八大亮點詳解蒙牛資金共享

王騰

在全球經濟一體化的背景下，蒙牛的財務管理部門正在通過財務轉型不斷提升其管理能力對業務發展戰略予以支撐，以兼顧財務效率和業務洞察力，未來充分發揮價值引領作用。

在2014年至2015年之間，蒙牛進行了全面的財務轉型，其財務戰略思路非常清晰，“整合”成為轉型的關鍵詞。在這個戰略目標的指引下，財務共享成為了這個“整合”的基礎根基，同時，財務共享建設也是推動財務整體轉型的第一步，將企業財務部門從日常交易工作抽身出來，專注于從事專業管理和價值創造，促使企業財務管理的角色正在由傳統意義上單純的交易處理者，向戰略規劃者與管理執行者轉變，并且通過管理邊界前移推動業績加速。

在“以消費者為中心，成為創新引領的百年營養健康食品公司”的愿景指引下，蒙牛一直以“國際化+數字化”雙軌戰略驅動創新，這些愿景目標也體現在企業管理的方方面面。在全球經濟一體化的背景下，蒙牛的財務管理部門正在通過財務轉型不斷提升其管理能力對業務發展戰略予以支撐，以兼顧財務效率和業務洞察力，未來充分發揮價值引領作用。

蒙牛整個財務共享中心建設思路的提出自2009年開始，2012年提出具體建設思路，并在財務五年戰略中明確了路徑規劃，之后財務團隊從信息系統、業務流程、職能劃分、團隊整合等方面完成了大量的標準化、規范化的基礎建設工作。從2014年開始，蒙牛開始正式實施財務共享戰略，并由國際商業機器（中國）有限公司（IBM）負責實施。

更懂業務的系統

然而，在資金共享的部分，卻遇到了比較大的困難，蒙牛乳業集團資金管理中心總監樊東說：“SAP系統是一個國際上成熟度及標準化程度較高的系統，而針對資金管理部分的個性化部分是有所缺失的，需要根據需求重新開發，這就需要比較漫長的時間。比如電子回單這個業務處理，在國外銀行是不存在加蓋公章的回單這件事的，但是我們跟銀行之間就需要處理大量回單。所以，我們傾向于選擇一個更懂國內資金業務的系統供應商來做資金共享這塊內容，最終我們選擇了金蝶。”

2015年9月，蒙牛與金蝶攜手，采用金蝶EAS資金共享平臺建設“蒙牛乳業集團財務共享管理模式（FSSC）一EAS資金共享平臺”項目，在集團資金共享結算模式下，實現共享結算、票據池、理財業務、國際結算、掌上資金，以及資金支付業務的電子化流程審批，支撐蒙牛新財務、新管控、新平臺的優質高效服務。

蒙牛與金蝶合作多年，隨著蒙牛近些年的快速發展及管理模式變革，正推行財務共享管理模式；金蝶EAS資金共享實行資金集中管理與控制，是在保證集團內部資金流動性的前提下，減少資金閑置，降低資金成本，提高資金收益，充分發揮集團整體資金的規模優勢，最終實現資金留存和運用的合理化；將集團的資金集中到集團總部， 由總部統一調度、管理和運用，強化集團管控，并通過內部賬戶進行內部往來結算，降低交易成本，為客戶提供了卓越的集中資金管理方案。

八大亮點

蒙牛和金蝶的合作，使金蝶在企業管理領域“讓數據驅動成功”的理念得以更充分的實踐，也為蒙牛在全國乳品行業通過資金共享平臺建設，提升資金管控能力及公共服務質量，積累更多更好的實踐經驗。樊東告訴我們：“蒙牛集團資金管理經歷從2003年最初的分散式管理到現今智能管理全球共享，金蝶EAS全程參與并推動蒙牛乳業集團資金全球共享平臺的信息化建設。同時，實現蒙牛財務共享模式當中資金安全、銀行回單電子化、扣款業務、賬務核算自動化、收款業務自動化，日現金流量表精準實時等8大平臺亮點，使蒙牛資金管理在此基礎上不斷向行業資金管理的前沿發展，推陳出新。”

