對東北振興和國企內涵的經濟學思考——基于資源配置方式的視角

王志文

（沈陽師范大學國際商學院，遼寧沈陽110034）

對東北振興和國企內涵的經濟學思考——基于資源配置方式的視角

王志文

（沈陽師范大學國際商學院，遼寧沈陽110034）

基于資源配置方式的視角，通過理論、事實和數據揭示東北能否真正振興的關鍵在于國企改制。國企的全民所有制在本質上是政府所有，而政府作為國家事務服務機構擁有企業，有悖于市場機制下的公平競爭原則，并且在市場條件下國企實行計劃性資源配置方式存在諸多弊端，有必要繼續完成國企改制。針對東北經濟如何在國有企業市場化改制中實現振興，提出了五個途徑：圈定經濟特區、企業資產讓渡與出售、人員分流與剝離、股份制改造和資本社會化。

東北振興；國企改制；資源配置方式；企業市場化

經過十多年的改革，東北振興戰略的實施取得一定成效，國家對東北老工業基地的發展寄予厚望。東北在未來十年，要成為全國重要的經濟支撐基地，包括裝備制造業、新型原材料、現代農業生產，以及重要技術創新與研發的基地，重大技術裝備要在全國達到領先水平［1］。中共中央、國務院也明確指出，支持中央大型企業集團與地方企業相互聯合，進行重組。鼓勵民營企業、外資企業等多種投資主體參與老工業基地企業改革，并且在技術改造上優先支持實現兼并與重組的企業［2］。為了實現這些戰略目標，東北如何進一步破除體制機制障礙，釋放生產力，實現創新，是值得重新思考的重要問題。

一、資源配置方式影響經濟增長的理論框架

（一）市場化資源配置方式及其對經濟的影響

市場化資源配置方式，指的是市場價格機制在資源配置中起基礎性作用的方式。在該方式下，各市場主體根據供求原理，按照資源的有用性，以一定的價格把資本、勞動、土地、技術與產品等配置于不同行業上去。市場配置方式的主體，是具有獨立決策能力與獨立產權的私人或單位（主要指自主經營、自負盈虧的企業）。在市場配置資源的方式下，個人可以在價格作用下自由分配自身的勞動力與資本等生產要素，目的在于實現要素價值并據此獲得收入；企業可以在市場價格信號支配下自由地對人、財、物等資源進行組織與安排，目的在于實現利潤的最大化。他們根據市場需求進行資源的配置，以各自的理性目標為基礎，把可用于社會擴大再生產的資源要素分配到經濟效益好的環節中去，從而使社會總供求達到均衡狀態［3］。

從促進經濟效益提高角度來講，資源配置的最終目標包括兩個方面：一是將資源配置到社會最需要的部門；二是將資源配置到生產效率最高的部門。市場化資源配置方式通常有利于促進經濟效益的提高，原因在于這種分配資源的方式是與生俱來的，并帶有一種自發地使市場主體將資源配置到社會需要的行業中，并能夠實現以較少投入換來較高產出的內在優勢［4］。

（二）行政化資源配置方式及其對經濟的影響

行政化資源配置方式指的是由行政指令性計劃來決定資源的分配和組合。該方式的實施主體是政府，政府既是宏觀經濟的管理者，又充當了微觀資源配置的直接指導者，不僅勞動力、資本、土地等各種資源由政府直接安排到不同位置上，而且連企業自身也是被政府配置的對象和客體。在行政化的資源配置方式下，個人與企業都失去了自主決策的權利，他們自身利益的實現依賴于政府的策略選擇。政府的經營決策依據的是自上而下的行政指令，以生產能力為資源配置的首要出發點，能生產的就配置相應的資源與條件，能多生產的就多安排一些資源，而不管這種生產能力是否是社會所缺少的，也不管勞動者的勞動技能是否符合企業生產的需要。由于行政化資源配置方式下，資源流向主要受政府指令性內容的左右，這便使政府成為實際上的利益掌控者，容易滋生尋租腐敗問題。

通常情況下，行政化資源配置方式的內在特點決定了它不利于經濟效益的提高。這是因為，一方面，脫離市場需求，而以生產能力為出發點的行政化方式，也無法保證資源一定能流向社會最需要的部門；另一方面，即使資源投向與社會需求相一致，但由于計劃配置資源的方式是依靠政府行政的強制約束力驅動的，當配置結果與個人、企業所追求的經濟利益無關，甚至相背離時，經濟主體也不可能會付出最大的努力，資源也就不可能發揮最大使用效率。

