國企腐敗的罪與罰

王春麗

國企腐敗犯罪的現狀考察

——以S市J區為樣本

S市J區國企腐敗案件現狀調研

2010年至2014年間，J區檢察機關共立案查處職務犯罪81件90人，其中國企貪污賄賂類犯罪共32件35人，占據查處案件總數的39.5%和38.9%。其中，貪污犯罪13件16人；受賄類犯罪13件13人；挪用公款類犯罪7件7人；國有企業濫用職權罪1件1人；行賄罪2件2人。

國企腐敗犯罪特點分析

1.從犯罪主體年齡看：主體日趨復雜化，犯罪年齡相對集中。從J區查處的35名國企犯罪人員情況分析，既有廠長、負責人、總經理等高管，同時也包括車間生產組長、銀行大堂經理等職工。從年齡分布分析，最小年齡為34歲，最大年齡為63歲。從年齡段分布看，40-49歲年齡段的人數最多，共16人，占45.7%；其次為50-59歲年齡段，共9人，占25.7%。可見，國企腐敗主體雖然各個年齡段均有，但主要集中在40-59歲之間。這一年齡特征在其他地區的國企犯罪中也具有共性。據正義網發布的《2014中國企業家犯罪報告》，該年度查詢到的77名年齡明確的犯罪國有企業家中，40-49歲年齡段的犯罪國有企業家人數最多，共35人，占45.45%；其次為50-59歲年齡段，共24人，占31.17%。

2.從罪名分布看：以受賄、貪污、挪用公款罪為主。以J區為樣本，分析檢察機關立案查辦的國企腐敗犯罪的罪名，前三名分別是貪污、受賄和挪用公款罪。同時，據《2014中國企業家犯罪報告》中所列：自2008年至2014年，國企高管最常犯的三宗罪為受賄、貪污和挪用公款罪，這三種罪名系國有企業家犯罪的“標志性”罪名。由此可見，國企腐敗犯罪案件多以職務便利獲取經濟利益為主，且與黨政領導干部犯罪具有同質性。

3.從發案特征分析：窩案串案現象普遍。在J區立案查辦的國企腐敗案件中，存在國企負責人與外部人員或者同部門人員相互聯手實施犯罪的現象。如朱某某等4人貪污案中，從該公司研發部經理、生產部經理到車間生產組長，共同貪污數百萬元。

4.從犯罪后果看：涉案金額高，社會影響大。國企腐敗犯罪往往涉案金額高，社會影響愈來愈大。近年來，多起涉案金額上千萬元，乃至上億的大案要案被曝光。例如，上文提到的上海某物流配送有限公司貪污賄賂案的涉案金額高達 2.1 億元。再如，廣州白云農工商聯合公司原總經理張新華因犯受賄罪、貪污罪、非國家工作人員受賄罪，涉案金額高達近4億元。此類犯罪不僅給企業造成嚴重的經濟損失，社會影響也十分惡劣。

5.從作案方式看：涉案環節多，手段具有多樣性。國務院國有資產監督管理委員會曾指出，國企腐敗在三大領域中易發多發：一是重組破產、產權交易、資產評估；二是物資采購、招標投標；三是投資決策。從筆者調研查詢到的案例看，涉案環節較多，如在工程建設領域，不僅招標、投標是案件高發領域，實踐中在資金管理、物資管理、勞務管理等方面也存在不少腐敗案例。同時，作案手段具有多樣性。例如利用工程建設項目來收受賄賂，利用物資設備采購環節謀取私利，借管理單位資金的職權來貪污或挪用資金，利用企業經營活動來為自己及親友謀取利益等。

國企腐敗犯罪高發

的原因分析

國企腐敗犯罪高發的外部因素

1.法治環境還有待凈化。有的學者從“經濟人”假設理論分析，認為作為“經濟人”，只有腐敗收益大于腐敗成本時，才會有腐敗的動力……這就解釋了為何發達國家能較好地抑制腐敗，而一些新興市場國家成為腐敗重災區。近些年國企人員最常犯的罪名為受賄、貪污和挪用公款罪，而民企經營者則以集資詐騙、合同詐騙和非法吸收公眾存款罪為主。二者罪名的巨大差異，也進一步凸顯市場尚缺乏公平競爭的環境。

2.立法和企業管理制度相對滯后。國企高管職位的優勢，讓他們成為尋租市場的寵兒，如中石油腐敗窩案，即是將國有優質油田資產賤賣給私企。特別是近些年我國國有企業改革步伐加快，但相應的立法和監督管理制度相對滯后，立法和制度上的缺位，一方面，被一些國企人員所利用，并進行權力尋租；另一方面，也容易出現一些國有企業監督機制不健全，監管不力，并對腐敗行為缺乏防范意識。

