淺論如何加強企業集團的資金管理

摘 要：在經濟全球化的今天，我國企業要想在激烈的競爭環境中穩健的發展，就需要不斷提高企業的管理水平。在現代企業管理過程中，財務管理占據核心地位。而在財務管理中，又是以資金管理為中心。因此，企業集團要想實現戰略目標、獲得更多的經濟效益、提高商譽價值，就需要加強對資金的管理。我國部分企業集團在資金管理方面還存在著一些問題，與國際知名企業集團相比，還存在一定的差距。財務公司作為企業集團實現資金管理的重要平臺，應當充分利用現有的資金來發揮規模優勢，擴大企業集團的經營效益。

關鍵詞：資金；管理；企業集團

引言

近年來，雖然我國企業集團在發展過程中，不斷完善對資金的管理，但是仍然存在著一定的缺陷，妨礙企業集團的長遠發展。經常會有一些企業由于資金管理不善，發生倒閉現象。如2015年北京可慢維斯凱服飾有限公司，因資金鏈斷裂而破產。2015年3月，連云港市易達酒業有限公司因經營不善，受擔保牽連等原因導致資金鏈斷裂，申請破產。2015年5月，浙江南翔電工有點公司向當地法院申請破產清算。2015年7月，中山市伊達科技有限公司因資金陷入困境，宣布破產清算。傳統的分散型資金管理方式存在著種種弊端，容易引發資金管理混亂、資金鏈斷裂等現象。因此，為了順應世界經濟發展的潮流，我國的企業集團應當做好資金的集中管理工作，由粗放式管理轉變為精益化管理，提高企業集團自身的國際競爭力。

1 企業集團資金管理中存在的問題

1.1 集中資金管理效率低

在企業集團實現多元化發展的同時，下屬子公司的數量也不斷增加。這些下屬子公司在為企業集團帶來更多的經濟效益的同時，也為企業集團的資金集中管理工作帶來了很多困難，影響集中資金管理效率。在企業集團的資金管理過程中，集中管理與分散占有形成了主要矛盾。如果企業集團的資金管理制度不夠嚴格，那么下屬子公司可能為了各自利益，利用多頭開戶、賬目作假等方式截留集團的資金。這些現象使得企業集團的資金嚴重混亂，不能發揮資金的規模優勢、實現利益最大化。有些下屬子公司由于現金過多，或者將大量閑置資金存放銀行；或者盲目進行投資，造成不必要的經濟損失。有些下屬子公司由于缺少現金，又沒有集團的資金支持，只能向銀行申請貸款。因此，企業集團的資金賬戶管理制度不完善，會提高企業的資金成本，降低對資金的使用效率，進而影響到企業集團的正常發展。

1.2 缺乏風險防范能力

在企業集團的資金管理過程中，如果缺乏風險防范能力，就會帶來不可估量的經濟損失。眾所周知，企業集團的資金風險是客觀存在的。要想完全消除企業集團的資金風險是不現實的。但是，在資金管理的過程中，不能因為風險存在的必然性而不采取任何防范措施。目前，有些企業集團將下屬子公司的資金進行集中管理。然而在實際使用資金的過程中，缺乏有效的預算管理，導致資金集中管理的效果反而比不上分散型資金管理的效果。

1.3 管理人員的業務能力不匹配

有些企業集團在資金管理過程中，相關工作人員的業務能力存在著不匹配的狀況。盡管他們具有一定的文化水平，也擁有一定的業務能力。但是，企業集團在開展資金管理工作時，有些工作人員的相關專業技能會有所欠缺，對于資金管理的認識不全面，這在一定程度上妨礙了企業集團資金管理工作的順利開展。與此同時，如果資金管理的有關工作人員年齡過大，往往會受傳統觀念的影響，不適應集中資金管理理念。要知道，企業集團的資金管理不再局限于傳統的資金結算與信貸等工作。還需要及時發現資金收支中存在的異常現象，這就要求工作人員具有較高的分析及溝通能力。但是具有綜合性素質的人才數量比較少，會降低企業集團對資金的管理效率。

