科技型中小企業(yè)扶持政策績效評價研究綜述

劉暢

摘 要：政府通過多元化的公共政策扶持科技型中小企業(yè)發(fā)展可以夯實科技創(chuàng)新的微觀基礎(chǔ)，增添經(jīng)濟發(fā)展動力和活力，加快實現(xiàn)經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級。通過對各項政策實施績效進行科學(xué)評估，可以增加各項扶持政策的精準(zhǔn)性，為政府部門科學(xué)民主決策提供重要依據(jù)。本文致力于研究科技型中小企業(yè)扶持政策及其績效評價問題，以便于把握政策評價方向，為政策有效落實奠定基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：科技型中小企業(yè)；扶持政策；績效評價

中圖分類號： F276.44 文獻標(biāo)識碼： A 文章編號： 1673-1069（2016）34-53-2

1 國外研究現(xiàn)狀和趨勢綜述

1.1 政府公共政策支持科技型中小企業(yè)發(fā)展的研究

國外學(xué)者對科技型中小企業(yè)的政策研究源于政府為彌補市場失靈，對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新給予支持。新熊彼特主義者克里斯托弗？弗里曼（Christopher Freeman，1987）提出了國家創(chuàng)新體系理論，認(rèn)為“政府的科學(xué)技術(shù)政策對技術(shù)創(chuàng)新起重要作用”，政府應(yīng)該通過公共政策構(gòu)建一個完整的創(chuàng)新生態(tài)，形成持續(xù)創(chuàng)新的能力和成果。Dominique，Bruno（2001）基于政府科技投入與企業(yè)科技投入的視角，研究發(fā)現(xiàn)政府給予企業(yè)研發(fā)活動的各種優(yōu)惠政策和直接財政資金補貼有效的増強了企業(yè)在研發(fā)投入上的力度。Czarnitzki、Dirk、HnelandRosa（2005）認(rèn)為對中小企業(yè)科技研發(fā)的稅收抵免優(yōu)惠政策，會促使企業(yè)研發(fā)活動決策的實施，能夠增加享受優(yōu)惠政策的中小企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出。

除財稅政策之外，在金融及其他政策方面，Strahan，Peek，Rosengren（1998）提出政府要設(shè)立面向中小企業(yè)的政策性中小金融機構(gòu)和商業(yè)性中小金融機構(gòu)解決科技型中小企業(yè)融資難問題。Zinman（2002）通過對美國CRA（社區(qū)再投資法案）對小企業(yè)信貸影響的分析，指出政府通過制定激勵商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)放貸款的金融政策，增強了中小企業(yè)的生存能力。而Alessandro（2008） 的研究表明，銀行的支持對科技型企業(yè)的創(chuàng)新活動有積極影響。Batra，Mahmood（2003）認(rèn)為公共政策應(yīng)致力于建立良好的外部環(huán)境，通過建立健全立法、司法系統(tǒng)以及完善的基礎(chǔ)設(shè)施來間接支持企業(yè)發(fā)展。

1.2 政府公共政策績效評價的相關(guān)研究

弗里德里希·C·J 的《公共政策》、Michal Skorepa 的《決策論》、沃恩的《科學(xué)決策方法：從社會科學(xué)研究到政策分析》等著作比較系統(tǒng)的介紹了公共政策評價的方法、標(biāo)準(zhǔn)和模式等，奠定了技術(shù)政策評價的理論基礎(chǔ)。Cook和Kerssens （1997）制定了評價財政科技投入績效評價應(yīng)遵循的基本原則，即可行性、系統(tǒng)性、經(jīng)濟有效性等。在政策績效評價標(biāo)準(zhǔn)方面，T. H. Polster（1978）指出政策評價應(yīng)當(dāng)以效率、適當(dāng)、公平、執(zhí)行力等為標(biāo)準(zhǔn)。卡爾·帕頓，大衛(wèi)·薩維奇（2002）選擇技術(shù)可行性、政治可行性、經(jīng)濟和財政的可能性、行政可操作性等四個方面作為政策評價標(biāo)準(zhǔn)。在方法論方面，著名運籌學(xué)家A.aiames和W.W.Cooper（1984）等建立了數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA），即根據(jù)多指標(biāo)投入和多指標(biāo)產(chǎn)出對相同類型的決策單元進行相對效益或效率評價的一種系統(tǒng)分析方法。

1.3 公共政策績效評價結(jié)果的實踐應(yīng)用

20世紀(jì)60年代以來，政策評估在世界各國中逐漸成為一種“成長工業(yè)”，利用政策評估監(jiān)督政府財政支出、促進政策調(diào)整優(yōu)化的重要意義逐漸凸顯。許多發(fā)達國家推行公共政策績效評價，相關(guān)研究理論和方法開始走向成熟。1993年美國率先頒布了《政府績效與結(jié)果法案》（GPRA），并由美國國家績效評估委員會建立了一整套較為完善的評估體系，全面評價公共政策的質(zhì)量、經(jīng)濟、效率、效果。日本政府部門多采用PDCA的評價管理模式，能及時發(fā)現(xiàn)公共政策在設(shè)計和實施上的問題，及時整改，并完善下一階段政策的制定。法國規(guī)定績效評價過程中如有異議可以闡述觀點，修改評價結(jié)果，但是評價報告一經(jīng)形成，被評價者必須根據(jù)報告進行政策修正。