（三）企業組織的資源配置方式及其對經濟的影響

關于企業組織的性質，科斯從交易費用的角度進行了研究，認為企業是對市場的一種替代，并提出“企業組織通過指令或權威來完成資源配置”［5］。這一觀點提出后，一些學者認為企業可以看成是獨立于市場機制與計劃機制之外的第三種資源配置方式，但也有一些人持反對意見。對此，本文認為科斯所言的企業指令或權威，實質上針對的是企業組織資源的自主權，說的是企業內部對資源進行規劃與安排的問題。然而，任何一個企業的運行都離不開特定的外部環境，這就導致決定企業內部權威或指令的因素包括兩種：一種是市場效率機制；一種是國家計劃行為。這也就是說，資源配置方式只有計劃與市場兩種，企業的資源配置方式到底是什么則取決于它所處的外部經濟條件是市場經濟還是計劃經濟。在市場經濟條件下，企業依據市場配置資源；而在計劃經濟條件下，企業依據計劃指令配置資源，企業在這兩種方式下均能促進經濟的增長與發展。然而，在現實經濟生活中，也有可能會出現企業內部資源配置方式與外部經濟環境錯位的現象，這種錯位往往會對經濟產生不利影響，市場經濟體制下的國有企業就是這種情況的典型代表。

二、關于國有企業內涵的新思考

（一）傳統國有企業概念

國有企業，即全民所有制企業。指那些依法自主經營、自負盈虧、獨立核算的生產和經營單位。第一類：純國有企業，企業或公司的資本金全部為國家所有；第二類：國有控股企業；第三類：國有參股企業［6］。

（二）國企本質上是政府所有

國企概念的傳統界定，從所有權來看，國企是國家或全民所有的，但從本質上看，卻是政府所有，因為國企利潤的直接受益者是政府，虧損的直接承擔者也是政府，全民并非是直接的受益或損失者。值得進一步思考的是：一個國家的各級政府，本是處理國家各級事務的服務機構，一個服務機構過多地掌管或直接地控制企業，那么它便具有了謀求經濟利益與為人民服務的雙重傾向與職能。這兩個職能往往是矛盾對立的，當政府在本質上具有國有企業的所有權時，便不能很好地履行服務職能了。政府對自己投資的企業和對其他主體投資的企業往往不能提供完全一致而公平的服務，政府在少數具有重要戰略意義的領域所進行的投入和研發通常是壟斷性的，過多的壟斷不利于公平競爭，從而導致市場機制難以實現對社會資源的合理分配及其使用效率的實質性提高。

（三）市場條件下的國企運行低效源于計劃性資源配置方式

在市場經濟條件下運行的國有企業通常會帶來企業內部資源配置方式與外部經濟環境錯位的問題。在計劃經濟體制下，國有企業在資源配置上缺乏效率激勵機制，因此，國有企業無法實現資源的市場化配置，但在市場經濟條件下，效率激勵機制逐漸形成，這就為國有企業資源的市場化配置提供了基礎。然而，國有企業卻一直存在著計劃配置傾向，原因在于國企在本質上是政府所有，并因此經常被賦予一定的社會目標。國有經濟的低效率并不是其所有制造成的，資源的計劃配置方式才是造成國有經濟低效率的根本原因［7］。

三、東北能否振興的關鍵在于國企改革

東北經濟的問題是顯而易見的。2014年黑、吉、遼三省經濟增速分別是5.6%、6.5%和5.8%，全國經濟增速7.3%①數據來源于《中國統計年鑒2015》。，東北的經濟增長速度低于全國平均水平。“十三五”伊始，我國經濟發展進入“新常態”階段，全國經濟將大幅減速，作為全國經濟之末流，東北很可能出現停滯、倒退，甚至成為全國經濟的洼地。

