從企業社會責任報告看我國商業銀行的綠色發展態勢

林文詩　黃田帥　曹　磊

(1.海南省環境科學研究院，海南　570208；2.中國建設銀行海南省分行，海南　570125；3.中日友好環境保護中心，北京　100019)

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從企業社會責任報告看我國商業銀行的綠色發展態勢

林文詩1黃田帥2曹磊3

(1.海南省環境科學研究院，海南570208；2.中國建設銀行海南省分行，海南570125；3.中日友好環境保護中心，北京100019)

本文嘗試從我國主要商業銀行發布的《社會責任報告》出發，從綠色金融服務實體經濟、互聯網渠道推動企業轉型發展、低碳運營助力環境保護等方面，對比分析了主要商業銀行的做法和成效，并提出對我國商業銀行綠色發展的思考。

企業社會責任；商業銀行；綠色發展

國家“十三五”規劃將綠色發展作為未來五年的重要發展方向，而作為具體的落實措施，《中共中央國務院關于加快推進生態文明建設的意見》、《關于構建綠色金融體系的指導意見》等國家層面的政策也相繼提出。作為國民經濟的重要組成部分，銀行業的綠色發展在其中扮演者重要作用。本文嘗試從我國主要商業銀行發布的《社會責任報告》出發，通過在綠色金融服務實體經濟、互聯網渠道推動企業轉型發展、低碳運營助力環境保護等方面對主要商業銀行的做法和成效進行對比，并提出對我國商業銀行綠色發展的思考。

1　銀行社會責任報告中的綠色發展

企業社會責任是企業在追求自身或股東利益最大化的同時，需要承擔的對于員工、消費者、環境等的責任，而企業社會責任報告則是企業向公眾、政府展現自身履行社會責任有關情況的重要手段。盡管僅作為一項作為自愿性的信息披露，但企業，尤其是國內商業銀行等大型企業出于提升自身企業形象方面考慮，往往將企業社會責任報告作為一項常規性的工作，每年進行披露。

作為企業社會責任的重要組成部分，注重企業發展過程中對于環境的保護，助力企業自身和社會的綠色發展，往往是企業社會責任報告》的重要內容，而從商業銀行披露的企業社會責任報告來看，其綠色發展往往包括三個方面的內容：一是綠色金融服務實體經濟，即通過運用綠色信貸政策等手段，服務實體經濟的綠色發展；二是互聯網渠道推動企業轉型發展，即依托網上銀行、手機銀行等新興電子渠道，為客戶提供無紙化、便利化的服務，減少客戶出行和紙質憑證帶來的碳排放；三是低碳運營助力環境保護，即商業銀行通過采取推行無紙化辦公、降低機房或辦公大樓能耗等措施，推動自身業務運營的低碳化、綠色化，進而助力環境保護和企業的綠色發展。

2　我國主要商業銀行綠色發展的有關措施和成效

本文主要選取了我國大型商業銀行(工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行)以及部分全國性股份制銀行(招商銀行、浦發銀行、民生銀行、中信銀行、興業銀行、平安銀行、廣發銀行等)2015年的企業社會責任報告作為樣本，從綠色金融服務實體經濟、互聯網渠道推動企業轉型發展、低碳運營助力環境保護等三個方面對我國主要商業銀行綠色發展的有關措施和成效進行比較研究。

2.1綠色金融服務實體經濟

為實體經濟提供信貸等金融支持是商業銀行服務社會的主要途徑，而如何運用綠色金融服務實體經濟的綠色轉型與發展，也是企業履行社會環境責任的主要內容之一。因此，相關商業銀行的企業社會責任報告都會重點體現其在運用綠色信貸等綠色金融產品服務實體經濟建設方面所采取的措施及取得的成效。

2.1.1加大綠色經濟領域的信貸資源支持力度

在這一方面，商業銀行主要通過制定、出臺相關的行業綠色信貸政策，引導商業銀行信貸資源重點投入到生態保護、清潔能源、節能環保、資源循環利用等領域，以綠色信貸支持企業生產方式向綠色轉型升級，服務實體經濟的綠色發展，助推供給側結構性改革。以建行為例，截止2015年12月末，通過發展綠色信貸，已實現減排標準煤2285.24萬噸、減排二氧化碳當量5298.74萬噸、減排COD 15.38萬噸、減排二氧化硫12.39萬噸、節水90.32萬噸[1]，為社會經濟帶來了顯著的環境效益。

表1　我國主要商業銀行綠色信貸發展情況

2.1.2加強信貸領域的環境風險管控

對“兩高一剩”(高污染、高能耗、產能嚴重過剩)行業加強風險管控，通過提高業務準入標準、加強行業限額管理、引入名單制管理等多種措施，嚴控相關行業的信貸規模，積極運用信貸手段服務國家“去產能”目標；同時，在信貸流程中加強對客戶及項目的環境風險評估，一些銀行在企業社會責任報告中提到其實行“環保一票否決制”，將企業環境守法情況作為銀行授信的前置條件，對發生環保違法違規情況的信貸申請企業，不予授信。

