公眾對(duì)報(bào)告具體事情進(jìn)行監(jiān)督。三是發(fā)揮黨委會(huì)的作用。例如，健全企業(yè)黨委會(huì)參與企業(yè)重大問(wèn)題決策的內(nèi)容、程序及機(jī)制，使黨委會(huì)代表企業(yè)職工根本利益的職能，能夠在決策過(guò)程中得以真正實(shí)現(xiàn)。四是發(fā)揮好職工代表大會(huì)的作用。特別是對(duì)于國(guó)企的重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排，以及大額度資金運(yùn)作，即所謂的“三重一大”，必須向職工代表大會(huì)報(bào)告，并依法向職工公開(kāi)。

欄目主持人：劉雨濛 lymjcfy@163.com