從一則案例評析『物權在手』的風險

■孟萍莉 李清 河北經貿大學

從一則案例評析『物權在手』的風險

■孟萍莉 李清 河北經貿大學

世界經濟仍然呈現乏力的態勢，貿易保護主義勢頭上升，導致國際貿易風險加劇。本文通過一則案例分析出口方以“付款買單”方式進行結算時所面臨的風險及應對措施。

“物權在手”；風險；不反對聲明書；罰沒期

出口企業為了保證安全收匯，往往會采用“付款買單”的方式將貨權控制在自己手中，直到進口方付款后，才將提單交予進口人，以便于其提貨。此種交易由于物權控制在出口人手中，相對來講是一種安全的結算方法。但在實際業務中,如果對有關國家的貿易政策、交易習慣不了解，此種結算方式仍存在一定風險,特別是在當前很多國家經濟不景氣的大背景下，出口企業有可能遭受較大損失。本文通過相關案例介紹，重點分析此種結算方式可能存在的風險及應對措施。

一、案例介紹

2011年9月，中國出口商A公司以CADatsight結算方式向斯里蘭卡出口一批香料（保質期兩年）。貨物到港后，買家突然提出支付方式變為D/AlOdays，A公司接到對方通知后意識到風險，立即委托中國出口信用保險公司（以下簡稱中國信保）對該進口人進行調查。經過初步調查發現，該買家近期已向多家中國出口企業提出類似要求；進一步深入調查發現：由于該公司財務狀況急劇惡化，這家公司已喪失提貨并及時付款的能力。在對中國信保的調查結果進行深入細致分析后，A公司拒絕了買家的要求，并迅速安排聯系其他客戶，準備將貨物轉賣。但在具體操作時，A公司發現進行轉賣存在很大的困難。因為，根據斯里蘭卡海關規定，如果出口人對已到目的港的貨物申請退運或轉賣，必須提交由原收貨人開出的“不反對聲明書”，如果出口人在處置到港貨物時不能提交“不反對聲明書”，則海關有權力拒絕對貨物放行。這種規定在西亞、南亞和一些非洲國家比較常見，此規定實際上已經成為出口人在這些國家處置貨物的主要障礙。

A公司了解到斯里蘭卡海關此項規定后，立即與買方聯系，進口商表示愿意配合出口商處理貨物，并保證提供“不反對聲明書”。但距海關罰沒貨物最后時限（各個國家對進口貨物到港后允許的滯港時間有明確的規定，如果超過的滯港時間海關將對進口貨物進行罰沒并拍賣，以下簡稱“罰沒期”）還有一個星期時，A公司發現進口商電話已經無法打通，此時A公司業務員才明白買家之前的保證是為了拖延時間，中了對方的“緩兵之計”。A公司意識到此時已是關系貨物“存亡”的關鍵時刻，立刻委托律師找到了進口商的辦公地點，與進口方負責人進行面對面交涉。進口方故技重施，表面答應配合，但卻沒有作出實際行動。我方律師并未放棄最后的努力，采取了密集式上門面對面交涉的手段，終于迫使進口人在最后關頭出具了“不反對聲明書”。

在律師與進口方進行交涉時，A公司組織人員仔細研究了當地海關的具體規定，注意到了一些細節問題：第一，“不反對聲明書”的抬頭必須開給當地海關，而非貨代公司或任何第三方，在發現這個問題后，A公司立即要求買方對聲明書作出相應修改；第二，要求貨代詳細列明海關要求出具的所有文件，一次性向買家索要了“銀行未收匯證明”等其他必須材料；第三，提前確認目的港貨代經辦及其聯系方式（這個過程往往需要幾日到一周的時間），因為退運材料和申請必須通過此人提交給海關。由于A公司提前預見并解決了可能出現的問題，為處理相關問題爭取到寶貴的處理時間。

當取得“不反對聲明”后，A公司立即著手辦理退貨手續，在獲得海關退運批準后，一個新的問題又出現了。根據斯里蘭卡海關規定，必須由原進口人在48小時之內向海關結清關稅，如果是其他人代為繳納，則會收取較高的額外罰金。對此費用，買家拒絕承擔，也不愿意按要求與海關就此事進行書面溝通。面對此僵局，中國信保出面協調，A公司向買家出具了愿意分擔該筆費用的保函，并由律師再次與買家面談，督促買家在規定時間內向海關結清了費用，并最終履行完畢退運的所有程序，終于使該筆貨物成功退運。