2.1.3創新綠色金融產品服務

一方面通過探索綠色債券等直接融資模式，進一步拓展商業銀行服務實體經濟綠色發展的融資渠道。例如，農業銀行于2015年10月在倫敦證券交易所成功發行了中資金融機構的首單國際綠色債券[11]，助推我國綠色金融的國際化發展。①另一方面，一些商業銀行在信貸等間接融資領域，也積極順應環保領域的市場趨勢變化，持續創新產品服務，探索推出環保PPP項目融資、碳交易融資、合同能源管理融資、排污權質押貸款等多種創新融資產品，為環保產業和綠色經濟發展的前沿領域注入創新活力。

2.2互聯網渠道推動企業轉型發展

隨著近年來互聯網技術的蓬勃發展，互聯網與經濟社會各領域加速融合，互聯網金融，或者說商業銀行的電子銀行業務也進入了快速發展階段。依托電子銀行服務和互聯網渠道，客戶可以足不出戶全天候辦理相關銀行業務，大大提升了便利性，減少了出行帶來的碳排放，同時，無紙化的業務辦理節約了紙張，進一步助力節能減排。因此，在互聯網高速發展的今天，商業銀行發展電子銀行業務和互聯網渠道，不僅是自身轉型發展的需要，也是建設低碳環保銀行、踐行社會環保責任的重要組成部分。

2.2.1促進客戶交易向互聯網渠道遷移

商業銀行通過大力拓展手機銀行、網上銀行用戶，積極引導客戶通過手機、電腦等互聯網渠道辦理金融業務，促進客戶交易向互聯網渠道遷移，助力節能減排。從交通銀行在社會責任報告中披露的相關數據來看，2015年，該行的電子銀行業務產生的環保效應相當于減排二氧化碳8502.05噸，如果考慮到全國商業銀行電子銀行交易的整體規模，產生的減排效應更加客觀。從相關的企業社會責任報告上看，電子銀行交易的規模在銀行總交易規模中的占比已達到了相當高的水平。

表2　我國主要商業銀行電子銀行交易占比情況②

2.2.2持續推進互聯網渠道的產品服務創新

在促進客戶交易線上遷移的同時，銀行也通過持續推進互聯網渠道的產品創新，豐富電子銀行的相關服務，進一步提升電子渠道“獲客、黏客”的能力，讓客戶足不出戶即可辦理更為全面的金融及非金融服務。例如，目前，銀行都在積極將自身的金融服務與客戶的應用場景進行結合，在線為客戶提供水電煤繳費、電影票購買、銀醫掛號繳費、網絡融資及理財等多樣化的服務，讓低碳環保的網絡服務不局限于金融，而是觸達客戶身邊。

2.3低碳運營助力環境保護

作為大型企業，積極運用無紙化辦公、視頻會議、

①隨著國內相關監管政策的陸續出臺，2016年我國綠色金融債券市場蓬勃發展。一方面，興業銀行、浦發銀行等商業銀行陸續發行“綠色金融債”，運用債券市場募集的資金專項支持綠色產業發展；另一方面，一些由銀行承銷的企業綠色債務融資工具(如綠色非公開定向債務融資工具等)也開始發行，企業可以通過在債券市場直接融資，推進綠色產業項目建設。(中國金融學會綠色金融專業委員會網站-綠色債券數據庫，網址http：//www.greenfinance.org.cn/ 最后一次查閱時間：2016年9月17日9：00)

②注：因各行未在企業社會責任報告中注明相關指標的計算公式及數值，故相關指標不能用于比較，僅用于展示電子銀行業務在相關銀行的交易占比情況。

節水節電等相關措施促進節能減排，也是商業銀行助力環境保護的一項不可或缺的工作。同時，一些商業銀行也積極運用“綠色采購”等手段，包括優先選用取得環境管理體系認證及產品獲得環境標志的供應商、以及將經過國家有關部門認定的節能環保型產品作為關注重點等，助力社會綠色消費。

3　對我國商業銀行綠色發展的思考

3.1加強頂層設計

可以看到，商業銀行的綠色發展不僅局限于信貸等傳統金融服務領域，還包括了綠色債券直接融資、電子銀行等新興的銀行業務以及商業銀行自身的綠色運營管理。因此，推動商業銀行的綠色發展，并以此帶動相關產業向低碳環保轉型，需要在商業銀行內部加強頂層設計，通過總體的架構設計整體推進綠色發展戰略的實施。