3.懲處國企腐敗犯罪的法律規范不夠完善。從刑法規定看，目前涉及國企腐敗犯罪的罪名較多，但就司法實踐而言，法律適用存在較多認識分歧。即使國企人員實施上述罪名的相關行為，但在主體是否系國家工作人員、行為的定性、違法與犯罪界限等方面，均會產生不同觀點。以J區為例，2010年至2014年查處的13例國企人員受賄犯罪中，其中5起案件檢察機關以受賄罪向法院起訴，但因主體認定上的爭議，法院最終改變定性，以非國家工作人員受賄罪判決。

國企腐敗犯罪的內部原因

1.國有企業內部監督制約機制不完善。隨著國企體制改革的深入和發展，一些經營管理者手中的權力逐漸增大，但與此對應的監督制約機制卻不健全，造成國企管理控制上的失衡，也給一部分人提供了犯罪條件。

2. 國有企業風險防范意識和防控能力不強。結合查處的國企腐敗案件看，部分國企過于追求經濟效益和營利目的，忽視對國企人員法制素養教育，一些國企的思想政治教育和職業道德教育缺少針對性，流于形式，特別是忽視了對基層負責人、會計、出納，以及管理人、財、物重點崗位人員的刑事風險防控，也成為國企腐敗高發的重要因素。

3.國企內部執行規章制度不嚴。與其他企業相比，國有企業的規章制度還是比較健全的。但從案發情況看，各種規定未被嚴格執行，甚至流于形式。實踐中大部分案件多與執行規章制度不嚴有直接關系，使犯罪分子有機可乘，誘發腐敗犯罪。

國企人員腐敗犯罪的個人原因

從司法實踐查獲的國企腐敗犯罪人員分析，一是趨利心態。許多國企犯罪人受過良好的教育，然而一旦身居高位，失去制約，欲望逐漸膨脹，內心的趨利本性便沖破道德和法律的約束，繼而走向犯罪道路。二是心理失衡。在正常渠道難以滿足的情況下，通過違法犯罪來實現內心的平衡是許多犯罪分子采取的手法。有學者研究發現，失衡心理容易在一定的條件下被激化和扭曲，成為當前貪污賄賂犯罪的誘因。三是法制觀念淡薄，對自己的行為是否犯罪，以及導致何種后果存在模糊認識。

國企腐敗犯罪的懲治對策

如何遏制和預防國企腐敗行為的發生，理論界與實務界從不同角度提出了不少建設性的對策。本文主要在實證調研的基礎上，從檢察機關懲治與預防此類犯罪的視角，具體建議從以下三方面來防范國企腐敗犯罪：

強化國企監管機制建設

強化對國有企業權力行使的監督，最大限度地防范廉政風險的發生。一是發揮國企監管部門的作用。國資委、銀監會、證監會和保監會等監管部門應加強對國企腐敗犯罪的分析和預判，掌握本地區一定時期國企腐敗犯罪的特點、規律，形成科學的國企腐敗犯罪預測預警工作機制。二是健全檢察機關與國企監管等部門的工作協作機制。檢察機關應根據查處國企腐敗犯罪的情況，加強與國企監管部門的定期信息交流和情況通報，國企監管部門也要經常地、主動地向檢察機關了解情況，共同分析案件形勢，形成懲治此類犯罪的合力。三是強化國企重點崗位廉政風險的防范。例如，風險高的崗位可實施定期輪崗制度，及時調整崗位權力配置等。

完善國企外部監督機制

一方面，健全專項審計。一些國企僅靠紀檢監察等內部監督，很難有效實現對案件的遏制和防范，有必要強化第三方監督，如引進外部審計機構的專項審計，充分發揮第三方監督的作用。另一方面，強化社會公眾的監督。實踐中公眾監督嚴重缺失，也在一定程度上導致國企監管失靈。因此，有必要積極引進公眾對國企腐敗犯罪預防與懲治的參與，通過公眾的舉報控告等，來獲取國企腐敗犯罪的線索。

健全國企內部運行制度

建立公開、透明、公正的內部運行制度，并規范運作程序，強化權力制衡與約束機制，有效抑制國企高管尋租機會的產生。一是國企負責人要定期給出國企收入和支出預算報告，該報告需通過人大常委會的表決，多數贊成后才能獲得通過，并保證投票的公正性。二是國企收入和支出預算報告必須以公開、公正、權威的方式對公眾發布，以便公眾對報告具體事情進行監督。三是發揮黨委會的作用。例如，健全企業黨委會參與企業重大問題決策的內容、程序及機制，使黨委會代表企業職工根本利益的職能，能夠在決策過程中得以真正實現。四是發揮好職工代表大會的作用。特別是對于國企的重大決策、重要人事任免、重大項目安排，以及大額度資金運作，即所謂的“三重一大”，必須向職工代表大會報告，并依法向職工公開。

欄目主持人：劉雨濛 lymjcfy@163.com