2 完善企業集團資金管理的相關對策

受資金管理理念的影響，以及技術平臺的相對落后，我國企業集團在資金管理方面，與一些世界知名集團存在不小的差距。因此，要做好資金管理工作，需要采取以下幾個方面的措施。

2.1 提高資金的使用效率

首先，企業集團在開展資金管理工作之前，為了增強各下屬子公司對于集中資金管理的意識，應當加大宣傳力度。在宣傳的過程中，讓下屬子公司明確以下兩方面內容。一是資金集中管理對自身發展具有十分重要的作用；二是企業集團會可以根據各下屬子公司的具體情況，合理分配資金集中管理的收益，利用獎懲措施，體現分配的公平性。

其次，為了保障資金管理工作能夠順利開展，企業集團應當構建合理的資金管理技術平臺。隨著企業集團的發展，其所處的經營環境也在不斷地變化。因此，所構建的資金管理技術平臺也要適當的做出調整，以實現對資金的高效管理。

2.2 完善資金管理制度

完善的資金管理制度，能夠保證資金管理工作的順利開展。企業集團在建立并完善資金管理相關的規章制度時，不能簡單的生搬硬套，要根據實際情況進行相應的調整。首先，要完善對各下屬子公司的監督制度。在資金管理監督制度中明確有關監督人員的具體職責和權限，保證責權利對等。其次，出臺資金管理獎懲條例。通過明確獎勵與懲罰措施，提高相關監督工作人員的積極性。再次，明確各下屬子公司的對外投資權和擔保權。尤其是一些重大投資項目，不僅需要各下屬子公司的董事會進行論證，還應當由集團公司進行統一管理。最后，完善企業預算編制、分析、考核制度。通過對資金運營過程進行合理的編制、分析、考核，有助于明確資金管理工作的效率，以便于企業集團做出適當的調整。

2.3 推行企業集團全面預算管理

企業集團若要提高對于資金的管理效率，還應當構建合理的全面預算管理體制，提高企業的風險防范能力。在實際的資金管理工作中，需要將各下屬子公司日常經營活動中的資金，全部納入企業集團的全面預算管理中。這樣才能實時掌控各個下屬子公司生產經營的具體預算實施情況，完成對資金流量的監督。進而有效避免下屬子公司進行盲目的投資，能夠最大限度的減少企業集團的經濟損失。

2.4 提升資金管理人員的業務能力水平

通過對企業集團在資金管理過程中存在的問題，了解到部分資金管理工作人員的業務能力水平有待提高，并且存在員工老齡化現象。因此，為了提高企業的資金管理能力，需要培養培養資金管理人員素質，以符合企業集團的需求。在對相關人員進行培訓的過程中，需要注意兩方面的問題。一是，要培養正確的資金管理意識，符合現代企業管理理念。二是，注意對相關人員思想道德的培養。與此同時，還可以從各大高校或者社會中聘請具有綜合素質的人才。利用這些人才的專業化知識與能力，盡管提高企業集團的資金管理水平。

2.5 加強資金管理信息化建設

若要提高對于資金的管理效率，應當在企業集團內部建立完善的資金管理信息化系統。資金管理信息化系統不僅能夠提高員工的工作效率，還能加快集團與各下屬子公司之間的信息傳遞。除此之外，資金管理信息化系統的建立，使得企業集團內的每筆資金都有相應的記錄，這為后期的資金審核工作提供了可靠的依據。

4 結束語

對于企業集團來講，資金是維持企業正常運轉的重要組成部分。資金鏈如果出現問題，那么企業集團很有可能會倒閉。因此，企業集團要想穩健的發展，一定要做好資金管理工作。從當前的情況來看，部分企業集團在資金管理過程中存在一些問題。包括：集中資金管理效率低、缺乏風險防范能力、管理人員的業務能力不匹配等。若要加強資金管理，企業集團應當：提高資金的使用效率、完善資金管理制度、推行企業集團全面預算管理、提升資金管理人員的業務能力水平并加強資金管理信息化建設。

參考文獻

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