ISO 55000和現代管理發展重新定義設備資產管理

王章明

（廣州韜正企業管理咨詢有限公司，廣州510650）

ISO 55000和現代管理發展重新定義設備資產管理

王章明

（廣州韜正企業管理咨詢有限公司，廣州510650）

基于ISO 55000資產管理系列標準，以及現代企業管理的發展理論和最佳實踐，對我國設備資產管理現狀進行分析和討論，進而實現對設備資產管理從戰略和運營管理上進行再定義。

設備管理；ISO 55000；戰略；LCV

0 前言

目前在世界范圍內正進行著以德國工業4.0、美國工業互聯網、“中國制造2025”等為主要內容的新一輪工業革命和國家制造能力的競爭。其主要內容之一是智能制造，而其基礎是在新的信息和網絡技術（ICT）的支撐下，實現制造裝備（設備資產）的智能化。其實質是提升企業的競爭力，也就是提升企業的價值創造能力。這表明裝備資產的管理對于企業的重要性增加了，這同時對設備資產的管理也提出了新的要求和挑戰。

2014年1月15日，國際標準化組織（ISO）已發布ISO 55000資產管理系列標準，轉化為我國國家標準的中文版征求意見稿也于2015年12月公布。這對我國設備資產管理將產生重大影響，同時也為我國提升設備資產管理帶來契機。基于ISO55000資產管理系列標準，以及現代企業管理的發展理論和最佳實踐，對我國設備資產管理現狀進行分析討論，進而試圖對我國設備資產管理從戰略和運營管理上進行再定義。

1 ISO 55000概況及對其看法

ISO 55000資產管理系列標準包括3個標準，分別是ISO 55000《資產管理—概述、原則和術語》、ISO 55001《資產管理—管理體系—要求》、ISO 55002《資產管理—管理體系—ISO 55001應用指南》。其中ISO 55001的內容，是組織實施資產管理時應滿足的基本與方向性要求。

1.1 資產管理體系中各要素間關系

ISO 55001國際標準能用于任何類型的組織，但組織應決定哪些資產適用于此國際標準。ISO 55001共分10個章節，即范圍、規范性引用文件、術語和定義、組織環境（理解組織及其環境、理解相關方的需求和期望、確定資產管理體系的范圍、資產管理體系）、領導力（領導力與承諾、方針、組織的角色/職責和權限）、策劃（資產管理體系應對風險與機遇的措施、資產管理目標和實現目標的策劃）、支持（資源、能力、意識、溝通、信息要求、文件化信息）、運行（運行的策劃與控制、變更管理、外包）、績效評價（監視、測量、分析與評價，內部審核，管理評審）和改進（不符合和糾正措施、預防措施、持續改進）。資產管理體系中各個要素之間的主要關系，圖1（資料來源于ISO.ISO 55002［S］. Switzerland:ISO，2014）。

1.2 與傳統模式的不同特征

與傳統的設備資產管理模式相比較，ISO 55000資產管理系列標準的不同特征主要有3點。

（1）注重設備資產創造的價值，而不僅僅是壽命周期費用成本（LCC，Life Cycle Costing），強調從資產全壽命周期的角度來審視資產的回報，也就是在全壽命周期的價值創造。

（2）從組織（企業）經營戰略的高度來建立資產管理體系，以便使資產管理（體系）對企業經營戰略及戰略目標起到承接、支撐與落地的作用。

（3）關注利益相關方，即建立資產管理體系時應體現相關方的利益訴求。

1.3 具有現實意義和實際指導作用

圖1 資產管理體系中各個要素之間的主要關系

雖然ISO 55000資產管理系列標準也存在著某些不足，例如，其僅是原則性的框架，一般企業很難直接根據這個框架去建立有效、操作性強的資產管理體系；對于資產管理體系組織結構的基本架構，也未提出基本的建議，而組織結構是企業、資產管理的重要管理內容；對于資產在全壽命周期中如何進行價值創造，價值的評價也未提及。如資產維護、效率改進與價值創造的關系等，也未予以更詳細的說明等，而這些正是資產進行價值創造的重要手段。但筆者認為ISO 55000資產管理系列標準，對于提高我國資產（設備）管理，仍然具有重大現實意義和實際的指導作用。

2 目前設備資產管理存在的主要問題

2.1 宏觀管理層面上

國務院于1987年頒布具有法規性質的《全民所有制工業交通企業設備管理條例》文件（簡稱“條例”），以期指導我國企業的設備資產的管理和實踐。其主要特點與內容可概括為：“一生管理”（制造與使用的全過程）、“兩個目標”（不斷提高設備綜合效率、追求壽命周期費用的經濟性）、“五個結合”（制造與使用，保養與維修，修理與改造更新，群管與專管，技術管理與經濟管理）的綜合管理模式。“條例”主要是基于我國當時設備管理實踐，并借鑒了英國“設備綜合工程”、美國“后勤工程學”、日本“全面生產維護（TPM）”等。在一定時期內，對我國的設備管理起到一定的指導作用。但由于種種原因，以及“條例”本身的局限性（如只是行政法規性要求，沒有配套的體系構建細則和實施指南等），以及隨著社會、經濟、管理等變化，“條例”未進行與時俱進的修改與完善，致使“條例”貫徹實施未達預期效果，在企業的設備管理實踐中的影響也相當有限。