談起蒙牛財務共享的八大亮點，可以說是將蒙牛的資金管理水平提高到國際化水平的重要推動力。

增強資金安全：在非資金共享的模式下，對于分、子公司的資金管控蒙牛是采取授權制、認證制，雖然也有層層把關，但是一旦出現問題，后果可能是嚴重的。而現在則可以從系統層面將授權全部固化在系統中，最大程度上避免資金風險。此外，蒙牛過去針對分、子公司在銀行開戶分散管理存在的風險問題，現在也通過資金共享得以全面解決。

回單電子化：在資金共享模式下，資金管理中心將各個分、子公司的銀行賬戶都納入系統管理中，但各地公司和當地銀行的業務往來依然有紙質回單的存在，而這種紙質回單的流轉效率顯然跟不上財務共享的整體速度，蒙牛聯合金蝶以及11家銀行，獨家將回單電子化并且納入銀企直連中來，這個突破大大縮減了銀企工作量，提升了管理效率，降低了管理成本。

扣款業務、賬務核算、付款和收款業務自動化：在非共享的業務模式下，銀行扣款之后給蒙牛發回單，而蒙牛的工作人員需要拿到回單人工錄入系統。而現在只要銀行有扣款記錄，系統就會自動生成完成錄入。而賬務核算則是將摘要等以往需要人工錄入的內容全部實現了自動化，大大節省了人力，提高了效率。

現金流量表：在實現了扣款、收款和賬務核算自動化的基礎上，現金流量就可以自動匹配現金預算項目，防止在人工進行錄入的情況下出現誤差，比如蒙牛的資金會用于購買理財產品或者融資借款，這都屬于投資，屬性卻不同，在人工錄入情況下很有可能出現分不清屬性錄入錯誤的情況。但是在系統自動錄入的情況下，只需要將項目固定，就不會出現任何問題。完全達到實時精準的程度，而且還可以隨時進行查看內部和外部現金流的走向。

線上業務辦理：蒙牛已經全面把所有對銀行的業務實現了線上辦理，這在國內乳品行業實屬領先。

據了解，蒙牛資金管理團隊現在已經啟動了EAS資金共享平臺二期項目，基本完成了資金管理的全球化、結算國際化和提高資金業務結算銀行回單電子化等資金管理難題的試點工作，正在全面進行普及和推廣。

使大數據成為可能

蒙牛財務共享中心的建立對蒙牛的財務管理起到了關鍵提升作用。共享中心承接各財務組織的交易處理工作后，打通組織壁壘，端到端的流程實現了跨組織整合，實現整合操作的規模效應，集團財務監督與內部控制力加強。在共享建設過程中全面打通了業務財務系統，充分應用技術創新，一步建成全業務、全流程、全系統的成熟運營模式下的共享中心，并驅動了財務整體職能的轉型。

在資金共享中心，大量實時的數據匯總使得大數據應用和分析也成為了可能，樊東說：“實時大量的資金數據使得我們打造數據預測模型和下一步實時精細化的資金管理成為可能，有大數據的支持，我們就可以做出來未來12個月的現金流滾動預測，讓我們對資金管理能力更主動更高效更安全。此外，得益于我們和銀行在數據渠道上的打通，也使得我們的供應鏈融資有了更高效的基礎，現在，我們的供應商可以比以往更快更優惠的利率水平迅速拿到銀行的貸款，這使得以蒙牛為核心企業的生態圈更為健康。”

據了解，蒙牛實施財務共享范圍人員效率提升20.6%，未來三年內共享中心效率還將持續提升，預計年平均提升比例約20%。此外，以財務共享和信息化集成為基礎，蒙牛逐步實現管理顆粒度更加精細，通過數據分析尋找最佳實踐，引導業務提升管理水平，提升風險識別準確度，發現業務合作突破點。