（一）東北衰落的原因在于資源配置的非市場化

相對于全國而言，東北地區的國有企業最多。在我國當前實行市場經濟體制的條件下，國有企業資源配置的非市場化是造成東北衰落的本質原因。從理論上來講，市場體制下的國有企業雖具有了效率激勵機制，但由于國企利潤獲得者與企業實際管理者經常是分離的，企業經營目標往往會偏離利潤最大化原則，加上國企本質上的政府所有更會使資源配置方式發生扭曲，資源安排不是流向最需要或效率高的部門，而是流向能夠獲得穩定收入、關系人利益最大化的領域。從實踐上而言，我國東北地區在國有企業的主導下，資源配置方式扭曲，導致高素質人才外流現象十分嚴重。以遼寧省為例，在沈陽、盤錦、鞍山、本溪、營口等市，無處不在的國有資產讓人印象深刻。很多人都是以在國企上班為榮，認為那里福利好，一輩子有保障，于是不惜花重金把子女插進國企。然而，這部分人進入國企以后大多也無事可做，工作輕松自在，工資低也心甘情愿。這種依靠人脈、資源以及財力才能獲得國企職位的狀況使普通人進入國企面臨較高的門檻，在一定程度上帶來了人才的大量外流。東北三省近年來每年凈流出人口將近200萬，是全國人口流出比重最大的地區之一［8］。而這些流出人口又基本都是有技術的職工或高校畢業生。這種情況導致東北地區的勞動生產率低下，經濟發展處于全國的中下等水平。

表1　遼寧省2014年規模以上工業企業①規模以上工業企業：是指年主營業務收入在2 000萬元以上的工業企業。在統計學中，一般以年主營業務收入作為企業規模的標準，達到一定規模要求的企業就稱為規模以上企業。勞動生產情況

如表1所示，在遼寧省，將中央企業、國有經濟與集體企業放在一起考慮，我們可以看出，國有企業數在全省所占份額低于私營企業（包括外資企業在內），在國企就業的職工數卻在全省職工總數中占有較大份額，國企對于工業總產值的貢獻要明顯低于其他類型企業。這三項的共同作用下，導致國企的勞動生產率水平大大低于全省平均水平，在表1中，遼寧省在2014年的平均勞動生產率為135.6萬元/人，中央企業、國有經濟和地方經濟還不到50萬元/人，集體經濟不足85萬元/人，而絕大部分私營經濟勞動生產率都是高于平均水平的。

由于同屬于東北地區的吉林與黑龍江兩省有著類似于遼寧省的經濟發展狀況與企業布局，所以，我們基本可以斷定，東北經濟衰落的關鍵原因在于國企運行中資源配置方式的非市場化。

（二）國企資源配置方式非市場化的弊端

資源配置的非市場化使國企運行表現出三方面特征：一是員工的終身雇傭制，導致員工不思進取；二是國企資金來源靠的是國家或地方財政出資而不是靠私人投資，所以監管程度不高；三是沒有股東約束、只有上級行政主管部門管理的狀況導致國企追求經濟利益和社會效益的動機不足。這就使得國有企業運行存在一系列弊端，不利于其自身發展和促進經濟發展。

1.經營者嚴重缺失責任心。國企的領導者是政府指派的，他可能隨時調離，在改革創新有一定風險、而不進不退可以保平安的情況下，理性的領導者們自然會選擇前者。企業要擴大經營，依靠的是政府撥款，對于國企領導者而言，誰能使政府投入資金，誰就是合格的領導，贏利與虧損則與其自身利益無關，即使是虧損了，受損者也是政府，實際領導者可能只是換個地方工作而已。對此，經濟學家張五常的概括很深刻，他說：“國企經營者使用的不是自己的錢，不會像使用自己的那樣小心謹慎”“只要企業是私營的，股權誰屬不重要。效率不要從所有權屬誰那方面看，而是要從經營收益權屬誰那方面看。”［9］可見，經營者責任心的缺乏是國有企業運營的一大弊端。

2.國企中政府維護的壟斷對經濟發展是一種嚴重損害。在市場競爭環境下，國有企業運行效率低下，主要因為他們使用非市場化手段對資源所進行的配置往往是建立在政府所維護的壟斷或專利的基礎上。實際上，國企存在的社會成本很高，與民營企業不是公平競爭。那些不賺錢的國企在以往的關停并轉中實行了轉制，而賺錢的國企卻會鼓勵政府繼續把壟斷權維護下去，這種既得利益者的理性選擇直接帶來了市場的不完全競爭，從而影響經濟效益的提高。此外，由于壟斷會帶來超額利潤，所以，政府對企業維護壟斷、保證企業特殊利益的同時，也形成了腐敗滋生的土壤。只要政府去管企業，那么，管制以及制度對資源的配置就會脫離公平的軌跡，甚至會變本加厲，產生尋租行為也是不言而喻的，所以說管制是腐敗的主要原因。