2.2 微觀實踐層面上

從微觀實踐層面看，我國設備管理近年來主要受TPM（及其衍生的TnPM、“點檢定修”、“設備管家制”等）的影響較大，

TPM在企業的實施也取得了一定效果。TPM的主要特點是全員參與、注重現場、自主維護、計劃維護、點檢、狀態維護等，目標是設備綜合效率最大化，但TPM較少涉及與企業經營戰略的直接對接，設備資產全壽命周期的管理思想也偏弱等。故而，總體上看我國的設備資產管理現狀，與ISO 55000資產管理系列標準、企業現代管理發展趨勢、“中國制造2025”戰略目標都不相適應。主要存在以下問題。

2.2.1 缺乏與現代企業管理發展趨勢相適應的核心理念現代企業管理已進入價值管理時代，即企業存在的目的是創造價值。精益管理、工業4.0、智能制造等，本質上均是為了提升組織/企業的價值創造能力。ISO 55000系列標準明確提出：“資產存在是為組織及其相關方提供價值”，即其核心管理理念是“價值創造”。但我國設備資產管理普遍缺乏“價值”理念。雖然“條例”強調了設備的“一生管理”，但其目標是“不斷提高設備綜合效率、追求壽命周期費用的經濟性”。即其經濟性是指“成本最優”，簡而言之其顯著差別為，“成本最優”是強調“少投入、少消耗”，但“價值創造”是強調“消除不創造價值的投入和浪費、提高有價值的產出”，強調的是“客戶價值”、“股東價值”等。同樣道理，目標是“設備的綜合效率最大”的TPM，也未能完全體現“價值創造”的理念。

2.2.2 缺乏價值理念在全壽命周期的管理上的體現

設備的早期管理中的規劃設計階段，沒有價值創造的理念，因為主要內容都集中在技術、性能、選型、維護管理等的層面上，沒有價值創造所強調的投入產出比的價值衡量概念。即使有的企業在前期規劃中有關于經濟問題的研究討論，一般的指標也都是“投資回收期”的概念，沒有價值的概念，缺乏價值衡量指標，例如，凈現值、EVA（經濟增加值、經濟利潤）等衡量指標；在使用階段停留在主要關注設備效率、故障維修層面的事宜上，而這些只是價值創造的基礎部分，缺乏設備資產在日常運營中如何體現客戶價值、股東價值的理念和方法。缺乏對設備運行效率對企業效益影響的衡量，對客戶價值、股東價值的衡量。

2.2.3 缺乏基于企業經營戰略的高度和系統思維

（1）無科學合理的管理體系。在企業的設備管理中廣泛存在著“就設備談設備”的現象，設備管理還停留在設備的職能管理上，具體表現為注重維護維修管理、故障解決，或者是為生產/產品提供保障。缺乏從企業整體的發展、企業的愿景、使命、核心價值觀和戰略的高度，對企業設備資產管理體系的構建進行系統思考、整體規劃和管理體系構建。

（2）指導思想不明，目標不清。由于缺乏基于企業戰略的系統思維，在構建設備資產管理體系時指導思想不明，目標不清，架構混亂，致使許多企業的設備資產管理體系的目標還只是停留在維護維修等具體問題的解決上，設備資產管理體系的構建不是源于戰略管理的要求，反過來也就不能支撐企業經營戰略落地。

2011年，由筆者主導的白云機場的資產管理體系規劃咨詢項目——“以價值為中心的固定資產全壽命周期管理體系架構”設計，以及2012年的鞍鋼礦業咨詢項目——“設備資產管理中長期發展規劃”時，提出：“基于企業戰略、以價值創造為中心構建資產設備管理體系”。這在國內應是首創，但在當時并不被人們理解和接受也是例證。

ISO 555000系列標準，明確提出“建立資產管理體系對組織而言是重要的戰略決策。”也就是說設備資產管理的定位，應為實現組織（企業）經營戰略目標服務。

2.2.4 缺乏流程化的概念

現代企業管理中發展最快，同時也是重點和難點的部分之一是企業組織結構的管理，從大師級的企業管理史學家錢德勒的“結構跟隨戰略”（《戰略與結構：美國工商企業成長的若干篇章》），到邁克爾·哈默的組織再造（《再造企業：經營革命宣言》），以及我國的優秀企業華為、海爾、美的等的流程化組織變革對企業的組織管理變革成功的重要性，都說明了形成流程化組織結構對提升企業管理水平增強競爭力的重要性。可能是由于組織結構的復雜性等原因，ISO 55000系列標準中提到了資產管理的組織結構問題，但并未提出具體要求。