二、案例分析

（一）正確的預判了風險

本案例中當貨物到港，而買家突然提出支付方式變為D/AlO days時，A公司立刻意識到風險的存在，及時預判到了可能的風險。CADatsight結算方式，即交單付現，指的是買方付款后，賣方交單。買方付款是賣方交單的前提條件。因此，在該種結算方法下，賣方能夠掌握貨物，即“物權在手”，這種結算方式在賣方對買方資信不了解的情況下采用，對賣方具有保護作用。而D/A（承兌交單），是指出口人的交單以進口人在匯票上承兌為條件，完全依靠的是買方自身的信用，風險較大。一旦買方不付款，則賣方將面臨錢貨兩空的風險。本案例中正是由于A公司業務人員具有較強的風險意識，所以才能預判結算方式修改所帶來的風險，進而采取后續手段進行補救。

（二）重視對進口商資信的調查

本案例A公司最后能收回貨物，還得力于該公司重視對買方資信情況的調查。當對方提出修改結算方式時，賣方意識到了風險，但并沒有立刻同意或拒絕該修改。雖然D/A結算方式存在風險，但如果進口商信用情況良好，也是可以接受的，而且對出口方擴大業務也是有一定益處的。正是出于上述考慮，A公司委托中國出口信保公司對該進口商的情況進行了詳細調查。當發現進口商的財務狀況存在較大問題時，拒絕了對方改變支付方式的要求。可以講最終A公司能夠最終將貨物退運，跟該公司的風險意識強，重視對進口商資信的調查有直接關系。

（三）尊重進口國海關政策的規定

本案例的成功還在于，A公司對當進口國海關政策的尊重和了解。當A公司發現根據進口國海關規定，如果轉賣或退運已到港貨物，必須提交由原收貨人開出的“不反對聲明書”時，并沒有抱怨和消極等待。而是采取了律師上門要求進口人開具“不反對聲明書”等積極行動，并且在深入了解當地海關規定后嚴格按照當地海關規定要求進口人出具“不反對聲明書”，以及其他相關材料，從而避免了時間上的被動，打好了提前量。

（四）發揮信保公司的作用

本案例中，A公司積極與中國出口信用保險公司合作也是成功的關鍵。在對外貿易中，出口企業可能對國際市場行情、進口商自身財務、資信狀況等信息不能充分了解，進而可能帶來較大的信用風險。而信保公司有其自身的一套系統，能夠清楚了解到國外企業的資信情況，正如本案例中A公司通過信保的調查在第一時間掌握了進口商財務上存在的問題。

（五）積極爭取進口商的配合

本案例中A公司積極爭取原進口商的配合是實現貨物成功退運的重要步驟。A公司通過律師積極主動地與進口商進行嚴肅的面對面溝通，取得了原進口商開具抬頭為海關的“不反對聲明”，為貨物的順利轉賣奠定了關鍵性的一步，并通過承諾分擔辦理清關相關費用的方式督促原進口商及時向海關結清了相關費用，并最終履行完畢退運的所有程序，協助A公司順利完成了該筆貨物的退運。

三、幾點啟示

（一）圍繞買方拒收原因，合理選擇減損方案

一般情況下買方拒收貨物的原因主要有以下三種情況：一是買方因短期資金周轉出現問題，無法按時支付貨款，但自身收貨意愿較強，可以稱為“有心無力型”；二是出于轉嫁商業風險的考慮，在貨物滯銷、進口地市場價格下跌等情況下，買方拒絕提貨，或以此要挾出口企業大幅度降價；三是其他原因導致無法提貨，如違反進口國法律政策規定、清關時遇到阻力等。

不管什么原因導致的拒收，即使“物權在手”都會給賣方造成風險甚至損失。出口企業在處理貨物時可區別對待，遇到“有心無力型”買方，如果買方沒有明顯的破產或停業跡象，而貨物轉賣成本較高，或定制、貼牌生產的貨物，可以考慮放貨給原買方，并由原買方提供擔保文件。對于有意大幅壓低售價的情況，在買方表達不能收貨的初期，賣方一方面要據理力爭，另一方面應立即著手聯系轉賣或退運，避免因與買方拖延錯過銷售期或導致額外費用產生的損失。同時要了解當地的海關規定，如有規定要求買方出具“不反對確認書”的前提條件，要及時解決，避免增加損失的可能。

