企業破產案件審理的司法應對

摘 要 破產案件的準確審理會對供給側結構性改革產生深遠影響。利用、實施破產制度可以讓喪失生命力的“僵尸企業”退出市場舞臺，使閑置的經濟資源重新發揮效用，生產要素得以重新配置。但破產案件的審理往往涉及到社會的方方面面，稍有不慎就可能導致群體性事件影響社會穩定。因此，法院對破產清算、破產重整、和解手段的準確運用，是破產案件審理中避免矛盾、化解矛盾的重要手段。本文旨在對最近五年內揚州市各法院審理的破產案件進行調研的基礎上，圍繞典型個案分析，探討司法對策，以期為破產案件的司法決策提供積極的思路。

關鍵詞 企業 破產 案件審理

作者簡介：卜俊霞，江蘇省高郵市人民法院。

中圖分類號：D926.2 文獻標識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2016.11.353

一、揚州地區企業破產案件的基本情況及特點

2011年至2015年間，全揚州法院共受理破產案件（含預字第）102件，其中2011年受理3件，2012年受理7件，2013年受理12件，2014年受理22件，2015件受理58件，收案率增速明顯。截止到2015年，全市已審理終結破產案件（含預字第）40件，其中分別為2011年結案7件，2012年結案7件，2013年結案9件，2014年結案8件，2015年結案9件，結案率增長緩慢，甚至出現倒退現象。

（一）破產案件受理呈現區域不平衡現象

經調查統計發現，揚州市中級人民法院五年間共受理21件破產案件，邗江區法院受理5件，廣陵區法院受理8件，江都區法院受理6件，經濟開發區法院受理0件，儀征市法院受理19件，高郵市法院受理34件，寶應縣法院受理9件，各基層法院共受理81件。各基層法院承擔了79.41%的破產案件審理任務，其中高郵市法院審理的破產案件數量遠超其他各地區法院，位于揚州市各法院破產案件審理數量之首，區域法院受理破產案件數量差異較大。

（二）破產案件審理周期超長

破產案件的審理涉及到對破產企業資產的核實、賬目的核對、債權申報、企業對外債權的查實追討、破產管理人的選任、債權人會議的召開、破產財產的變賣和對企業職工的安置等方方面面。破產案件從受理之初到最終結案，審理時間往往超過2年，甚至10年未結案也不在少數。縱觀揚州法院最近5年來的破產案件在12個月至2年間審理終結的只有5件，2年以上審理終結的高達19件，審理周期之長由此可見。

（三）破產企業中金融債權居重要地位

近年來在破產企業申報債權時，銀行等金融機構居于主導地位，勞動債權遠低于金融債權。最近5年揚州各法院破產案件金融債權申報高達40782萬元，勞動債權僅17804萬元，金融債權在破產企業對外債務中居于重要地位。

（四）申請破產清算的比例較高，破產重整相對較少，重整成功率較低

以高郵法院為例，目前民二庭在手的破產案件中，申請破產清算的案件共16件，申請破產重整的僅4件。到目前為止較為成功的破產清算案件即為江蘇振興鋁業破產案。

二、企業破產案件之司法應對

（一）基本原則

1. 拯救企業、恢復企業生命力。只要企業具備繼續存在的可能，法院在審理時就不應該一味地對它們進行破產清算，而應該根據企業具體情況、企業經營者的要求引導企業通過破產重整、破產和解手段，恢復企業生產經營。債務人為求得繼續生存的空間而向法院申請破產、尋求破產保護時，破產程序應當對具有上述可能性的企業提供破產司法保護。另外，法院應當充分尊重債務人或者其他債權人作出的申請重整的決定。如果債務人有拯救復興的可能、有繼續生產經營的希望，就不應放棄重整的努力。

2. 因時制宜、區別對待。法院在審理破產案件時一定要因時制宜、區別對待。對于存在拯救復興的可能的企業，法院應合理運用破產重整手段，為其提供破產保護；對于已經完全沒有繼續經營的可能、完全失去再生希望的“僵尸企業”，法院應堅定地適用破產清算程序，讓這類“僵尸企業”可以盡快地退出市場，恢復市場的正常生產經營。

3. 效率優先、兼顧公平。效率優先、兼顧公平原則在人民法院審理破產類案件時同樣適用。對破產企業而言，費時費力的破產程序使其不愿向法院尋求破產保護；對法院而言，案件審理周期長、任務重、各類型雜事繁多是法官們面臨的嚴峻考驗；對債權人和企業職工而言，破產程序每多走一天就意味著企業現存資產損耗和流失風險又添了一分。因此，提高法院審理破產案件的效率很有必要。但是在效率提高的同時，法院依舊不能忽視公平二字，應公平地維護破產案件牽涉各方的合理利益和正當訴求。