2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀和趨勢綜述

2.1 政府支持科技型中小企業(yè)發(fā)展的政策研究

在各級政府制定政策對科技型中小企業(yè)給予扶持的背景下，公共政策對科技型中小企業(yè)激勵作用的研究也呈現(xiàn)多樣化。在政府政策支持與企業(yè)成長的關(guān)系方面：呂學(xué)朋，李崇光（2001）指出中小企業(yè)的成長發(fā)展離不開政府資金、技術(shù)方面的支持。李柏洲，靳娜莉（2003）通過分析我國科技型中小企業(yè)的成長環(huán)境，指出政府的外部政策支持環(huán)境是科技型中小企業(yè)成長的關(guān)鍵因素之一。李向前等（2013）以天津市185家科技型中小企業(yè)為研究對象，考察了不同成長階段政府資助情況，測度了科技型中小企業(yè)的政府資助效應(yīng)。在不同政策效應(yīng)方面：許潔（2004）認(rèn)為政府直接提供財政撥款、風(fēng)險投資等扶持科技型企業(yè)的發(fā)展，間接通過補貼、貼息、擔(dān)保等方式降低銀行貸款風(fēng)險，可以滿足中小企業(yè)融資需求。李偉銘，崔毅等（2008）利用廣東地區(qū)17個中小企業(yè)的抽樣數(shù)據(jù)構(gòu)建方程模型分析了政府的技術(shù)創(chuàng)新政策如何對企業(yè)的創(chuàng)新行為產(chǎn)生影響，并進而提升企業(yè)的創(chuàng)新績效。周寄中，胡永健（2008）對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金的運行情況和效果進行了分析，測算了政府資助科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的激勵效果，并從拉動投資、增加收入和促進就業(yè)等方面來識別政府直接資助技術(shù)創(chuàng)新績效的因素。劉美辰（2014）指出政策性金融支持是促使科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力形成的關(guān)鍵因素。

2.2 對科技型中小企業(yè)政策績效評價方面的研究

總的來說，我國對公共政策績效評估的研究明顯滯后，現(xiàn)有對公共政策評估的研究多數(shù)停留在政策評估的重要性、必要性、評估主體、評估價值取向等方面，嚴(yán)格來說，是政策的執(zhí)行力評估。相對而言，財政支出的績效評估和審計的績效評價方面的研究則相對開始較早。申書海（2003）較早的提出應(yīng)當(dāng)建立財政支出績效評價體系以提高財政資源的配置效率。在科技型中小企業(yè)的政策績效評價研究方面，綜合性研究明顯少于單一政策的研究，樂偉兵，朱和平（2008）通過績效評價，得出財稅政策的強度與中小企業(yè)自主創(chuàng)新成果的增長速度之間呈正的相關(guān)性。張迪秋（2009）、李麗青（2010）等認(rèn)為，稅收優(yōu)惠與R&D投入、高新技術(shù)產(chǎn)品銷售收入、科技型中小企業(yè)產(chǎn)值及技術(shù)性收入等存在很強的因果關(guān)系。黃潔莉（2012）認(rèn)為構(gòu)建扶持小微企業(yè)的財稅政策績效評價制度是發(fā)現(xiàn)當(dāng)前財稅政策問題，優(yōu)化政策制定的需要，可以克服忽視政策實施效益的弊端。

2.3 政府政策績效評價的實踐應(yīng)用

公共政策績效評價的最終目標(biāo)是影響政府決策，增強政府公共政策的科學(xué)性和有效性，隨著政府部門績效考核評價意識的提升，國家和地方等不同層面的政府部門也從應(yīng)用性、操作性和監(jiān)督問責(zé)的角度對既有政策開展了績效評價的實務(wù)研究。國務(wù)院從2014年6月開始，第一次在自查和實地督查基礎(chǔ)上對簡政放權(quán)等重點工作引入第三方評估，增加了政策評估的獨立性和公正性，成為國務(wù)院督查最大的創(chuàng)新和亮點。審計署從2012年開始，對所有的審計項目都實施績效審計，對政府行為經(jīng)濟性、效率性和效果性進行評價。財政部在2011年頒布了《財政支出績效評價管理暫行辦法》，加強財政支出管理，強化支出責(zé)任，提高財政資金使用效益。

參 考 文 獻

[1] 高雪蓮.政策評價方法的研究進展及其爭論[J].理論探討，2009（5）.

[2] 黃潔莉.論構(gòu)建扶持小微企業(yè)財稅政策績效評價制度[J].稅務(wù)研究，2012（12）.

[3] 李偉銘，崔毅，等.技術(shù)創(chuàng)新政策對中小企業(yè)創(chuàng)新績效影響的實證研究——以企業(yè)資源投入和組織激勵為中介變量[J].科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理，2008（9）.

[4] 汪曉夢.區(qū)域性技術(shù)創(chuàng)新政策績效評價的實證研究——基于相關(guān)性和灰色關(guān)聯(lián)分析的視角[J].科研管理，2014（5）.

[5] Elfring，T. & Hulsink W. Networks in Entrepreneurship： The Case of High-technology Firms.Small Business Economics，2003 （4）：409-422.