3.人員過剩帶來的高成本使企業競爭力喪失殆盡。國企的職工不愿意離崗，東北這個傳統思想根深蒂固。現在，國企人員的編制名額是稀缺性資源，一個本科生如果能進入國企，那是全家皆大歡喜的事。在很多東北人眼中，國企是有一輩子保障的，他們深信國家無論何時都不會不管我。所以，大量在崗員工即使無事無為，也不想離開企業。據調查，遼寧省某鋼鐵公司，9萬人中，有7萬人都是富余的，但企業要養著這些人，一來職工安于現狀根本不愿意走，二來裁員容易引起關系人不滿，可能引起混亂，甚至有人上訪，所以，企業領導從維穩角度出發，不會輕易裁員。背負這么多富余員工，國企需要支付龐大的無產出成本，企業競爭力喪失殆盡。

（三）東北的出路在于重啟國企改革

國企改制肩負的任務:一是讓市場決定企業的生死；二是企業完全的自主經營；三是對企業經營者進行量化考核。在改革開放后，對東北地區的國企改革策略早就已經實行了，但效果并不顯著，東北實際上錯過了兩次實現振興的歷史機遇。一次是20世紀90年代，全國以“賣國企、甩包袱”為口號，對國企大刀闊斧地實施了改革，大量中小型國企被賣掉，數百萬工人下崗。東北地區雖然也參與了其中，但“解放”出來的這些資源并未形成民營經濟的資本，也沒有形成市場經濟的氛圍，很多大型國企遺留下來，效率低下仍然普遍存在。另一次是在2003年，“振興東北”戰略推出，政府為了救活東北國企而進行了大量投資。這一時期，東北國企若能利用政府給予的資金支持，進行轉制則會順應市場經濟潮流而實現跨越式發展，但實際上，東北國企所走的道路卻與“轉制”南轅北轍，東北經濟又重新回到計劃經濟時代。東北的人力、物力、財力，還是大量投入到國企當中，資源配置不是由市場主導的，效率依然低下。由此可見，現階段，東北振興之路仍然漫長，關鍵在于重啟國企改革，推行國有企業的市場化。

四、東北國有企業市場化的途徑

國企改制涉及三大難題：資產處置、股權設置、人員安置。東北要死里求生，需要通過市場化來挽救國企資源，刺激東北經濟恢復活力。為此，本文提出以下五個方面對策。

（一）設立經濟特區以形成市場機制

在經濟特區內徹底奉行自由市場的運行機制。比如實行最單一的低稅制度，政府對國企不再扶持，也不補貼，也不偏袒，讓效率最高的企業生存下來，而將低效企業淘汰出局，讓經濟特區吸收一部分國企改制后的資產和人員，使資源配置趨于合理和高效。

（二）把國企富余人員連同附屬資產分離出原有企業

國企設備和人員都有閑置，一些陳舊設備對于私企而言可能還有利用價值，如果能夠加以及時處理、改進或轉讓，則可獲得一定殘值收入。為此，政府可鼓勵國企富余人員獨立出來，并撥付或讓渡給他們一定的附屬資產；或者以承包的形式將閑置資產轉移給私人，例如，將它們轉到民營企業手中，從而還利于民。還有一種更加公平的辦法是采用競拍方式，將部分資產出售，這自然就會使得人員得以分散，降低國企人力成本，從而提升企業競爭力。

（三）出售或轉讓股份

國企資產的私有化過程是非常容易引起爭議的，原因在于這個過程中面臨著國有資產流失風險。高估或低估，以什么價格或準則分配，對于國有資產而言都是苦樂難勻的事情。一般來說，以股份出售煩惱最少，但這需要實施價值管理。盡管一批大型國有企業紛紛進行了股份制改造并已在海內外上市，股價基本隨市場波動，很少有顯著超越市場的能力表現，其原因就在于還未實施價值管理。國有企業股份制改革成為中國經濟改革歷史中最具中國特色的篇章。

（四）股份制改造

國企改制的目標之一是實現投資主體多元化，股份制改造是有效途徑之一。國務院發文強調要推動國有資本、民營資本和外資經濟的融合，對混合所有制經濟的發展也要積極促進。并明確指出允許職工在企業改制中持有一定比例股份。可選擇的方式有：股份合作制、勞動者股份所有制，以及虛擬股份制。股份制便于實施現代企業制度，在股權設置合理的情況下，由董事會代表股民對企業經營實施監督，可以促進企業積極參與競爭，提高資源利用效率，獲得相對高的投資回報。發展混合所有制經濟的意義在于要實現公有制經濟和非公經濟相互補充、相互促進。發展混合所有制經濟重點是推進壟斷行業改革［10］。