（二）司法應對策略

1.嚴格實行立案登記制。嚴格依照相關法律規定，實行立案登記制。凡是符合條件的破產案件，一律按照程序受理，絕不以任何理由推脫，保障破產案件相關人員的正當訴求。

2.規范破產管理人的選取。對于破產案件，法院可以采用清算組和指定社會中介機構作為破產管理人二者相結合。通過搖號方式指定社會中介機構作為破產管理人是破產管理人選任的大方向，但是遇到轄區內影響較大、維穩壓力較大、亟需地方政府支持的案件還是指定清算組作為破產管理人。

3.爭取當地政府的支持。例如在山東帝賢股份有限公司破產案中，法院爭取獲得政府支持而發揮了重要的作用。在此案中，當地政府為了破產案件的順利審理采取了一系列行之有效的措施，如：政府派駐監管組，盤點公司資產，防止公司資產流失直至破產管理人接手公司資產，有效地避免了破產企業資產在進入破產程序之前的流失問題；提供財政支持，墊付廣大職工的工資和欠繳的社會保險費用，有效地緩和了公司職工恐慌焦慮情緒；協助與部分債權人進行溝通。

在江蘇振興鋁業有限公司破產案件中，高郵法院的應對之策值得參考借鑒。

一是政府迅速介入與法院進行良性溝通。江蘇振興鋁業有限公司因經營不善面臨破產。在企業處于危機預警階段，高郵市經濟開發區管理委員會的迅速介入，同時及時將企業的相關狀況告知高郵法院。有賴于此，高郵法院在正式受理此案之前得以了解企業的情況，為法院下一步決策提供了信息源泉。

二是指定清算組作為破產管理人。由于江蘇振興鋁業有限公司乃是高郵市的重點招商引資企業，涉及的人員廣泛，社會影響嚴重，維穩壓力較大。同時得益于案件受理前法院與政府間的良性溝通，經《關于推薦江蘇振興鋁業有限公司破產清算組成員的函》 ，高郵法院成立了清算組作為破產管理人。在整個清算過程中政府給予了人力、物力上的極大支持。

三是創新清算方式。江蘇振興鋁業有限公司負債較多，現有的公司資產變現困難，如按正常破產程序進行清算，債權人受償比例較低，損失慘重。高郵法院爭取經濟開發區管委會的支持，積極創新，采取由幾個大的債權人以及其他公司以高于正常清算受償比例的比例來收購公司所有債權人債權。同時由政府招商引資，引進新的公司將企業整體收購，有效地提高企業資產變現率。

四是維護職工利益為己任。在整個破產審理過程中，經清算組審核后，由高郵經濟開發區管委會對職工工資、社會保險及補償金先行墊付，并將其納入破產費用，最后優先償還政府。此舉既解決了職工的實際困難，又鈍化了矛盾，維護了轄區內的社會穩定。

三、審理企業破產案件的經驗、啟示

（一）轉變觀念，讓“破產保護”根值于心

法院要積極轉變觀念、探索出審理破產案件的新思路，把公司老板“不懂法”、“用錯法”的觀念轉變為“破產保護”，使更多人明白破產也是對企業的保護和再生，讓破產真正發揮出讓“僵尸企業”退出市場舞臺；讓存在復生希望的企業重新恢復生產經營；促進經濟結構的轉型升級。

（二）簡化破產程序、提高破產審理效率

立法者可以考慮在正常的破產審理程序之外參照《中華人民共和國民事訴訟法》簡易程序的相關規定設立一個簡化破產程序。同時明確規定可以適用簡化破產程序的案件類型、案件標準，對適用簡化破產程序的破產案件明確規定審理期限，審理期限適用于訴訟時效中止的相關規定。

（三）破產程序、執行程序有效銜接，維護債權人利益

法院執行部門在執行過程中應該因時制宜、區別對待。如果發現被執行對象屬于無產可供執行的“僵尸企業”，應該立即終止執行程序，將該企業納入破產程序審理之中；如果被執行對象雖然陷于危機之中但仍有拯救的可能，則引導其主動向法院申請破產重整，尋求破產保護，爭取實現法律效果和社會效果的完美統一。

（四）積極爭取黨委政府支持，發揮政府在破產程序中的重要作用

法院與當地政府應建立起良好的溝通渠道，搭建與政府職能部門定期會晤的平臺。及時了解、掌握陷于危機狀態的企業發展動態，第一時間為其提供法律指引。在資產的保護、債務清償、債權追討、職工工資發放、社會保險繳納等方面積極尋求政府的支持與幫助，法院集中全部精力解決破產案件審理過程中的法律問題。