目前我國有部分企業正在進行流程化的組織結構變革，但設備資產管理領域對如何構建流程化的資產管理組織結構則少有探討和實踐探索。

2.2.5 缺乏體系概念

我國大多數企業的設備資產管理理念，還停留在“就設備談設備”的設備職能管理階段，這不僅表現在企業的日常管理中，甚至在許多“權威性”文章和書籍中都有明顯的表現。究其主要原因，筆者認為在于缺乏體系概念所致，分不清設備職能管理與設備資產管理體系的區別所在。ISO 55000系列標準明確提出資產管理體系是涉及多個部門及跨職能的管理活動。也就是說，需要打破各部門各自為政的“孤島管理”，方可跳出“就設備論設備”的窠臼，設備資產管理體系方可自然融入企業整體管理之中去。

2.2.6 缺乏對客戶/相關方的利益的關注

ISO 55000系列標準中，強調建立設備資產管理體系時，應關注企業相關方（股東、客戶、員工、供方、社區等）的利益與價值訴求。但企業在建立設備資產管理體系時，普遍還停留在“設備資產管理為生產服務”、“設備管理為產品服務”的理念層次。如此斷層的管理方式，帶來的惡果往往是：相關方對設備資產管理的績效不滿，但設備資產管理人員卻覺得與自己不相干；資產管理人員做出了貢獻，卻無法得到相關方的認可等。以價值為核心的企業管理和資產管理就必須以價值創造為中心，必須為客戶創造價值，進而為股東、為企業、為社會創造價值。

3 設備資產管理的再定義

從上面的分析討論可知，在當前我國制造業升級轉型的、實施“中國制造2025”戰略的背景下，我國目前的設備資產管理理念、實踐都亟需改進。因此，根據上面的討論，以及現代企業管理的發展、“中國制造2025”戰略等對設備資產管理的要求，有必要對設備資產管理進行再定義。3.1核心理念、戰略定位

企業(特別是資產密集型企業)設備資產管理應上升到企業戰略層面：①在企業的整體戰略中，需有資產體系戰略；②資產密集型企業應制定單獨的資產管理戰略（SAMP）；③資產管理為實現企業戰略目標而服務；④明確企業應建立的資產管理體系，以承接企業戰略，支撐企業戰略，實現戰略落地；⑤明確資產管理者是企業戰略制定和執行的主動必要參與者（而不僅僅是被動的執行者）；⑥明確資產管理的最終目的是實現價值創造；⑦將設備資產管理的理念，從“全壽命周期費用（LCC）最優”，轉變為“全壽命周期價值創造（LCV，Life Cycle Value）最大化”。

3.2 組織變革

建立與戰略相適應的資產管理組織結構：①企業設置首席設備資產管理執行官/管理者。對企業資產管理體系行使管理權，并承擔相應的責任；②按資產管理流程成立跨職能的資產管理部門；③資產管理體系/部門是價值創造中心/利潤中心，而非傳統的設備管理部門是成本中心；④變資產管理“為生產提供保障”，為“為企業戰略的實施，戰略目標的實現提供基礎保障、對企業核心競爭能力提高提供有力支撐”；⑤資產管理者應具有國際視野，具備戰略高度，具有系統思維的素質和價值創造的知識能力等。

3.3 運營管理

運營管理的新職能是：①由設備職能管理上升擴展到設備資產管理體系構建與管理；②日常運營管理由圍繞著效率提高、故障降低等，擴展到維護保障（人機）價值鏈持續可靠穩定運行，快速滿足客戶與其他相關方需求、創造價值；③績效評價管理，由注重故障、效率等，上升擴展到對戰略目標實現的支撐程度評價、價值創造目標的實現幅度的衡量和評價上，例如，資產周轉率、凈資產收益、單位資產的現金流、客戶滿意度、EVA等。

3.4 數據成為戰略性資產

“中國制造2025”戰略主攻方向是智能制造，支撐智能制造的技術主要有信息物理系統（CPS）、工業物聯網、智能移動、人工智能、虛擬/增強現實（VR/AR）、云計算、大數據等。但并不是有了這些技術就能實現智能制造，就可創造價值。設備資產在制造產品和提供服務的過程中產生大量的數據，信息網絡系統（數字化系統）加工處理的是數據，其關鍵是數據分析挖掘（基于CPS的大數據建模）能力，是把數據轉換為信息的能力。設備資產、智能維護/預測性維護，乃至整個產業鏈、價值鏈是依靠數據去驅動、整合和協同，進而創造價值。即智能制造是由數據驅動的，數據是創造價值的“原材料”，數據成為設備資產體系戰略性資產。

4 結語

以上的分析討論以及設備資產管理的再定義，僅是筆者個人基于對于ISO 55000資產管理系列標準的理解、對現代管理的發展的認識，以及長期的企業管理、資產管理研究、管理和咨詢服務實踐體會而進行的初步探討，希望有更多的專家學者和資產管理的實踐者參與其中，為提升我國資產管理水平而共同努力。

〔編輯 王永洲〕

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10.16621/j.cnki.issn1001-0599.2016.11.09