（五）大型國企資本社會化路徑

資本社會化包括三種情況：一是聯合起來的很多私人的資本，投資者把錢交給一個人進行管理，這個人創辦公司來實現資本賺錢的使命；二是社會群體的聯合資本。比如一些產權投資性基金公司，他們拿著這些投資者的錢去當其他企業的股東，甚至董事，他們自身又可能是一些職業經理人；三是法人社會資本。像美國的哈佛、耶魯都是100億美元以上的大學，全美國有好幾千個大學，以法人身份擁有社會資本。把股本金轉化為社會機構持有的股本金，基本路徑有三個：一是轉變為社會資本；二是轉變為國家所有權的權益資本；三是轉變為年金資本。

五、結語

關于東北振興問題，習近平總書記強調，要堅決破除障礙，形成一個同市場完全對接、充滿內在活力的體制機制，這是推動東北老工業基地振興的治本之策［11］。中央政府文件也指出：要抓好新一輪東北老工業基地振興，重點在于：破除體制機制障礙；推進產業結構調整；鼓勵創新創業；保障和改善民生。本文正是在此背景下對東北振興問題的再思考，從資源配置方式的角度分析國企改革對于東北老工業基地振興的重要意義。在東北，突破體制障礙，促進資源配置方式的市場化運作，才能使國企效率被激活和提升，以此為基礎，才能實現結構調整、創新創業以及改善民生。

（本文調研得到遼寧省民盟參政議政處楊健康處長的協助與支持，特此致謝。）

［1］中共中央政治局.關于全面振興東北地區等老工業基地的若干意見［N/OL］.［2015-12-31］.http://www. people.com.cn.

［2］中共中央，國務院.關于全面振興東北等老工業基地的若干意見［N/OL］.［2016-04-26］.http://news.xinhua net.com/politics/.

［3］高鴻業.西方經濟學［M］.北京：中國人民大學出版社，2014：201-232.

［4］張琴.計劃與市場：兩種資源配置方式比較［J］.安慶師院社會科學學報，1995（4）：44-48.

［5］范黎波，李自杰.企業理論與公司治理［M］.北京：對外經濟貿易大學出版社，2001：3-23.

［6］國家統計局.關于對國有公司企業認定意見的國統函［2003］44號［N/OL］.［2016-04-24］.http://wenku. baidu.com.

［7］黃書猛.資源配置方式與國有經濟效率［J］.福建財會管理干部學院學報，2004（4）：7-9.

［8］東北三省每年凈流出200萬［N］.第一財經日報，2014 -12-14（3）.

［9］張五常.國企十點［J］.黨政干部文摘，2004（11）：16-17.

［10］李中義，李月.混合所有制經濟的理論闡釋與發展路徑選擇［J］.財經問題研究，2016（1）:10-15.

［11］習近平.加大支持力度增強內生動力加快東北老工業基地振興發展［N］.人民日報，2015-07-20（1）.

Economic Reflections on the Revitalization of Northeast China and the Connotation of State-Owned Enterprises——A Study from the Perspective of Resource Allocation Mode

Wang Zhiwen
（College of International Business，Shenyang Normal University，Shenyang Liaoning110034）

Based on resource allocation mode，relevant theories，facts and data，it reveals that the key to successfully revitalize the Northeast China lies in the state-owned enterprises restructuring.The nature of the state-owned enterprises is government-owned.However，it is against the principle of fair competition under the market mechanism if the government，as the service agency of national affairs，owns the enterprises.Meanwhile，under market condition，many obstacles have appeared when the state-owned enterprises implement planned resources allocation. Thus，it is necessary to accomplish the state-owned enterprises reconstruction.It proposes five approaches to realize revitalization in the process of state-owned enterprises marketization in terms of the economy of Northeast China: selection of special economic zones，enterprises’asset assignment and sale，personnel dismissal and alienation，shareholding system reform and capital socialization.

revitalization of Northeast China；restructure of state-owned enterprises；resources allocation mode；enterprise marketization

F127

A

1674-5450（2016）05-0097-05

2016-06-15

遼寧省財政科研基金項目（15B017）

王志文，女，遼寧沈陽人，沈陽師范大學教授，碩士研究生導師，主要從事經濟政策研究。

【責任編輯：李菁責任校對：張立新】