3.2進一步創新綠色金融產品及服務

綠色信貸、綠色債券是商業銀行服務實體經濟綠色發展的方式之一，在發展綠色信貸、綠色債券的同時，還應進一步落實人民銀行、環境保護部等七部委《關于構建綠色金融體系的指導意見》相關要求，創新發展綠色產業投資基金、綠色保險、支持綠色企業上市融資，不斷豐富綠色金融的產品服務，為綠色經濟、綠色產業的發展提供全方位的金融支持。

3.3繼續支持和鼓勵互聯網渠道銀行業務的發展

商業銀行互聯網渠道及電子銀行業務的發展為客戶提供了低碳環保的金融及非金融服務，也為經濟社會的綠色發展帶來了可觀的環境效益。對于這一新興的渠道服務，需要繼續加強引導、支持和鼓勵，推動相關業務的不斷創新和健康快速發展。

3.4探索運用綠色消費等政策引導商業銀行綠色運營的深入開展

在商業銀行加強自身綠色運營能力建設的基礎上，建議探索運用綠色消費的有關政策手段，積極引導商業銀行有針對性的深入開展綠色運營。

4　研究小結

作為國民經濟重要組成部分的銀行業成為我國當前推動綠色發展的重要角色，尤其正值國家“十三五”綠色發展的良好窗口期。為此商業銀行應加強頂層設計，通過總體架構設計整體推進綠色發展戰略貫徹落實；進一步創新綠色金融產品及服務，為綠色經濟、綠色產業的發展提供全方位的金融支持；繼續支持和鼓勵互聯網渠道銀行業務的發展，為客戶提供了低碳環保的金融及非金融服務；探索運用綠色消費等政策引導商業銀行綠色運營的深入開展。

[1]中國建設銀行，2015年建設銀行企業社會責任報告.

[2]中國建設銀行，2015年建設銀行企業社會責任報告.

[3]中國工商銀行，2015年工商銀行企業社會責任報告.

[4]中國農業銀行，2015年農業銀行企業社會責任報告.

[5]中國銀行，2015年中國銀行企業社會責任報告.

[6]交通銀行，2015年交通銀行企業社會責任報告.

[7]招商銀行，2015年招商銀行企業社會責任報告.

[8]浦發銀行，2015年浦發銀行企業社會責任報告.

[9]中信銀行，2015年中信銀行企業社會責任報告.

[10]民生銀行，2015年民生銀行企業社會責任報告.

[12]中國農業銀行，2015年農業銀行企業社會責任報告.

[13]中國建設銀行，2015年建設銀行企業社會責任報告.

[14]中國工商銀行，2015年工商銀行企業社會責任報告.

[15]中國農業銀行，2015年農業銀行企業社會責任報告.

[16]中國銀行，2015年中國銀行企業社會責任報告.

[17]交通銀行，2015年交通銀行企業社會責任報告.

[18]中信銀行，2015年中信銀行企業社會責任報告.

[19]廣發銀行，2015年廣發銀行企業社會責任報告.

[20]王飛，呂莎莎.綠色戰略與企業績效關系研究評述[J].環境與可持續發展，2015，40(4)：138-139.

[21]周泓，孫圣華，陳玉春.推動綠色發展構建環境保護新藍圖[J].環境與可持續發展，2015，40(6)：144-145.

[22]中國環境與發展國際合作委員會.中國環境保護與社會發展[J].環境與可持續發展，2014，39(4)：28-45.

[23]中國環境與發展國際合作委員會.可持續消費與綠色發展[J].環境與可持續發展，2014，39(4)：46-60.

[24]中國環境與發展國際合作委員會.中國綠色發展中的企業社會責任[J].環境與可持續發展，2014，39(4)：74-87.

[25]劉娟，陳軼群，張小丹.國內外政府綠色采購標準比較研究[J].環境與可持續發展，2014，39(6)：87-90.

[26]鐘玲，曹磊，劉尊文，等.再論我國印刷行業的綠色轉型[J].環境與可持續發展，2014，39(6)：45-49.

On Green Development Trend of Commercial Banks in China from the Corporate Social Responsibility Report

LIN Wenshi1HUANG Tianshuai2CAO Lei3

(1.Hainan Environmental Science Research Institute，Hainan 570208；2.Hainan Branch of China Construction Bank，Hainan 570125；3.3.Sino-Japan FriendshipCenter for Environmental Protection，Beijing100019)

This paper tries to analyze the main measures and achievements of commercial banks based on the social responsibility report of the main commercial banks in our country，from the green financial to service entity economy，internet channels to promote the development of enterprise transformation，low carbon power helps environmental protection operation，and puts forward the green development thinking in the development of Chinese commercial banks.

the social responsibility；commercial banks；green development

林文詩，工程師，環境政策與經濟研究

曹磊，學士，高級工程師，主要研究方向為綠色消費與環境影響評價研究

X21

A

1673-288X(2016)05-0103-03

引用文獻格式：林文詩等.從企業社會責任報告看我國商業銀行的綠色發展態勢[J].環境與可持續發展，2016，41(5)：103-105.