（二）要熟悉進口國的相關規定

如本案例中，出口到西亞、南亞等國家或地區，一旦貨物到達目的港，如果需要退運或轉運，上述國家海關會要求提供原買家書面同意證明才允許退運或轉運；若貨物無法正常退運或轉運，海關將對貨物進行罰沒、拍賣。而且按當地規定，在拍賣時原買家還享有優先購置權，這種政策很容易導致貿易欺詐行為的發生。

出口商在向東南亞、中東等國家出口時一定要注意此類特殊規定，并且在辦理退貨轉運時要注意進口國對進口貨物在海關的罰沒期的時間規定，印度、斯里蘭卡為30天，巴基斯坦為90天，土耳其為45天，而伊朗是4個月，對超過罰沒期未提取的貨物，海關可以沒收拍賣、分配、甚至銷毀。所以出口商在遭遇拒收風險后應向貨代確認貨物的具體罰沒日期，以準確把握貨物處理的時間和時機。

（三）要加強和進口商的溝通聯系

從上面案例我們看到，退運或轉賣雖然是處置拒收貨物的常規思路，但在有不反對聲明書規定的國家，執行這種方案有很多不可控因素，處理時間長、人力物力成本相對較高。因此，在處理問題時要加強與原進口商的聯系，取得原進口商的配合。實際上獲得“不反對聲明書”只是第一步，成功辦理退運需要買家的全程配合。雖然理論上在買家不愿配合的情況下，出口商可憑買家拒絕付款或提貨的函電直接向有關港口海關提出退運要求，但實踐中海關僅憑此類規定就給予批準的概率并不高。因此，如預計無法得到買家持續配合，則應力爭通過談判迫使買家一次性折扣提貨。轉賣亦是此情況下可以嘗試的方案。

（四）加強與貨代的溝通與合作

從上面案例可知，最后向海關提交貨物退運的申請及相關材料是由貨代來完成的，如果不能及時有效地與貨代進行溝通與合作，可能給出口商帶來一定的損失。比如出口商與貨代公司缺乏信任、或在貨物運輸費用承擔問題、付款方式等方面未能提前達成協議，導致貨代公司未能及時向海關提交退運申請等，增加了貨物在港口的相關費用或使得貨物被海關扣留，阻礙了貨物的退運。嚴重的可能會出現在見提單COPY件付款支付下，買方指定貨代擅自放單事件的發生。因此，出口方應加強與貨代公司的溝通，建立相互信任、密切合作的關系，或賣方指定貨代，為貨物的順利出賣與爭取更高的利潤奠定基礎。

（五）要結合實際情況分析貨物和可轉賣性和處置成本

在實際業務中不是所有貨物都能像本案例那樣，在等待了漫長的海關程序后，貨物還有轉賣價值。對于轉賣性較差的定制品、易腐變質的農產品、貨物價值較低的產品等，應盡快通過給予買方一定折扣的方式與買家達成放貨的協議（但是要在對方資信沒有問題或第三方出具保函的前提下）。如果買家資金周轉困難，可以通過簽訂還款協議或個人擔保的方式放貨給買家。對于保存時間相對較久、通用性較強的產品（如化工產品、機電產品等），才可以考慮采用轉賣或退運的方案處理貨物。

同時在處置貨物的過程中要隨時算好“經濟賬”。比如，退運貨物的成本除了大家比較熟悉的滯港費、倉儲費、海運費、律師傭金，還包括貨物到港后的滯報費、滯箱費和轉站費等，以及必要時為買家分攤或代付的關稅和海關罰金。而且斯里蘭卡海關還規定貨物到港后一般應在3個晴天工作日完成貨物裝卸并支付裝卸費，如果貨物在到港7個晴天工作日之后托運人才完成交接貨物，則需支付兩倍的裝卸費和交貨費等。如果預計處置成本將超過減損后收益，則應理性的選擇其他更經濟的減損方法。▲

［1］谷浩.淺析賣方利益險［J］.上海保險，1998，（2）：16-17.

［2］廣銀芳.從FORME產地證被拒付談外貿單證的風險防范［J］.對外經貿實務，2010，（3）：64-66.

［3］劉昕，楊舒，李高超.出口企業：應對危機先做好結算.國際商報，2009.10.19.

10.3969/j.issn.1003-5559.2016.10.020

本文系河北省教育廳人文社科研究重大課題攻關項目：河北省沿海港口轉型升級助推京津冀協同發展研究（項目編號：ZD201515）。